Показатели уровня финансового посредничества свидетельствуют о недостаточной эффективности банков второго уровня по перераспределению ресурсов в экономике и удовлетворению спроса на кредиты со стороны экономических агентов и также отражают усиление регулирования в свете международных инициатив по решению проблем, приведших к возникновению мирового финансового кризиса.
Проблема в том, что долговое финансирование на внешних рынках пока еще дорого, а внутренний рынок слишком мал для потребностей банков. Стоимость внешнего фондирования уже снижается и в этом году снизится еще больше. Рейтинги банков и банковской системы улучшаются, но рынок все еще оценивает риски как высокие, судя по ставкам, в основном, из-за неопределенностей относительно качества ссудного портфеля. Банки понесли много потерь по ссудному портфелю, и кредитору со стороны трудно сказать, сколько они потеряют еще.
Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск — доходность — ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.
Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.
В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения. Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска.
Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.
Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:
диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка;
диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики;
рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.
Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.
Коммерческие банки в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля на наш взгляд, необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:
- формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;
- проведение подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;
- возложение на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;
- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;
- проведение постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);
- достижение устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;
- установление лимитов максимального объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки);
- установление лимитов максимального объема кредитов, проценты по которым не выплачиваются;
- установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов; регулярное проведение анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного
- портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.
При этом банкам второго уровня Казахстана необходимо выполнить следующие задачи: ориентировать состав кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка; сократить вложения, приходящиеся на наименее качественные сегменты кредитного портфеля.
Для решения таких задач управления банки должны:
- выявлять высокодоходные и при этом низкорискованные направления, основываясь на рыночной конъюнктуре;
- проводить ретроспективный анализ рискованности различных направлений кредитной деятельности для отбора приоритетных сегментов кредитного рынка;
- корректировать направления кредитования в соответствии с изменением стратегических целей и приоритетов банка;
- мотивировать сотрудников кредитовать клиентов, находящихся в приоритетных сегментах. Таким образом, результатом воздействий в конечном итоге будет формирование банком оптимального кредитного портфеля, отвечающего требованиям и целям менеджмента банка, а также положительные изменения финансовых показателей банка.
Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.
Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.
Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.
Следовательно, основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы любого банка и принятия им необходимых мер по следующим направлениям:
- управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем;
- оценка политики управления кредитными рисками;
- оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов;
- оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.
Важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.
Обязательное требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.
К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в РК можно отнести неразработанность научнообоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик.
К крупным рискам и финансовым потерям, а, следовательно, к ухудшению качества кредитного портфеля приводят:
- неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
- отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;
- невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального заемщика;
- недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;
- отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;
- неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
- неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;
- некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.
На заключительном этапе разрабатываются меры по совершенствованию кредитной политики на перспективу. В качестве таких мер могут выступать на наш взгляд следующее:
- совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков и учет ее результатов при выработке условий кредитования;
- применение оптимальных форм обеспечения возвратности кредитов, позволяющих получить дополнительные гарантии и снизить кредитные риски;
- изменения сфер вложения кредитных ресурсов и целевой направленности выдаваемых ссуд с целью большей диверсификации портфеля;
- усиление предварительного и последующего контроля за выполнением заемщиками условий кредитных договоров;
- совершенствование элементов организации кредитного процесса и др.
Литература
- Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. – М. : Консалтбанкир, 2011. – 432 c.
- Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях: учебное пособие/Е.А.Исаева.-М.КНОРУС, 2010-176 с.
- Хамитов Н.Н. Банковский менеджмент: Учебное пособие.Алматы: экономика, 2007.-232 с.
- Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред, Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.-4-е изд.М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.-319 с.
- Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: курс лекций. М.: Омега-Л, 2013
- Банковские системы развитых стран/ Г.Н. Щербакова.М.: Экзамен, 2014
- afn.kz
- nazional.bank.kz
- kkb.kz 10.www.kase.kz