Мировой опыт управления ссудным портфелем  

В мировой практике при разработке портфельной концепции и определении объемов кредитования банк должен учитывать уровень рентабельности, взаимосвязь всех кредитных сегментов, стабильность прибыли, конъюнктуру рынка, задачи управления ресурсами банка.

Качество кредитного портфеля банка, разумность его кредитной политики являются критериями деятельности любого банка, механизмы управления кредитными портфелями банков некоторых стран, включающие оценки риск-рейтинга, отражены в данной статье.

В мировой практике управление кредитными портфелями состоит из: разработки портфельной концепции и определения ее целей; ретроспективного анализа убытков по ссудам; диверсификации; стандартов и методик оценки риска (андеррайтинг) кредитов; процентной ставки кредита; отказа от кредитов со снижающимся качеством. Согласно подходам зарубежных теорий, основополагающим моментом любой системы управления кредитами является наличие разработанной руководством банка стратегии управления кредитными портфелями, созданных механизмов ее практической реализации. Разработка портфельной концепции определяет желаемый результат и средства его достижения, позволяя определять кредитную политику банка в разработке портфеля кредитов, удовлетворяющие стратегическим показателям кредитного риска, ликвидности и доходности.

Портфельная концепция является философией и кодексом поведения, приводящая к созданию кредитного портфеля с устойчивым уровнем прибыли и носит емкий, глобальный характер по сравнению с кредитной политикой. Кредитная политика характеризуется распределением ответственности за конкретные участки работы. Портфельная концепция строится на основании данных о динамике кредитов на протяжении одного экономического цикла. При разработке концепции и определении объемов кредитования руководство банка должно учитывать уровень рентабельности, взаимосвязь всех кредитных сегментов, стабильность прибыли, конъюнктуру рынка, задачи управления ресурсами банка, но со временем эти факторы могут меняться.

Механизм управления кредитным портфелем включает в себя различные стандартные процедуры андеррайтинга (оценки риск-рейтинга), а методики этих оценок основываются на имеющейся в банках финансовой информации о заемщиках. В финансовой отчетности анализируются показатели: ликвидности; соотношения заемных и собственных средств; отношения поступления денежных средств к обязательствам. Качество кредитного портфеля банка и разумность его кредитной политики являются критериями деятельности банка, на которые особое внимание обращают контролеры при его проверке [1].

Так, в США согласно с Единой межагентской системой присвоения рейтинга деятельности банка (табл. 1), каждому банку присваивается числовой рейтинг, основанный на качестве портфеля его активов, в том числе кредитного портфеля. Чем выше рейтинг качества активов банка, тем реже он будет проверяться федеральными банковскими агентствами.

Рейтинг уровня деятельности банка

  Рейтинг уровня деятельности банка 

Кредиты относятся к категории некачественных, если они связаны с риском несвоевременного погашения и подразделяются на группы: кредиты с повышенным риском, когда степень защиты банка недостаточна из-за низкого качества обеспечения, низкой вероятности заемщика погасить их; сомнительные кредиты, повышающие вероятность убытков для банка; убыточные кредиты, допускающие возможность невозврата.

Обычной процедурой является умножение общей суммы всех кредитов с повышенным риском на 0,20; суммы всех сомнительных кредитов – на 0,50; суммы всех убыточных кредитов – на 1,00. Эти взвешенные показатели суммируются и сравниваются с размером резервов на покрытие возможных убытков по кредитам банка и размером акционерного капитала. При превышении взвешенной суммы всех некачественных кредитов суммы резерва на покрытие возможных убытков по кредитам и акционерного капитала, необходимо внести изменения в кредитную политику и практику банка либо увеличить этот резерв. Числовые рейтинги присваиваются исходя из: качества кредитов и других активов банка; достаточности капитала банка; качества управления; уровня прибыли; ликвидности. Все пять показателей деятельности банка сводятся к одному числовому показателю, известному под названием рейтинг CAMEL. Возможности воздействия на внешние факторы ограниченны, хотя своевременными действиями кредитор может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери, контролируя уровень риска каждой конкретной сделки и кредитного портфеля в целом. Очевидно, что основные рычаги минимизации кредитного риска лежат в сфере организации кредитного процесса и управления им. В рамках последнего выделяется особое направление деятельности – управление риском.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой ссудного портфеля и его качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска, проводя политику рассредоточения риска, и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них.

Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов. Хотя возможности управления внешними факторами ограничены, своевременными действиями банк может в доступной мере смягчить их влияние, предотвратить крупные потери.

В мировой банковской деятельности введены ограничения на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и представляют единый крупный риск.

В Англии коммерческие банки обязуют сообщать Центральный банк о крупных кредитах. Ни один заемщик или группа связанных между собой клиентов не может получить без веского обоснования кредит в сумме, превышающей 10% капитала банка, только в чрезвычайных обстоятельствах можно рассчитывать на кредит в размере, превосходящем 25% банковского капитала. Но при принятии решения о предоставлении подобного займа кредитная организация учитывает качество его обеспечения и заключает специальное соглашение с банками, выступающими гарантами на рынке ссудных капиталов. Банки обязаны информировать Центральный банк Англии о концентрации кредитов в отдельных сферах и секторах экономики, в отдельных странах. Центральный банк не устанавливает специальные нормативы, определяющие допустимую степень этой концентрации. При превышении этой концентрации проблема, порождаемого ею риска, становится предметом обсуждения между Центральным банком и соответствующим коммерческим банком.

Банки и банковские группы Италии не могут предоставить одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков ссуды, превышающие 25% от суммы собственных фондов банков.  Совокупная величина крупных кредитов, т.е. превышающих 10% собственных фондов банка или банковской группы, не должна более, чем в 8 раз превышать собственные фонды.

В Нидерландах коммерческие банки обязаны уведомлять Банк Нидерландов о случаях выдачи займа клиенту, не являющемуся банком, в объеме, превышающем 1% собственных фондов банка, или на сумму свыше 3 млн гульденов. Концентрация кредитов на одного клиента допускается в размере до 25% от собственного капитала банка.

Во Франции суммарная величина кредитов и других требований банка с учетом оценки их рисков на одного клиента или на одну группу клиентов не может превышать 40% чистых собственных средств банка. Общая сумма индивидуальных крупных рисков, каждый из которых превышает 15% чистых собственных средств банка, не должна быть больше восьмикратного объема этих средств.

В Германии банки обязаны немедленно информировать центральный банк обо всех крупных (более 10% капитала банка) кредитах для проверки, одновременно сообщая о заемщике в информационный центр Бундесбанка. Федеральное ведомство по надзору за кредитными организациями имеет постоянный доступ к указанной информации. Органы банковского надзора располагают точными сведениями о заемщиках, получивших кредиты в нескольких банках, и возможных случаях невозврата ссуд. Общая сумма крупных кредитов банка не может превышать его капитал более, чем в 8 раз.

Согласно банковскому законодательству в Швейцарии банк обязан извещать банковскую комиссию, если соотношение кредитов одному заемщику и суммы собственного капитала банка превышает определенные уровни (табл. 2).

Уровни соотношения кредитов одному заемщику 

 Уровни соотношения кредитов одному заемщику

В России Центробанк указывает точное процентное отношение кредитов, предоставленных одному или нескольким взаимосвязанным заемщикам. Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам не должна превышать 25% от капитала коммерческого банка. Данное требование действительно и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица. Но данный показатель не распространяется на акционеров как юридических, так и физических лиц и инсайдеров [2]. Это связано с тем, что ссуды, предоставляемые акционерам или владельцам, филиалам или родственным компаниям, могут вызвать конфликт интересов и при определенных обстоятельствах привести к опасному соотношению собственных и заемных средств в рамках группы компаний. Поэтому во многих странах такие ссуды запрещены или же при определении показателя достаточности капитала вычитаются из капитала банка-заимодателя. Там, где они разрешены, надзорные органы по подобным кредитам, как правило, устанавливают значительно более низкие пределы, чем для прочих заемщиков, если подобные риски в определенных обстоятельствах не имеют удовлетворяющего надзорный орган покрытия.

Введение ограничений на предоставление банками кредитов «инсайдерам» и так называемых протекционистских кредитов вызывается тем, что решение о выдаче ссуды крупным акционерам, директорам, высшим менеджерам и связанным с ними прямо или косвенно юридическим и физическим лицам может быть продиктовано не объективностью и целесообразностью, а личной заинтересованностью, чревато злоупотреблениями, угрожающими опасными последствиями для банковского учреждения и его клиентов. Даже в тех случаях, когда подобные кредиты могут быть выданы на коммерческой   основе, их сумма, условия возврата по срокам погашения, по уровню процентов могут существенно отличаться от рыночных.

В Германии для предотвращения злоупотреблений путем «самокредитования» введены правила выдачи «внутренних кредитов», т.е. ссуд управляющим банка, его учредителям, членам наблюдательного совета, их супругам и детям, а также предприятиям, более 10% капитала которых принадлежит управляющему банка или которые сами владеют более 10% капитала банка. Такие кредиты могут выдаваться только по постановлению совета управляющих с согласия наблюдательного совета. Особенно тщательно рассматриваются запросы тех лиц, которые претендуют на ссуду в размере, превосходящем их доход. Сведения о кредитах так называемым инсайдерам в обязательном порядке представляются федеральному ведомству по надзору за кредитными организациями.

В Италии ограничивается предоставление кредитов тем основным держателям акций, в собственности которых находится более 15% акционерного капитала банка.

В Нидерландах банки ежемесячно должны отчитываться о ссудах, предоставленных своим акционерам. Общая сумма кредитов руководящим работникам банка не должна составлять больше 5% его акционерного капитала. Заслуживает внимания тот факт, что сотрудникам банков в Нидерландах не разрешено владеть акциями банков и инвестиционных компаний, запрещено поддерживать дружеские отношения с работниками финансовой сферы.

В России отношение кредитов, выданных одному или нескольким взаимосвязанным акционерам не должно превышать 20% от капитала банка, а совокупная величина таких кредитов – не превышать 50% капитала банка. В отношении инсайдеров коммерческий банк не может выдать кредит одному инсайдеру или связанным с ним лицам кредит в размере более 2% собственного капитала банка, а общая сумма не должна превышать 50% капитала.

Концентрация риска может выступать в различных формах. Помимо концентрации кредитных рисков она может означать излишнюю подверженность рыночным рискам или риску чрезмерного фундирования, если кредитная организация слишком жестко ориентирована на какой-то сегмент рынка в качестве источника средств и доходных поступлений или получает значительную часть своих доходов от ограниченного круга операций или услуг.

Надежная банковская практика предполагает проведение диверсификации рисков в отношении географических зон, стран, секторов экономики. Это объясняется тем, что ухудшение экономического положения в одном регионе, дестабилизация политической или экономической ситуации в той или иной стране, трудности в определенном секторе экономики могут обернуться для банка слишком большими потерями вследствие одновременного прекращения поступления на его счета причитающихся банку платежей от большого количества клиентов и невозврата размещенных им ресурсов.

Органы власти различных стран, пытаются ограничить законодательным путем риски коммерческих банков, связанных с кредитной деятельностью. Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка, в первую очередь в изучении кредитоспособности заемщика.

Чтобы оценить степень подверженности риску неуплаты того или иного кредита, зарубежные банки, обращаются в специализированные кредитные агентства (бюро кредитных историй) с целью получить информацию о финансовом положении данного предприятия или физического лица. Отчет содержит в себе сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размера задолженности и прочее. Например, в США крупнейшее кредитное агентство

«Дэн энд Брэдстрит» регулярно публикует отчеты о состоянии дел миллионов коммерческих фирм. Сведения об оплате торговых отчетов американскими компаниями дает и Национальная информационная кредитная служба. Во Франции подобная информация о предприятиях содержится в картотеке Банка Франции и включает четыре раздела. Первый состоит из 10 групп, в которых предприятия распределяются в зависимости от размера баланса. Второй – из 7 групп с шифром от 0 до 6, где предприятия распределяются по степени доверия, оказываемого им руководителями других организаций, с которыми у данных предприятий имеются деловые связи. В третьем разделе предприятия классифицируются по их неплатежеспособности, т.е. фиксируются все случаи неплатежей, и в зависимости от этого клиенты делятся на три группы, которые шифруются цифрами 7, 8, 9, где «7» означает пунктуальность выплат, отсутствие трудностей, «8» – временные затруднения, не подрывающие платежеспособность, и «9» – ненадежность клиента. Четвертый – разделяет всех клиентов на две группы: векселя и ценные бумаги, которые будут переучтены Банком Франции или нет.

В США для оценки кредитоспособности потенциального заемщика и минимизации кредитного риска используют подход, получивший название 6 «С», в основе которого лежат следующие критерии оценки риска:

  1. Репутация клиента — Customer character;
  2. Платежеспособность — Capacity to pay;
  3. Капитал — Capital;
  4. Обеспечение ссуды — Collateral;
  5. Экономическая конъюнктура и ее перспективы — Current business conditions and goodwill;
  6. Контроль – Control.

В зарубежной экономической литературе широко используется метод анализа SWOT (S-strong, Wweak, O-opportunities, T-threat), который позволяет выявить сильные и слабые стороны заемщика, его потенциальные возможности и риски. К основным целям анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособности заемщика, относятся: определение сильных сторон ситуации заявителя; выявление слабых сторон потенциального заемщика; определение специфических факторов, являющихся наиболее важными для продолжения успеха заемщика; возможные риски при кредитовании.

Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо организовать и отладить кредитную политику. Так он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования.

 

ЛИТЕРАТУРА 

  1. Чичуленков Д.А. Особенности управления портфелем банковских активов // Финансы и кредит. – №12(348). – С. 41-46.
  2. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник. – М.: КНОРУС, 2006. – 768 с.
Фамилия автора: ОКАШЕВ С.К.
Год: 2012
Город: Алматы
Категория: Экономика
Яндекс.Метрика