Известно, что экономический прогресс зависит от непрерывности производства, являющегося основой общественной жизни. Поскольку непрерывность производства должна не только удовлетворить временные потребности общества, но и создавать запасы для будущего поколения. В любой экономике, приспособленной к товарному производству может происходить прерывание в обороте средств, так как время, израсходованное на производства продукции и время оборота средств не всегда совпадают. Чтобы устранить возникшее несоответствие между израсходованным временем на производство и временем требуемого для оборота средств испытывается потребность в дополнительных источниках средств. В итоге постепенного перенесения издержек износа основных средств в себестоимость продукции в целях удовлетворения именно этих потребностей и умеренного ведения деятельности, происходит восстановление стоимости основных средств производства и сформирование внутреннего источника на предприятии. На практике является эффективным регулирование несоответствия периодов в процессе оборота средств внешними источниками, то есть кредитными отношениями. Что из себя представляют на самом деле кредитные отношения, составляющие основу внешнего источника в финансировании, обеспечивающих непрерывную деятельность производителя и что можно говорить об их рамках в развитии сферы обслуживания, активно участвующей в повышении эффективности производства?
―Кредит является неотъемлемым элементом и рычагом экономического прогресса. Им пользуются все хозяйствующие субъекты, граждане независимо от форм собственности в пути достижения своих целей и потребностей.
Профессор Лаврушин О.И. в своим труде отметил, что по мнению некоторых специалистов выплата кредитных процентов негативно влияет на финансовое состояние должника, ведет их к банкротству, а в конечном итоге страдает вся экономика.
Кредит функционирует не из бедности субъекта, а чтобы устранить несоответствие в периодах товарного оборота и оборота средств. В деятельности средства труда за продолжительный период применяются в процессе производства и их стоимость постепенно переносится в стоимость продукции. Перенос стоимости средств труда в состав стоимости продукции обусловливает восстановление основного капитала в денежной форме. Таким образом, накапливая восстановительную стоимость в денежной форме предприятие может израсходовать еѐ на приобретение новых основных средств. Однако, следует заметить, что постепенно перенос средства, воплощенного в средствах труда в состав стоимости продукции не предопределяет стопроцентную возможность для приобретения современных средств труда. Так как, новые технологические средства труда реализуются не в виде запчастей и кусков, а в комплекте. Подобные затраты трудно совершать за счет источника восстановительной стоимости образованного на основе амортизационных отчислений от стоимости средств труда, участвующих в процессе производства, так как для этого требуется продолжительное время. В процессе внутреннего обращения возникает неадекватное соотношение, то есть амортизационные отчисления на предприятии образуют хотя и недостаточное количество денежных средств, но возникает и недостаток средств для приобретения новых технологических оборудований. Аналогичная ситуация наблюдается и в обращении капиталов. При обращении капиталов несоответствие проявляется в различных формах. Несоответствие главным образам возникает в результате несовпадения времени производства со временем оборота продукции и сезонности производства, а так же в процессе отправки продукции потребителю-покупателю. В итоги производитель испытывает потребность в дополнительных средствах, чтобы обеспечить непрерывную деятельность. Несоответствие, возникающие в процессе оборота средств не обусловливает необходимость потребности в кредитовании. Поскольку, такая ситуация подразумевает у одной части ―звена‖ участников скопления средств, а у второй части возникновение состояния нехватки средств и условий для построения кредитных отношений―Для того, чтобы кредитные отношения превратились в реальную действительность должны иметься следующие условия:
- .Необходимость кредитных отношений наступает лишь в том случае, если интересы кредитора и заимок получателя совпадают.
- .Участники кредитных отношений, то есть кредитор и должник должны участвовать в отношениях как свободные правовые субъекты, которые в состоянии обеспечить выполнения полагаемых обязанностей‖
Для построения кредитных отношений необходима заинтересованность обеих сторон в кредитовании. На практике, наличие у некого предприятия, являющегося субъектом кредитования потребности в дополнительных средствах для обеспечения непрерывного ведения производства, не является абсолютно обязательным фактором для построения кредитных отношений. Поскольку, кредитор являющийся участником кредитных отношений должен анализировать способности заимок получателя выполнять свои обязанности перед кредитором, то есть его кредитоспособность на основе требовании к возвратности кредита.
В большинстве случаев кредит воспринимают как деньги. Жуков Е.В. в своем труде подчеркнул мнение английского экономиста Г. Маклеода, что ―Деньги и кредит обладают способностью выкупить и являются богатством‖. На первый взгляд кажется, что на это есть основание. Несмотря на это по значению и характеру отношения деньги и кредит являются различными. При их сравнении имеется в виду не натурально-вещественная форма, а экономическая сторона. Первое отличие денег от кредита эта обособленность и количество участников в отношениях.
Деньги, как всеобщий эквивалент, выступает посредникам во взаимоотношениях продавца и покупателя, в итоге деньги переходят от рук покупателя к продавцу и в итоге каждая сторона приобретает полное право владения имуществом. В кредитных отношениях участвуют различные по качеству участники, то есть кредитор и должник. В подобных отношениях стоимость, породившая отношения переходит от одной стороны (кредитора) к другой стороне правом пользования стоимостью за определенный срок времени и с истечением указанного срока обратно переходит к владельцу (кредитору). Все же деньги и кредит являются идентичными, неразрывными, но это единство действует лишь в рамках общей стоимости. Возникают различные процессы по существу и функциональным задачам. Переход от одного процесса (расплата в отношении купли-продажи) к другому (продажа с участием кредита) предполагает переход к новой форме отношении, то есть в экономических категориях от одного к другому.
Второе отличие кредита от денег - это задержка в произведении оплаты потребителем за тот или иной продукт. При этом, хотя деньги и кредит выступают в качестве средств оплаты, в при задержке оплаты деньги лишь в период уплаты выступают средствам оплаты и выполняют функции средств оплаты, а оплата в кредитных отношениях характеризует как элемент движения стоимости, подлежащей возврату. Кредит, как экономическая категория раскрывает свою суть не в процессе произведения оплаты при еѐ задержке, а в процессе задержки уплаты.
Третья форма отличия кредита от денег - отличие потребительской стоимости. Если деньги как всеобщий эквивалент обладают способностью превратиться в любой продукт труда, то для участников кредитных отношений это свойство не носит столь важный характер, важным является заинтересованность сторон в процесс передачи и принятий стоимости за определенный и период. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитных отношений.
Четвертая форма отличия кредита от денег проявляется в процессе их движения. Кредит может предоставляться как в денежном, так и товарном видах. В кредитных отношениях наличие продукта обладающего свойством всеобщего эквивалента необязательно, а можно лишь иметь обыкновенный продукт, обладающий определенную стоимость или потребительскую стоимость.
Кредитное отношение – это прежде всего доверие. Слово ―кредит‖ происходит от корня латинское слова ―credit‖, которое обозначает доверие. Но существуют и иные взгляды на эту точку зрения. К примеру, по мнению немецкого ученого - экономиста, профессора В.Лексиса (1837- 1914) для возникновения кредитных отношений не так важно доверие заимодателя. Повседневный опыт показывает, что заимодатели настраиваются в духе недоверия, поэтому чтобы обеспечить полную защиту своих интересов они требуют гарантии. ―Доверие‖ играет важную роль в убеждении кредитора о выполнении условий кредитного соглашения. Доверие присуще к человеческой натуре, так как в жизни доверие является важнее недоверия.
В повседневной жизни часто встречаются отношения идентичные к кредитным отношениям, примеру подписка на газеты и журналы, оплата телефонных услуг. В подобных случаях оплата обычно производится заранее. Результаты произведенных оплат, документов предоставляются через определенное время.
Периодичный характер оплаты наблюдается и в хозяйственной практике. К примеру, ситуация, требующая предварительную оплату за продукт. Подобная ситуация наблюдается и в сфере обслуживания. Портной, изготовитель мебели требует от заказчика хотя бы частичное произведение оплаты. В случае отказа от заказа по вине заказчика предварительно уплаченная сумма не возвращается заказчику. Однако, в кредитных отношениях возврат является обязательным условием. К кредитным отношениям относят также наемные отношения, так как лицо устраивающийся на работу за свою трудовую оплату через определенный промежуток времени получает результат своего труда. Предварительное произведение оплаты работодателем за будущие затраты труда порождает обратный процесс, то есть за оказанную оплату лицо обязывается за определенный период совершить трудовые затраты. В обоих случаях отношения уплаты эквивалента основывается на периодичность, то есть на определенный промежуток времени. В кредитных отношениях кредитор представляет ценности в виде денег или вещей, требует их возвращения. В примере рабочего и работодателя рабочий, получивший предварительную оплату выдает работодателю не деньги, а трудовые затраты. В процессе найма рабочий как кредитор вместе с рабочей силой переходит на распоряжение работодателя- должника. В кредитных отношениях кредитор предоставляет заимополучателю определенную стоимость, а сам не переходит на распоряжение должника. В хозяйстве должника действует не кредитор, а ссудный капитал. Иногда страховые отношения относят к кредитным отношениям. По мере возникновения страхового явления страховая компания выплачивает страховщику определенную сумму денег. При этом уплачивает более высокую сумму, чем страховой полис. В подобном случае возникает состояние, представляющее кредитное отношение, то есть возвратность денежного средства. Между страховой компанией и страховщиком подписывается не долговое соглашение, а особый страховой контракт. К тому же при уплате страхового взноса имущественная стоимость переходит страхователю, а в кредитном отношении право временного пользования имущественной стоимостью предоставляется его владельцем пользователю и остается обязательным возврат имущественной стоимости его владельцу.
Финансирование также представляется идентичным кредитным отношениям. Поскольку средства, отчисленные из бюджета оборачиваясь в каком-то смысле связаны с процессом возвращения (средство может быть возвращено частично, полностью или больше). Однако при таком движении не предусмотрено обращение средств в хозяйстве должника. И условия возвратности должником или связанными с ним лицами и существенные задачи средств также отличаются от кредитных отношений. В отличие от кредитования финансирование выполняет не функцию перераспределения, а функцию распределения.
Вложение субъектами денежных средств в банковские учреждения также воспринимаются как кредитные отношения. Подобное мнение не всегда соответствует действительности. К примеру, в случае вложения субъектом денежных средств в сберегательные или срочные депозитные счета банка, субъект признается давшим долг банковскому учреждению в качестве привлеченного средства для пользования и при истечении срока хранения сбережения или срочного сбережения, средства и начисленные проценты возвращаются банком владельцу.
В подобном случае кредит и заем представляют собой идентичные по характеру отношения. Однако при этом в случае вложения субъектом денежных средств для хранения в банк, средства возвращаются его владельцу, - но и за хранение средств удерживается с субъекта сумма за пользование банковскими услугами.
Итак, как отметил доктор экономических наук, профессор А.К.Кодиров “Объектом кредитования является не всякие деньги, а лишь временно незанятые деньги, не находящиеся в применений у владельца и которые можно давать в займы. Поскольку, кредитование – это отношение возникающие при получении в займы незанятых денежных средств у своих владельцев другими лицами за определенный период времени при условии возврата суммы с начисленными процентами‖.
Излагая характеристику, сущность кредитных отношений, идентичность с другими экономическими отношениями, следует отметить актуальность изучение задач по повышению роли кредитных отношений развитии сферы обслуживания, способствующей повышению эффективности производства. Как мы упомянули выше все больше повышается роль кредитных отношений, особенно кредитных организаций в обеспечении непрерывной деятельности системы сфер производства и обслуживания.
Как показали результаты исследования кредитной практики, являясь источникам доходов в виде процентов, которые составляют основу дохода кредитных отношений, также является практикой интересам собственников и клиентов кредитных организаций, негативно влияющих на доходность банки.
Причиной банкротства экономики ведущих стран мира и их финансовых и банковских учреждений, занимающих передовое место на мировом рейтинге служат именно кредитные отношения, которые появились на мировом рынке финансовых и банковских услуг. В США и странах Евросоюза допущение стратегической ошибки в системе финансовых и банковских услуг при размещении привлеченных средств на активы, или ведение деятельности на основе стратегии, не опирающейся ни на какие результаты анализа, принятие управленческих решений по кредитованию привела к банкротству не только системы финансовых и банковских услуг указанных стран, но и под влиянием возникшей цепной связи привело к банкротству экономики мира, его негативные последствия переходили и на реальный сектор экономики.
Что из себя представляют кредитная практика, которая сложившись на международном рынке финансовых и банковских услуг обусловили появление косвенно влияющих факторов на экономику ведущих стран мира и определение факторов под влиянием которых они возникли. Кредит как основной инструмент в обеспечении не прерывности производства, являющегося основой общественной жизни и повышение сегодня его роли являются главной темой мировых учѐных. Если кредитные организации действовали в соответствии принципами кредитования, то как же возникли всемирно известные негативные события кредитных отношений? Глубокое изучение подобных ситуаций возникающих на мировой практике является требованием времени. Так как следуя философической фразе гениев, что воспитанию нужно учиться у невоспитанных, необходима по ошибкам чужих предопределять меры по повышению роли кредитования на отечественном рынке финансовых и банковских услуг и особенно в развитии деятельности субъектов сферы производства, основы общественной жизни и сферы обслуживания. Поскольку на практике случается когда хозяйствующие субъекты функционирующие на определенной сфере обслуживания обращаются за кредитом, их планы, современность технических оборудовании, обслуживание, высокая квалификация работников управления и производство предполагает отсутствие проблем в процессе кредитования. Однако в ходе кредитования, когда дело обстоит с оформлением кредита на основе кредитоспособности, обеспеченности, возвратности кредитной стоимости возникает проблема. Проблема заключается прежде всего в отсутствии обеспечения возвратности у субъектов определенной сферы обслуживания, во-вторых отсутствие или недостаток средств на затраты, связанные с оформлением представляемого в качестве обеспечения гарантийного имущества на предприятии с современным техническим оборудованием. В случае если оборудование стоимостью на несколько сотни миллионов сумов, которое не подлежит оценке по частям, то затраты связанные с оформлением гарантийного имущества требует значительную большую сумму (госпошлина, страхование галантного имущества и т.д). Предприятие, не имеющее в наличии подобную сумму не в состоянии оформить обеспечение, то есть не имеет возможность для выполнения обязанностей. В случае не оформления обеспечения о выполнении обязанностей банк естественно не может кредитовать указанное предприятие. Иногда на практике наблюдаются случаи покрытия банком затрат, связанных с оформлением обеспечения за счет суммы кредита против требования правилам нормативного документа. Всякий банк будет рисковать, оформляя кредит вопреки правилам кредитования если у предприятия - заемщика имеется в наличий современное высоколиквидное оборудование и бизнес-план ориентированный на производство качественной, ликвидной продукции. Подобную задачу невозможно решить на основе действующего положения кредитования, но было бы неверным не содействовать предприятию ожидающую в перспективе солидную прибыль. В подобной ситуации‖ банкиры‖ остаются в трудном положении, то есть на одной стороне «положение», а на другой «предприятие» нуждающееся в кредите, которое имеет в наличии перспективный проект и обеспечение о выполнении обязанностей.
Повышение роли кредита в позитивном решении подобных проблем возникающих в кредитных отношениях и развитии деятельности субъектов сферы обслуживания является актуальной задачей. Как отметил президент нашей страны И.А.Каримов «инфраструктурный комплекс- это фундамент, на который опирается целая структура экономики. Совокупность деятельности целого комплекса народного хозяйства республики, его эффективность, а также возможности привлечения и усвоения иностранных инвестиций целикам связаны с состоянием и уровнем развития инфраструктурной системы».