Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Вероятность невозврата выданных банком кредитов, то есть кредитный риск, представляет наибольшую угрозу для успешной деятельности кредитных организаций.
Качество ссудного портфеля, а именно доля проблемных кредитов, выступает одним из индикаторов, который характеризует деятельность банковского сектора. Большое количество проблемных кредитов свидетельствует о том, что программы кредитования не являются сбалансированными в отношении риск/доходность, либо, что эффективная ставка, включающая в себя необходимость покрытия убытков от не возвратов, велика.
Это свидетельствует о неэффективном управлении капиталом, непродуктивных бизнес- процессах, следовательно, о нестабильности отдельных банков. В свою очередь, проблемы отдельно взятых банков могут привести к кризису банковской системы. Также качество ссудного портфеля банковского сектора непосредственно влияет на суверенный кредитный рейтинг страны, соответственно и на инвестиционную привлекательность.
Высокий уровень неработающих займов является основным препятствием повышения устойчивости банковского сектора и внедрения рекомендаций Базельского Комитета, поскольку снижает рентабельность банков и способность банков формировать капитал за счет нераспределенной прибыли, а также ограничивает кредитную активность банков.
Так, по данным Национального Банка Республики Казахстан, по состоянию на 1 января 2016 г. активы банков второго уровня РК составили 23 784,4 млрд. тенге (на начало 2015 года – 18 239 млрд. тенге). В структуре активов наибольшую долю (60,6% от совокупных активов) занимает ссудный портфель (основной долг) в сумме 15 553,7 млрд. тенге. В свою очередь, неработающие займы (с просроченной задолженностью свыше 90 дней) составляют 1 237 млрд. тенге или 8% от ссудного портфеля (на начало 2015 года 3 340 млрд. тенге или 23,5% ссудного портфеля) [1].
Можно выделить следующие основные аспекты, характеризующие структуру и распределение «неработающих» займов:
- наиболее проблемными портфелями являются кредитный портфель юридических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса;
- в отраслевом разрезе основная доля «неработающих» займов сконцентрирована в таких отраслях как строительство и операции с недвижимым имуществом, торговля;
- с точки зрения структуры «неработающих» займов банков около 2/3 займов состоят из «неработающих» займов, выданных банками в период с 2006 по 2008 гг.
Решение задачи по снижению доли неработающих кредитов Национальным Банком будет осуществляться путем установления пруденциальных лимитов по неработающим займам, дальнейшего совершенствования законодательства в части упрощения списания неработающих займов, передачи неработающих займов компаниям по управлению активами и созданию эффективного механизма управления активами и рисками в данных компаниях [2].
Согласно Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года, одним из вопросов дальнейшего развития банковского сектора является решение существующих проблем высокого уровня неработающих займов.
По состоянию на 1 января 2014 года доля неработающих займов составляла 31,2% от совокупного кредитного портфеля банков, значительная доля которых приходится на банки, которые провели реструктуризацию обязательств. На протяжении последних двух лет данный показатель находится на относительно стабильном уровне в пределах достаточно узкого диапазона (от 30% до 32%). Это свидетельствует о том, что потенциал использования банками «классических» инструментов улучшения качества активов, таких как проведение реструктуризации задолженности, практически исчерпан [3].
Для решения проблемы низкого качества активов в 2012 году были введены в действие несколько механизмов «очистки» баланса банков. Данные механизмы предполагают продажу проблемных активов Фонду и дочерним организациям банка, ОУСА, а также условия прощения безнадежной задолженности без возникновения дополнительных налоговых обязательств для банков [4].
Дополнительно Национальным Банком в рамках мер раннего реагирования были введены лимиты для доли неработающих займов в ссудном портфеле банков (с 2013 года – 20%, с 2014 года – 15% от ссудного портфеля). Для активизации работы банков по улучшению качества кредитных портфелей с 01.01.2016г. как пруденциальный норматив введен обязательный для банков максимальный лимит неработающих займов на уровне 10% [4].
Основной проблемой неэффективного функционирования Фонда проблемных кредитов отмечают недостаточную капитализацию и отсутствие единой позиции с банками по вопросам оценки некачественных активов.
Глава государства в своем Послании народу Казахстана поручил обеспечить в 2015 году дополнительную капитализацию Фонда проблемных кредитов в размере 250 миллиардов тенге в целях оздоровления банковского сектора и выкупа «плохих» кредитов [5].
В апреле 2015 года была утверждена государственная программа рефинансирования ипотечных и ипотечных жилищных займов. Национальный Банк сообщил о решении инвестировать 130 млрд тенге в капитал Фонда проблемных кредитов, который направит эти средства в банки под 2,99% годовых и со сроком на 20 лет. Было принято решение рефинансировать ипотечные займы, выданные в 2004-2009 годы.
В свою очередь коммерческие банки отказались от взыскания с заемщиков задолженности по комиссиям, вознаграждению, неустойке. Проблемные задолжники должны будут только выплачивать основной долг под 3% годовых.
В качестве превентивных мер Национальным Банком введен запрет на предоставление ипотечных займов в иностранной валюте физическим лицам, не имевшим дохода в данной валюте в течение предыдущих шести месяцев.
Также вводятся меры по дестимулированию банков в отношении выдачи займов в иностранной валюте путем необходимости формирования дополнительного капитала.
С 1 января 2016 года увеличивается взвешивание по кредитному риску со 100% до 200% для вновь выдаваемых займов в иностранной валюте с первоначальном сроком более 1 года заемщикам, не имеющим соответствующей валютной выручки и (или) валютные риски которых не покрыты соответствующими инструментами хеджирования со стороны заемщика [6].
Важную роль в обеспечении необходимого уровня ликвидности играют требования, устанавливаемые регулятором. Так, выявив необходимость улучшения банками управления и повышения уровня контроля за риском ликвидности, в соответствии со стандартами Базель III Базельским комитетом были предложены новые требования по ликвидности Liquidity Coverage Ratio (LCR) и Net Stable Funding Ratio (NSFR).
Требование Liquidity Coverage Ratio разработано для обеспечения надежного уровня краткосрочной ликвидности посредством создания запаса высоколиквидных активов, позволяющего продолжать банкам осуществлять свою деятельность в случае реализации негативных шоков в течение одного месяца.
С целью дальнейшего перехода на стандарты Базель III Национальным Банком в 2014 году проводилась исследовательская работа по внедрению в Казахстане данного требования по ликвидности, были изучены рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору в части методологии расчета показателякраткосрочной ликвидности, особенности
перехода на новый стандарт ликвидности зарубежных стран, а также адаптация рекомендаций Базель III по расчету показателя краткосрочной ликвидности к действующим нормам законодательства в Казахстане.
Введение коэффициента Net Stable Funding Ratio позволит ограничивать чрезмерную зависимость банков от краткосрочного розничного фондирования в периоды избыточной рыночной ликвидности через обеспечение надежными источниками фондирования на длительный срок (1 год), и устанавливать устойчивую структуру активов и обязательств. Проведение исследований по данному коэффициенту Национальным Банком планируется в 2016 году [2].
Для решения проблемы неработающих займов и эффективного управления кредитными рисками предлагаются следующие решения. Необходимо создание эффективной системы риск- менеджмента. Учитывая тот факт, что банковская деятельность всегда сопряжена с рисками, система риск-менеджмента должная стать основой корпоративного управления. Внедрение данной системы требует серьезных изменений в менеджменте и внутренних процедурах банка, а также существенного роста профессионального уровня банковского персонала. Помимо этого необходимая соответствующая IT-поддержка, в виде банковских приложений и программ, для функционирования системы коммуникаций в Банке, которая позволит проводить продуктивный горизонтальный и вертикальный контроль проблемными долгами в банках.
В качестве возможных направлений совершенствования отечественной практики управления кредитными рисками можно предложить: изменение подхода к организации кредитного процесса с точки зрения оценки кредитных рисков; четкое закрепление соответствующих процедур в регламентирующих документах; использовать новые финансовые инструменты для уменьшения кредитных рисков и повышения доходности деятельности; система управления кредитными рисками должна стать интегрированной системой взаимосвязанных блоков, выдающих управленческую информацию для принятия решений, связанных с риском; необходимо создание эффективной системы риск-менеджмента на уровне каждого коммерческого банка.
Литература:
- Текущее состояние банковского сектора Республики Казахстан по состоянию на 1 января 2016 года.
- Тургульдинова К.И. Пути решения проблемы «неработающих» займов// Экономическое обозрение Национального Банка Республики Казахстан, № 1, 2015 год, С. 26-33.
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан № 30 от 25 февраля 2015 года «Основные направления денежно - кредитной политики Республики Казахстан на 2015 год»
- Постановление Правительства Республики Казахстан от 29 августа 2014 года № 954 «Об утверждении Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года»
- Послание Президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана от 30 ноября 2015 г. «Казахстан в новой глобальной реальности: рост, реформы, развитие».
- Чернявский Д.О. Долларизация // Экономическое обозрение Национального Банка Республики Казахстан, № 4, 2015 год, С. 13-21.