Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности: риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (не погашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния заёмщика, его способности (и готовности) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка. Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, лассифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам) Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность.
Термин «реструктуризация» в переводе с латинского означает изменение, улучшение структуры (то есть формы и строения какого-либо объекта или системы) и в значительной степени предусматривает неизменность направленности ее функционирования. В экономических текстах в широком плане понятие «реструктуризации» наиболее часто применяется в отношении долгов, в том числе внешних, платежей и платежного (торгового) баланса, корпоративного сектора экономики и отдельных предприятий, банковской системы.
Проблема управления кредитным портфелем для банков приобретает большую актуальность, так как непосредственно связана с возможностью потери устойчивости финансового положения банков. В период кризиса многие системы кредитного риск-менеджмента, используемые коммерческими банками в повседневной практике, оказались неэффективными.
Во время первой волны финансового кризиса казахстанская банковская система оказалась в убытке, а несколько банков и вовсе стояли на краю финансовой пропасти. Виной тому - неплатежи по банковским займам, которые настолько ухудшили качество кредитного портфеля, что банки стали терпеть миллиардные убытки. В то сложное время «руку помощи» банкам протянул Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына». Реструктуризация долгов и становление государства основным акционером позволили банкам начать новую жизнь.
Одна из главных причин возникновения проблемных займов - в момент экономического роста большое число казахстанцев набрало кредитов больше, чем было в состоянии погасить. Занимать у банка было делом популярным и доступным, т.е. документов для получения кредита требовалось минимум. Да и финансовая грамотность населения находилась на достаточно низком уровне. Легкость получения денег и кажущаяся легкость их возврата в банк привели к резкому росту ссудных портфелей многих банков, а в дальнейшем – колоссальному увеличению доли проблемных кредитов.
Вопросы проблемных кредитов в структуре кредитного портфеля коммерческого банка и возрастающего уровня кредитного риска - в настоящее время наиболее актуальные проблемы банковской сфере, (объективно диктующие необходимость реструктуризации заемных средств). Именно поэтому банки идут навстречу своим клиентам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации. Предлагаемая банками программа реструктуризации представляет собой целый комплекс решений, направленных на снижение долговой нагрузки на заемщиков банка.
Важнейшим условием для банка является уверенность в том что, реструктуризируя кредит заемщику сегодня с целью облегчения его долгового бремени, в будущем он получит отлаженную во времени причитающуюся доходность по займу и сможет нормализовать кредитный портфель. Банки идут навстречу только в том случае, если причины невозможности погашения кредита в срок действительно объективны. К таковым, например, относится серьезная болезнь или потеря работы. Однако реструктурируемая сумма денежных средств все же будет возвращена клиентом в будущем, после окончания льготного периода по оплате кредита.
В настоящее время население Казахстана может воспользоваться несколькими способами, чтобы реструктурировать свой проблемный заем. Среди востребованных – увеличение срока кредитования, временное уменьшение размера ежемесячного платежа, предоставление отсрочки по оплате кредита, распределение сумм задолженности на будущие периоды и списание штрафных санкций – пени.
Реструктуризация займа – это выгодный инструмент. На сегодняшний день - это жизненно необходимый инструмент для большинства клиентов, испытывающих трудности по оплате кредита. Эта процедура важна и для банка как инструмент управления качеством кредитного портфеля, позволяющий сохранить свои активы, репутацию добросовестного заёмщика, постепенно восстановить свою финансовую независимость и вновь войти в график погашения займов по кредиту. В Республике Казахстан воспользоваться возможностями реструктуризации смогли не только тысячи заемщиков, испытывающих финансовые затруднения, но и клиенты предвидящие возникновение финансовых проблем в ближайшем будущем и подтвердившие документально обоснованность причин невозможности погашения кредита в установленный срок.
Таким образом, реструктуризация банками своего кредитного портфеля может рассматриваться как эффективная мера, позволяющая на паритетных условиях, к взаимной выгоде банка, предоставившего кредит и лица, его получившего, в щадящем режиме, облегчающем финансовое бремя заемщиков средств, вести их взаиморасчеты с банками.