Другие статьи

Цель нашей работы - изучение аминокислотного и минерального состава травы чертополоха поникшего
2010

Слово «этика» произошло от греческого «ethos», что в переводе означает обычай, нрав. Нравы и обычаи наших предков и составляли их нравственность, общепринятые нормы поведения.
2010

Артериальная гипертензия (АГ) является важнейшей медико-социальной проблемой. У 30% взрослого населения развитых стран мира определяется повышенный уровень артериального давления (АД) и у 12-15 % - наблюдается стойкая артериальная гипертензия
2010

Целью нашего исследования явилось определение эффективности применения препарата «Гинолакт» для лечения ВД у беременных.
2010

Целью нашего исследования явилось изучение эффективности и безопасности препарата лазолван 30мг у амбулаторных больных с ХОБЛ.
2010

Деформирующий остеоартроз (ДОА) в настоящее время является наиболее распространенным дегенеративно-дистрофическим заболеванием суставов, которым страдают не менее 20% населения земного шара.
2010

Целью работы явилась оценка анальгетической эффективности препарата Кетанов (кеторолак трометамин), у хирургических больных в послеоперационном периоде и возможности уменьшения использования наркотических анальгетиков.
2010

Для более объективного подтверждения мембранно-стабилизирующего влияния карбамезапина и ламиктала нами оценивались перекисная и механическая стойкости эритроцитов у больных эпилепсией
2010

Нами было проведено клинико-нейропсихологическое обследование 250 больных с ХИСФ (работающих в фосфорном производстве Каратау-Жамбылской биогеохимической провинции)
2010


C использованием разработанных алгоритмов и моделей был произведен анализ ситуации в системе здравоохранения биогеохимической провинции. Рассчитаны интегрированные показатели здоровья
2010

Специфические особенности Каратау-Жамбылской биогеохимической провинции связаны с производством фосфорных минеральных удобрений.
2010

Тактические особенности следственных действий при расследовании легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем

Взаимодействие следователя с оперативными подразделениями органов дознания позволяет гибко сочетать на основе строгого соблюдения законности оперативно-розыскные и уголовно-процессуальные меры.

Сведения о преступлениях и лицах, их совершивших, а также об иных обстоятельствах, имеющих значение для расследуемого дела, полученные оперативным путём, сообщаются следователям без указания источников и способов их получения. Эти сведения могут быть использованы в расследовании по уголовным делам в качестве доказательств только после того, как они будут установлены путём производства следственных действий, предусмотренных уголовно-процессуальным законом.

Законодательство предусматривает ряд общих правил производства следственных действий:

  • следователь или дознаватель перед производством следственных действий устанавливает личность, разъясняет права и обязанности участвующим в действиях лицам, а также порядок их производства;
  • производство следственных действий в ночное время (с 22 до 6 часов) не допускается, за исключением случаев, не терпящих отлагательства;
  • следователь вправе привлечь к участию в следственных действиях работников органа дознания либо поручить им производство этих действий в соответствии с ч. 3 ст. 193 УПК РК;
  • при производстве следственных действий необходимо применять технические средства обнаружения, фиксации и изъятия следов преступления и вещественных доказательств;
  • при производстве следственных действий категорически запрещается применение угроз, насилия и иных незаконных мер, а равно создание опасности для жизни и здоровья участвующих в них лиц1.

Разделяя позицию А.Грошева и З.Тхайшаова, предлагаю рассматривать проведение следственных действий через установление процесса и цели деяния2.

Помимо общих правовых оснований, существуют тактические особенности проведения следственных действий. Рассмотрим более подробно основные, наиболее важные из них:

1. Задержание

Под тактикой задержания подозреваемого подразумевается комплекс специфических приёмов и средств, обеспечивающих наиболее оптимальное производство этого процессуального действия. В юридической литературе обычно исследуются лишь процессуальные аспекты задержания подозреваемого, а криминалистические особенности почти не рассматриваются, хотя именно они и составляют содержание этого сложного следственного действия. Тактика задержания обусловлена целым рядом факторов, определяющих типовые ситуации, возникающие при его проведении.

Во-первых, тактика задержания зависит от наличия или отсутствия предварительной подготовки. По рассматриваемой категории дел почти во всех ситуациях задержание заранее планировалось. Правда, степень подготовки была самой различной. К подготовительным приёмам относится сбор сведений о лицах, подлежащих задержанию. При этом наиболее эффективными ОРМ, обеспечивающими успешное задержание, являются наблюдение, внедрение сотрудников в преступную среду, прослушивание телефонных переговоров.

Успех операции обеспечивается:

  • высокой оперативной и боевой готовностью всех сил и средств, привлекаемых к проведению операции;
  • выбором наиболее эффективных способов действий, быстрым и скрытным манёвром силами и средствами, внезапностью, быстротой и решительностью их действий;
  • устойчивым централизованным управлением всеми силами и средствами, участвующими в операции, и поддержанием взаимодействия;
  • обеспечением максимально возможной безопасности личного состава и граждан, находящихся в районе операции;
  • соблюдением законности3.

В процессе задержания применяются особые тактические приёмы: заслон, погоня, перехват, оцепление, засада. Для существенного уменьшения тактического риска целесообразно реализовать при задержании комплекс этих поисково-заградительных приёмов.

Во-вторых, тактика задержания различается в зависимости от одиночного или группового задержания. При групповом задержании действует общее тактическое правило — всякое групповое должно быть сведено к одиночному задержанию каждого из участников преступной группы. При хорошо проведённой оперативной подготовке, чаще всего, происходят групповые задержания, поэтому сформулированное выше правило постоянно используется в практической деятельности.

В третьих, большое тактическое значение имеет и место задержания. В зависимости от этого фактора, чаще всего, возникают три основные ситуации:

  • задержание осуществляется на месте работы подозреваемых;
  • задержание происходит по месту жительства;
  • задержание производится в процессе розыскных действий.

В четвёртых, важными тактическими правилами задержания являются:

  • соблюдение конспирации при подготовке и производстве задержания;
  • внезапность задержания — важный не только тактический, но и психологический фактор, снижающий риск неудачи;
  • создание обстановки, исключающей возможность сопротивления, а также побега, уничтожения документов и других доказательств.

В-пятых, по делам о создании и отмывании незаконных доходов процесс задержания подозреваемых характеризуется особенностями, обобщение которых позволяет сформулировать определенные рекомендации.

  1. Задержанию обязательно должна предшествовать подготовка.
  2. Необходимо заранее определить место и время задержания, чтобы обеспечить изоляцию задержанного, изъятие документов, других доказательств, производство обыска и других действий.
  3. Особое внимание нужно обращать на обнаружение и изъятие различных документов, деловой переписки, транспортных билетов, денег и ценностей.
  4. В случае обнаружения и изъятия сотовых телефонов необходимо выявить телефонные номера контактирующих с задержанными лиц, чтобы выявить криминальные связи. Кроме того, изъятый телефон должен быть использован для проведения оперативной комбинации, своеобразной «телефонной игры».
  5. В связи с возможным нахождением подозреваемых в различных городах и странах необходима чёткая организация взаимодействия между правоохранительными органами.
  6. В случаях невозможности одновременного задержания подозреваемых необходимо принять меры к организации наблюдения за остающимися на свободе лицами, к контролю за ними, блокированию их связей с сообщниками.
  7. Одной из специфических черт задержания является производство этого следственного действия не только на первоначальном, но и на последующем этапах расследования, по мере поступления информации о подозреваемых.
  8. Задержание подозреваемых должно осуществляться как структурный элемент комплекса оперативно-тактической операции, в которую входят осмотры, обыски, допросы, другие следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия.

2. Допросы подозреваемых

Для установления контакта с допрашиваемым, правильного выбора тактических приёмов проведения следственных действий с его участием, особенно в условиях конфликтных ситуаций, необходимо иметь достаточно чёткое представление о характере и особенностях данной личности4.

Одной из тактических особенностей расследования дел о незаконно полученных доходах является необходимость доказывания по делу обстоятельств о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами незаконным путём.

Как и по всем видам преступлений, в сфере экономики наибольшее противодействие со стороны допрашиваемого можно встретить по делам о легализации незаконных доходов. Причиной этому служит сама законность многих сделок, совершаемых с целью сокрытия незаконно полученного имущества, ценностей, денежных средств, а отсюда и уверенность в недоказуемости преступного умысла «отмывателей» денег. Центральными психологическими проблемами допроса в данной ситуации будут являться диагностика истинности показаний, система приёмов правомерного психического воздействия с целью получения правдивых показаний, способы изобличения ложных показаний5.

Хотя тактика допроса подозреваемых достаточно подробно исследована в юридической литературе, отдельные элементы допроса в конфликтных ситуациях нуждаются в дополнительном анализе.

Во-первых, важным тактическим приёмом является выбор наиболее целесообразного момента начала допроса. После задержания, неожиданного для подозреваемых, возникшее у многих из них нервно-психологическое напряжение может вызвать ослабление противодействия правоохранительным органам. По комплексу внешних проявлений психологического состояния задержанного следователь должен правильно выбрать момент начала допроса и немедленно приступить к его производству.

В других ситуациях следователь с учётом психологического состояния задержанного может избрать другой тактический приём, основанный на противоположном (контрастном) методе так называемого «психологического ожидания», создав у подозреваемого дополнительные психологические переживания — растерянность, убеждение в наличии у следователя обширной доказательственной базы и, наоборот, о слабости негативной позиции и т.п. Основная доказательственная база по делам данной категории состоит из различных видов документов (банковских, бухгалтерских и т.д.), поэтому их своевременный поиск, изъятие, анализ, а затем эффективное использование в процессе допроса подозреваемых — один из главных и безотказно действующих тактических методов. Поэтому тактические приёмы целесообразно «подкрепить» демонстрацией документов, лишь кратко объясняя их содержание и значение. Необходимость в этом связана с тем, что в документах могут быть данные лишь о части совершённых подозреваемыми преступных эпизодов, а поэтому, ознакомившись с ними, он может «замкнуться» и, ограничившись признанием содержащихся в документах фактов, не сообщить о других криминальных деяниях и о сообщниках.

В связи с высоким преступным профессионализмом подозреваемых большую роль в тактике допроса играет методика рефлексивного управления. Она позволяет делать высоковероятностные выводы не только на основе имеющейся у следователя информации, но и выходить за её границы, всесторонне имитируя возможные варианты конфликтного поведения противостоящей ему стороны, и предусмотреть вероятные варианты поведения (контрдействия) конфликтующих субъектов.

По уголовным делам рассматриваемой категории следователь для оптимального разрешения конфликтных ситуаций может успешно применить два рефлексивных приёма. Это, прежде всего, маневрирование информацией, содержащейся в документах. При этом следователь должен предъявлять документы, убедительно опровергающие доводы подозреваемого по отдельным эпизодам его криминальной деятельности, а затем проецировать полученные показания на другие эпизоды, по которым отсутствуют документальные данные.

Кроме того, следователь должен умело использовать неосведомлённость допрашиваемого о позиции его сообщников. Достаточно «длинная криминальная цепочка» соучастников, находящихся нередко в различных странах, отсутствие с ними информационной связи способствуют созданию «обстановки катастрофы» всей преступной организации. В процессе допроса следователь может умело использовать не только доказательства, но и оперативные данные. Однако, учитывая вероятный характер этих данных, следователь должен проявлять осторожность, начиная «ввод» негласных сведений в процесс допроса с общих положений и даже намёков, и лишь затем, с учётом реакции допрашиваемого, постепенно конкретизировать информацию.

По уголовным делам исследуемой классификационной группы следователь должен умело использовать объективно создаваемую ситуацию информационной неосведомлённости допрашиваемого и сам активно её создавать. Достаточно эффективен тактический приём, связанный с процессуальным порядком объявления задержанному, в совершении какого именно преступления он подозревается. Допрос подозреваемого — это, чаще всего, его первая встреча со следователем, в ходе которой обе стороны стремятся как можно больше узнать о тактической и информационной позиции друг друга. Поэтому следователь должен в соответствии с ч. 3 ст. 216 УПК РК лишь в самой общей форме кратко сообщить подозреваемому существо подозрения. Поскольку в названной выше норме процессуального закона отсутствует требование о детализации подозрения, то вполне достаточна лишь его общая формулировка. Подобная общая формулировка содержания подозрения создаёт благоприятные условия допроса, в ходе которого допрашиваемый при правильном применении комплекса тактических приёмов может выйти далеко за рамки имеющихся у следователя данных и сообщить о ранее неизвестных эпизодах. Рассматриваемый тактический приём по делам об отмывании «грязных» денег особенно актуален, поскольку даже при хорошо проведённой силами оперативно-розыскных подразделений предварительной проверке в распоряжении следователя находится, чаще всего, неполная и недостаточно надёжная информация.

Опрос опытных следователей позволяет сделать вывод об эффективности при первом допросе подозреваемого постановки вопросов в общей форме, при одновременном требовании конкретных ответов допрашиваемого. Такая тактика позволяет следователю скрыть свою недостаточную осведомлённость по делу и создать впечатление о высокой информированности.

На последующих допросах подозреваемого следователь, в зависимости от информационно-тактической обстановки, должен последовательно конкретизировать и уточнять вопросы. Допрос подозреваемого в условиях конфликтной ситуации происходит чаще всего в условиях информационной неопределённости, поэтому его можно рассматривать как последовательную процедуру, при которой очередной допрос построен тактически из имеющейся базы информации, полученной от предыдущих допросов и других следственных действий.

В то же время по отдельным обстоятельствам дела, в отношении которых у следователя имеется достаточно информации, вопросы допрашиваемому могут быть не только конкретны, но даже излишне детализированы, чтобы продемонстрировать подозреваемому максимальную осведомлённость по всем, даже самым незначительным фактам.

3. Очные ставки

По уголовным делам рассматриваемой категории очные ставки играют значительную информационно-тактическую роль, поскольку позволяют эффективно проверить надёжность ранее данных показаний, получить новые сведения, устранить конфликтные ситуации. Как правило, производство очных ставок представляет повышенную тактическую и психологическую сложность, поскольку большинство участников этого следственного действия связаны между собой совместной преступной деятельностью или многолетней работой. К тактическим приёмам, повышающим эффективность очной ставки, относятся следующие:

  • перед проведением очной ставки целесообразно вновь допросить того из её участников, который, по мнению следователя, даёт правдивые показания. Это, несомненно, укрепит психологическую позицию этого участника, позволит ему успешно противостоять негативному воздействию со стороны оппонента;
  • большой положительный эффект достигается при производстве серии очных ставок, проводимых одна за другой (без перерывов) с лицом, которое дает ложные показания;
  • производство очной ставки также эффективно, если это следственное действие является структурным элементом тактической операции;
  • полученные в процессе проведения очной ставки правдивые показания ранее конфликтующего участника должны быть обязательно проверены в ходе проведённых других следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий. Поэтому полученные показания не могут быть лишь кратким подтверждением позиции ранее конфликтующего субъекта, а должны содержать конкретные факты и обстоятельства, подлежащие последующей проверке. В случае, если по тактическим или иным условиям подробное изложение этим лицом показаний затруднительно, то необходимо сразу же после завершения очной ставки провести его допрос и получить детальные показания;
  • специфическим приёмом является предъявление документов в процессе очной ставки, что значительно усиливает правомерное психологическое воздействие на конфликтующего субъекта, возникшее в ходе производства этого эмоционально напряжённого действия, и позволяет получить достоверные показания. Этот тактический приём применяется для усиления тактического воздействия в случаях, когда в распоряжении следователя ещё нет системы доказательств, а поэтому отдельный изолированный документ оптимальнее предъявить на очной ставке, а не в процессе допроса.

4. Обыск и выемка

При расследовании уголовных дел, возбужденных по факту легализации незаконных доходов, своевременное осуществление обыска и выемки является одним из важнейших средств получения доказательств преступной деятельности. Промедление в производстве обыска и выемки чревато утратой документов. Обыск (выемка) должен проводиться незамедлительно, как только появились основания для его производства.

Специфика обыска заключается в сложных тактических и психологических аспектах его производства. Основные тактические особенности этого следственного действия во многом зависят от специфики деятельности основных объектов обыска, их расположения и структуры.

К типовым объектам обыска относятся отечественные и зарубежные банки, другие финансовые и кредитные учреждения, предприятия и фирмы. Непосредственными объектами (предметами) обыска здесь являются документы, полуофициальные и черновые записи, деловая переписка, данные, содержащиеся на съёмных и постоянных носителях компьютеров, отпечатанные на принтерах или же снятые с технических каналов связи. Одна из особенностей обысков и выемок состоит в участии в их производстве специалистов банковского дела, бухгалтерии, других разделов экономики.

Второй группой типовых объектов являются квартиры, дачи, гаражи, транспортные средства, иные объекты, принадлежащие подозреваемым или же лицам, связанными с ними различными отношениями. Здесь на первый план выходит только обыск, а выемка, судя по материалам уголовных дел, проводится реже, даже в ситуациях, когда лица, у которых производятся обыски, добровольно выдают искомое, чтобы скрыть предметы, документы, деньги, ценности, ещё не известные следователям. Именно поэтому добровольную выдачу искомого надо рассматривать как тактический приём преступников и связанных с ними лиц. Основные тактические приёмы поискового этапа обыска достаточно известны:

  • психологическое наблюдение за обыскиваемыми с целью выявления их психологических реакций на конкретные поисковые действия обыскиваемых;
  • обязательный учёт фактора «объективной недопустимости», который состоит в стремлении преступников и связанных с ними лиц укрыть искомое в наиболее недоступных местах;
  • творческое использование фактора «субъективной недоступности», суть которого заключается в поиске объектов, находящихся на самом видном месте. При этом преступники обоснованно рассчитывают на так называемое «психологическое проскакивание», поскольку следователь, нацеленный на поиск в наиболее труднодоступных местах, может пройти («проскочить») мимо находящихся на виду, без всякой маскировки, искомых предметов;
  • максимальное использование фактора внезапности. Целью внезапности действий следователя является достижение эффекта их неожиданности для противодействующей следствию стороны. Неожиданными могут быть время, место, содержание действия, участники следственного действия. В практике борьбы с преступностью приём, связанный с неожиданностью местом и временем производства, осуществляется часто. Типично сочетание воздействий указанных факторов, когда, допустим, в момент допроса задержанного в кабинете следователя одновременно производится обыск жилища допрашиваемого, о чём он ставится в известность6;
  • учёт личностных свойств и качеств обыскиваемого;
  • определение последовательности поисковых и иных действий. Этот организационно-тактический приём напрямую связан с соблюдением системности и планомерности обыска;
  • словесная разведка, которая заключается в том, что следователь называет объекты обыска, их признаки и возможные места их укрытия, наблюдая при этом за поведением и реакциями обыскиваемого;
  • использование неосведомлённости подозреваемых (обвиняемых) и связанных с ними лиц о результатах обыска путём создания у них впечатления об обнаружении искомого (при неудачном исходе следственного действия). Этот приём должен быть умело применён в ходе последующего допроса, когда допрашиваемому тактически и психологически грамотно предлагается добровольно рассказать об укрытом им объекте обыска;
  • в зависимости от ситуации и результатов обыска следует решить вопрос об оставлении засады. Существуют и другие тактические приёмы.

К производству выемки и обыска следует обращаться в случаях, когда имеются основания полагать, что необходимые документы:

  • не могут быть выданы по запросу следователя;
  • могут быть подвергнуты уничтожению, порче либо изменению.

Особенность выемки документов состоит в необходимости участия специалистов в производстве этого следственного действия. По делам рассматриваемой категории кажущаяся «простота» этого следственного действия является весьма опасным для оптимального расследования заблуждением. Несмотря на определённость непосредственного объекта изъятия, исключительно сложные и латентные связи между большим числом корреспондирующих между собой документов обусловили необходимость участия компетентного специалиста для оказания квалифицированного содействия следователю в комплексной выемке документов.

Необходимым условием эффективности обыска (выемки) является качественная оперативная информация, в которой могут быть данные:

  • о времени появления в помещении искомых объектов;
  • об их местонахождении;
  • об их признаках, упаковке;
  • о времени перемещения.

При производстве обыска (выемки) по рассматриваемой категории дел соблюдаются общие тактические требования, разработанные криминалистикой: внезапность, планомерность и последовательность его производства, использование криминалистической техники.

5. Осмотр документов

Из всех видов следственного осмотра по рассматриваемой категории уголовных дел наиболее важным является осмотр документов.

Первая организационно-тактическая особенность осмотра документов состоит в участии следующих специалистов в производстве этого следственного действия: эксперт-криминалист, опытный бухгалтер и экономист, высокопрофессиональный сотрудник банка.

Вторая тактическая особенность заключается в необходимости комплексного исследования документов, особенно банковских. И действительно, исследование лишь одного изолированного документа не позволит выявить всю криминалистическую цепочку, и даже отдельные её звенья. Комплексный характер осмотра документов состоит также и в установлении обстоятельств создания (приобретения) преступных капиталов и их легализации.

В-третьих, важная тактическая особенность заключается в обязательном сочетании собственно осмотра с исследованием содержания взаимосвязанных документов.

Четвёртая тактическая особенность связана с тем, что осмотр документов является одним из самых первых следственных действий, а поэтому его результаты лежат в основе выдвижения версий, успешного производства допроса подозреваемых и свидетелей, проведения ревизий, документальных проверок и даже экспертиз.

Всё сказанное выше позволяет выделить и пятую особенность: следственный осмотр и исследование документов не только составляют важный структурный элемент тактической операции, но и эффективный способ, способный «перебросить информационно-тактический мостик» от первоначального этапа расследования к последующему.

6. Экспертизы

В связи с особенностями расследования исследуемой группы преступлений рассмотрим некоторые тактические аспекты видов экспертиз.

Судебно-бухгалтерская экспертиза. К числу основных задач бухгалтерской экспертизы относится установление:

  • -  правильного оформления бухгалтерских операций;
  • -  количества материальных ценностей и денежных средств, находящихся на материальной ответственности определённых лиц;
  • -  обстоятельства возникновения недостач, излишков и пересортиц;
  • -  правильности методов проведения документальных ревизий и выводов ревизоров;
  • -  размера и структуры материального ущерба, периода его образования;
  • -  состояния бухгалтерского учёта, отчётности и контроля за движением материальных ценностей и денежных средств.

В процессе бухгалтерской экспертизы исследуются следующие группы документов:

  • учётные бухгалтерские документы (первичные, сводные, материалы механизированного учёта);
  • учётные (счётные) регистры (книги, журналы-ордера, ведомости, карточки, магнитные и иные носители), систематизированно отражающие хозяйственные операции в денежном выражении;
  • отчётные документы (отчёты кассиров, товарные отчёты и т.д.);
  • инвентаризационные материалы (инвентаризационные описи, сличительные ведомости, протоколы и решения инвентаризационных комиссий, объяснения материально-ответственных лиц, заключение главного бухгалтера);
  • прочие материалы, используемые экспертами (эти материалы весьма разнообразны и их использование носит ситуационный характер).

Перечень вопросов, которые следователь ставит на разрешение экспертов достаточно многообразен и связан с получением ответов на перечисленные выше основные задачи. Типовые вопросы направлены, главным образом, на получение экспертных заключений по следующим направлениям:

  • определение правильности оформления операций с материальными ценностям и денежными средствами;
  • определение соответствия бухгалтерских операций требованиям бухгалтерского учёта и в случаях нарушения нормативных положений установление законных либо подзаконных актов, которые были нарушены конкретными должностными или материально-ответственными лицами;
  • установление количества (объёмов) определённых видов материальных ценностей;
  • выявление фактов, ведущих к образованию недостач, излишков и пересортиц;
  • установление правильности выводов ранее проведённой ревизии;
  • определение размеров и структуры причинённого материального ущёрба и ответственных за него лиц.

Судебно-экономическая экспертиза. К числу основных задач, разрешаемых судебно-экономической экспертизой, относится установление:

  • признаков неконтролируемых государством фактов производства, распределения, обмена и потребления товарно-материальных ценностей и услуг;
  • признаков скрываемых от органов государственного управления нелегальных социально-экономических отношений между отдельными гражданами, социальными группами по использованию государственной, частной и других форм собственности в корыстных личных и групповых интересах;
  • правильности отражения в отчётности (учётных показателях) реальных результатов экономической деятельности;
  • фактической себестоимости реализуемой продукции;
  • правильности образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов и кредитов;
  • обоснованности определения размеров платежей в госбюджет;
  • правильности и своевременности перечисления в госбюджет соответствующих платежей, в том числе и налоговых.

Представляется, что по уголовным делам исследуемой категории необходимо назначение и производство финансово-банковской экспертизы, заключение которой было бы надёжным процессуальным доказательством, позволяющим достоверно выявить, в комплексе с другими доказательствами, способы и каналы отмывания «грязных» денег, коммерческие банки, в которых аккумулируются денежные средства, пути их инвестирования в легальную экономику (или по другим, в том числе и криминальным, направлениям). Перечисленные направления экспертных исследований могли бы составить ядро основных задач финансово-банковской экспертизы, однако результаты изученных уголовных дел свидетельствуют о том, что следователи практически не используют заключения финансово-банковских экспертиз, полагаясь на выводы бухгалтерских документальных проверок (ревизий) о движении денежных средств, в том числе и валюты, проверяемых и подтверждаемых затем системой следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий. Производство финансово-банковских экспертиз могло бы расширить тактический арсенал следователей и доказательственную базу по уголовным делам о создании и легализации незаконных доходов.

 

Список литературы

  1. Капсалямов К.Ж. Уголовное преследование и способы собирания доказательств: Учеб. пособие. — Астана: Фолиант, 2001. — С. 16.
  2. Грошев А., Тхайшаов З. — Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве // Уголовное право. — 2005. — № 2. — С. 24.
  3. Григорьев В.Н. Задержание подозреваемого — М.: Изд-во ЮрИнформ, 1999. — С. 257.
  4. Бахин В., Когамов М., Карпов Н. Допрос на предварительном следствии (уголовно-процессуальные и криминалистические вопросы). — Алматы: Жeтi Жарғы, 2004. — С. 41.
  5. Антонян Ю.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психология преступника и расследования преступлений. — М.: Юрист, 1996. — С. 214.
  6. Белкин Р.С. Фактор внезапности, его учёт и использование при расследовании преступлений. — М., 1995. — С. 16.

Разделы знаний

Архитектура

Научные статьи по Архитектуре

Биология

Научные статьи по биологии 

Военное дело

Научные статьи по военному делу

Востоковедение

Научные статьи по востоковедению

География

Научные статьи по географии

Журналистика

Научные статьи по журналистике

Инженерное дело

Научные статьи по инженерному делу

Информатика

Научные статьи по информатике

История

Научные статьи по истории, историографии, источниковедению, международным отношениям и пр.

Культурология

Научные статьи по культурологии

Литература

Литература. Литературоведение. Анализ произведений русской, казахской и зарубежной литературы. В данном разделе вы можете найти анализ рассказов Мухтара Ауэзова, описание творческой деятельности Уильяма Шекспира, анализ взглядов исследователей детского фольклора.  

Математика

Научные статьи о математике

Медицина

Научные статьи о медицине Казахстана

Международные отношения

Научные статьи посвященные международным отношениям

Педагогика

Научные статьи по педагогике, воспитанию, образованию

Политика

Научные статьи посвященные политике

Политология

Научные статьи по дисциплине Политология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Психология

В разделе "Психология" вы найдете публикации, статьи и доклады по научной и практической психологии, опубликованные в научных журналах и сборниках статей Казахстана. В своих работах авторы делают обзоры теорий различных психологических направлений и школ, описывают результаты исследований, приводят примеры методик и техник диагностики, а также дают свои рекомендации в различных вопросах психологии человека. Этот раздел подойдет для тех, кто интересуется последними исследованиями в области научной психологии. Здесь вы найдете материалы по психологии личности, психологии разивития, социальной и возрастной психологии и другим отраслям психологии.  

Религиоведение

Научные статьи по дисциплине Религиоведение опубликованные в Казахстанских научных журналах

Сельское хозяйство

Научные статьи по дисциплине Сельское хозяйство опубликованные в Казахстанских научных журналах

Социология

Научные статьи по дисциплине Социология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Технические науки

Научные статьи по техническим наукам опубликованные в Казахстанских научных журналах

Физика

Научные статьи по дисциплине Физика опубликованные в Казахстанских научных журналах

Физическая культура

Научные статьи по дисциплине Физическая культура опубликованные в Казахстанских научных журналах

Филология

Научные статьи по дисциплине Филология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Философия

Научные статьи по дисциплине Философия опубликованные в Казахстанских научных журналах

Химия

Научные статьи по дисциплине Химия опубликованные в Казахстанских научных журналах

Экология

Данный раздел посвящен экологии человека. Здесь вы найдете статьи и доклады об экологических проблемах в Казахстане, охране природы и защите окружающей среды, опубликованные в научных журналах и сборниках статей Казахстана. Авторы рассматривают такие вопросы экологии, как последствия испытаний на Чернобыльском и Семипалатинском полигонах, "зеленая экономика", экологическая безопасность продуктов питания, питьевая вода и природные ресурсы Казахстана. Раздел будет полезен тем, кто интересуется современным состоянием экологии Казахстана, а также последними разработками ученых в данном направлении науки.  

Экономика

Научные статьи по экономике, менеджменту, маркетингу, бухгалтерскому учету, аудиту, оценке недвижимости и пр.

Этнология

Научные статьи по Этнологии опубликованные в Казахстане

Юриспруденция

Раздел посвящен государству и праву, юридической науке, современным проблемам международного права, обзору действующих законов Республики Казахстан Здесь опубликованы статьи из научных журналов и сборников по следующим темам: международное право, государственное право, уголовное право, гражданское право, а также основные тенденции развития национальной правовой системы.