Другие статьи

Цель нашей работы - изучение аминокислотного и минерального состава травы чертополоха поникшего
2010

Слово «этика» произошло от греческого «ethos», что в переводе означает обычай, нрав. Нравы и обычаи наших предков и составляли их нравственность, общепринятые нормы поведения.
2010

Артериальная гипертензия (АГ) является важнейшей медико-социальной проблемой. У 30% взрослого населения развитых стран мира определяется повышенный уровень артериального давления (АД) и у 12-15 % - наблюдается стойкая артериальная гипертензия
2010

Целью нашего исследования явилось определение эффективности применения препарата «Гинолакт» для лечения ВД у беременных.
2010

Целью нашего исследования явилось изучение эффективности и безопасности препарата лазолван 30мг у амбулаторных больных с ХОБЛ.
2010

Деформирующий остеоартроз (ДОА) в настоящее время является наиболее распространенным дегенеративно-дистрофическим заболеванием суставов, которым страдают не менее 20% населения земного шара.
2010

Целью работы явилась оценка анальгетической эффективности препарата Кетанов (кеторолак трометамин), у хирургических больных в послеоперационном периоде и возможности уменьшения использования наркотических анальгетиков.
2010

Для более объективного подтверждения мембранно-стабилизирующего влияния карбамезапина и ламиктала нами оценивались перекисная и механическая стойкости эритроцитов у больных эпилепсией
2010

Нами было проведено клинико-нейропсихологическое обследование 250 больных с ХИСФ (работающих в фосфорном производстве Каратау-Жамбылской биогеохимической провинции)
2010


C использованием разработанных алгоритмов и моделей был произведен анализ ситуации в системе здравоохранения биогеохимической провинции. Рассчитаны интегрированные показатели здоровья
2010

Специфические особенности Каратау-Жамбылской биогеохимической провинции связаны с производством фосфорных минеральных удобрений.
2010

Сущность и формы финансового мониторинга по отмыванию незаконных доходов и их проникновение в легальную экономику

Казахстан занимает 50-е место среди кон­курентоспособных мировых экономик, имеет динамично развивающуюся экономику, а так же особое геополитическое место в мире и на­ходится в близости от районов с интенсивным наркотраффиком, активной террористической деятельностью, в связи с этим вопросы проти­водействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и перекрытия источников финансирования терроризма весьма актуальны.

Риск вовлечения банков второго уровня в процессы по отмыванию денег теневой эконо­мики существует не только на международном уровне, но и в Казахстане. Риск вовлечения бан­ков опасен для банковской системы Казахста­на, это препятствует расширению деятельности банков Республики Казахстан на международ­ном уровне, а так же ведет к потере доверия на­селения. Необходимость создания эффективной системы финансового мониторинга для управ­ления риска вовлечения банков второго уровня в легализацию доходов теневой экономики и на­растание социально-экономических угроз.

Возникновение риска легализации крими­нальных доходов чаще всего возникает при раз­мещении денег в банках второго уровня, и этому уделяется большое внимание в системе финансо­вого мониторинга. Из вышеизложенного можно сделать вывод, что управление риска вовлечения в легализацию доходов теневой экономики имеет в банковской сфере особое значение.

Актуальность темы исследования так же связана с тем, что с финансовой глобализацией мировых финансовых рынков различные виды и методы финансовой преступной деятельности распространяются быстрыми темпами.

Выполнение задач по противодействию ле­гализации (отмыванию) доходов, борьбе с тер­роризмом и другим вызовам современности посредствам банками второго уровня уверенно ввело в нашу жизнь такое понятие, как «финан­совый мониторинг».

Согласно определениям, мониторинг - это непрерывный процесс наблюдения и регистра­ции параметров объекта, в сравнении с задан­ными критериями.

Мониторинг - система сбора и регистрации, хранения и анализа небольшого количества ключевых (явных или косвенных) признаков описания данного объекта для выне­сения суждения о поведении и состоянии данно­го объекта в целом. То есть для вынесения суж­дения об объекте в целом на основании анализа небольшого количества характеризующих его признаков.

В Казахстане до сегодняшнего дня не сфор­мулировано определение финансовому мони­торингу, который призван противодействовать риску вовлечения в процессы легализации неза­конных доходов банков второго уровня. Финан­совый мониторинг как осуществление системы мер по уменьшению объемов теневой эконо­мики призван противодействовать легализации незаконных доходов. Легализация (отмывание) денег с использованием банков второго уровня является не только связующим звеном между незаконным бизнесом и легальным, а так же связана с возникновением рисков в банковской сфере.

Доля неофициальной экономики в ВВП Ка­захстана достигла 30%, по данным экспертных оценок, что свидетельствует о ненадлежащем уровне системы финансового мониторинга в банках второго уровня, так же о низком уровне банковских рисков, связанных с легализацией незаконных доходов.

Существует несколько направлений по ис­следованию финансового мониторинга в си­стеме противодействия легализации доходов теневой экономики, связанных с вовлечением банков.

Основное направление по исследованию финансового мониторинга состоит с необхо­димостью теоретических и методологических исследований сущности финансового мони­торинга. Мониторинг - это многомерный, па­раллельно протекающий процесс, самостоя­тельными структурными элементами которого являются стадии и направления. Непрерывность мониторинга не следует понимать однозначно, кроме того, выполняемые действия могут быть направлены на достижение различных целей, в процессе мониторинга выполняется последова­тельность, которая нуждается в координации.

Большое внимание уделяется информацион­ному обеспечению процесса принятия решений в разных секторах экономики при рассмотрении мониторинга и связанную с этим неоднознач­ность. Существуют различные трактовки мо­ниторинга, их можно разделить на три группы. Первая трактовка мониторинга, в частности, в зависимости от контекста и предпочтений - си­стемное наблюдение, оценка и прогноз; вторая трактовка - систематическая, комплексная дея­тельность по сбору, третья трактовка - средство и инструмент постоянного информационного сопровождения и выявления коллизий, проблем и противоречий.

Важно, что при мониторинге - это процесс накопления, анализа информации о состоянии объекта наблюдения, о причинах, вероятных изменений его состояния, а также о сделанных прогнозах [1].

Для мониторинга обычно осуществляются оценки и наблюдения по стабильному, ограни­ченному, небольшому набору установленных показателей, содержащих все наиболее важ­ные сведения для принятия решений. В каждом конкретном случае при альтернативе наиболее подходящих видов мониторинга из всего до­ступного многообразия проявляются не только особенности конкретной ситуации, но и субъек­тивный человеческий фактор. В любой области применения мониторинг имеет свои специфи­ческие особенности, которые показывают прак­тическую деятельность при всем разнообразии сфер применения и конкретных способов реали­зации. В зависимости от области применения в практической деятельности мониторинга имеет свои специфические особенности, так и показы­вает его как особый единый вид.

Если рассматривать применение монито­ринга по этапам, то этап, предшествующий при­менению мониторинга, рассматривает вопрос о необходимости и целесообразности его исполь­зования в качестве специфического инструмен­та сбора и обработки значимой информации о некотором объекте. Важно обратить внимание на то, что мониторинг невозможен без сбора, слежения и накопления информации об объекте наблюдения, только, однако, к ним не сводится. Широкий диапазон практического применения об объекте наблюдения обусловлен тем, что ис­ходные данные в процессе мониторинга могут подвергаться не только количественным, но и качественным преобразованиям, благодаря ко­торым ценность конечной информации может существенно измениться. В процессе монито­ринга существенной предпосылкой повыше­ния ценности информации следует считать ис­пользование знаний, относящихся к конкретной предметной области, которые, по своей сути, являются основой мониторинга. Важным фак­тором эффективного применения мониторинга в практике является его классификация по раз­личным критериям. В настоящее время предло­жено множество вариантов классификации мо­ниторинговой деятельности из-за разнообразия возможных квалификационных признаков. Из всего вышеперечисленного можно определить финансовый мониторинг в банковской деятель­ности как банковский бизнес-процесс. В широ­ком смысле, финансовый мониторинг - это со­вокупность разнообразных видов финансовой деятельности, направленных на удовлетворение потребностей клиентов. В процессе мониторин­говой деятельности банка рассматриваются объ­ективные и субъективные факторы, результаты банковских бизнес-процессов. Базовым спосо­бом сбора информации вышеперечисленных показателей является систематическое наблю­дение за деятельностью структурных подразде­лений банка.

В процессе финансового мониторинга объ­ектами наблюдения в кредитных организациях являются финансово-экономические отношения в финансовом и реальном секторах, внутренние бизнес-процессы в банковском секторе и взаи­мосвязи банков с окружающей экономической средой. Непрерывность, целенаправленность и конкретность мониторинговой деятельности по­зволяет осуществлять оперативное наблюдение за состоянием и динамикой банковских бизнес-процессов.

В ходе финансового мониторинга в банках осуществляется непрерывный, систематиче­ский сбор информации о протекающих бизнес-процессах в целях их наблюдения (слежения), контроля и прогнозирования. Наблюдение за операциями и отслеживание ситуаций, которые приведут к убыткам, являются важными функ­циями финансового мониторинга в кредитных организациях. Финансовый мониторинг - это система регулярно повторяющихся исследова­ний, необходимая для информационной под­держки деятельности банков второго уровня. Планирование мониторинга имеет важное и основополагающее значение при проведении финансового мониторинга, направленное на вы­явление факторов, оказывающих наибольшее влияние на течение наблюдаемого бизнес-про­цесса, и определение наилучших способов ис­пользования полученной информации при ре­шении задач управления.

Объектами мониторинга могут быть весьма разнородные объекты и системы, принадлежа­щие различным по своей природе и сложности сферам человеческой деятельности. Специфика каждой из областей практической деятельности неизбежно накладывает отпечаток на осущест­вляемую в их рамках мониторинговую деятель­ность и проявляется в интерпретации содержа­ния мониторинга, уровне проработки проблем мониторинга, постановке задач, выборе целей и определении приоритетов.

Информация о поведении объектов монито­ринга является востребованной в связи с непо­стоянством и изменчивостью их состояния как из-за воздействия внешней среды, так и под вли­янием внутренних факторов. Для потребителей результатов мониторинга сведения об эволюции наблюдаемого объекта по меньшей мере небез­различны, так как позволяют заблаговременно обнаруживать нежелательные или представляю­щие опасность перемены.

Мониторинговая деятельность предпола­гает постоянное слежение за объектом, в ходе которого производится регулярный сбор и не­прерывная обработка информации. Слежение может осуществляться путем непосредственно­го наблюдения, а также прямого измерения или за счет применения косвенных методов изме­рения с использованием ограниченного набора ключевых показателей, выбранных по признаку релевантности. При этом в основе организации мониторинговой деятельности лежит учет впол­не определенных практических потребностей, особенностей объекта наблюдения и наличие ресурсов.

Наблюдение за объектом мониторинга вы­полняет субъект мониторинга, обычно пред­ставляющий собой некую организационную структуру, осуществляющую мероприятия по мониторингу в пределах своей компетенции в соответствии с имеющимися полномочиями. Субъектами мониторинга также могут быть вы­сококвалифицированные специалисты различ­ного ранга, являющиеся экспертами в своей об­ласти, способные делать обоснованные выводы на основании собранной информации о состоя­нии, динамике и тенденциях развития объекта, внешних и внутренних факторах. Существует множество методов проведения финансового мониторинга в планировании и инвестировании, разработке управленческих решений [2].

Следующее направление исследования свя­зано с зарубежным опытом организации систе­мы комплаенс-контроль в банках и рекомен­дуемых инициатив по развитию финансового мониторинга, направленного на нейтрализацию риска легализации незаконных доходов, так как неэффективный финансовый мониторинг может привести к реализации риска потери бизнеса у банков и нестабильности банковского сектор в целом. Комплаенс-контроль в банке второго уровня является частью системы внутреннего контроля банка за соответствием деятельности на финансовых рынках и организуется в соот­ветствии с Законом Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодей­ствии легализации (отмыванию) доходов, полу­ченных незаконным путем, и финансированию терроризма» [3].

Организация финансового мониторинга ре­ально действующей в банках второго уровня в Казахстане и пути повышения эффективности в системе противодействия вовлечения легализа­ции незаконных доходов, это третье направление по исследованию финансового мониторинга.

Важными результатами эффективности роли финансового мониторинга в управлении рисками в банковской системе, связанными с «отмыванием» доходов нелегального бизнеса, являются:

  • -  в условиях нестабильности экономики и увеличения доли нелегальной экономики нарас­тает угроза финансовой безопасности;
  • -  доступность оффшорных зон для легализа­ции незаконных доходов для недобросовестных хозяйствующих субъектов;
  • -   свобода движения капиталов в мировом финансовом рынке.

Сущность финансового мониторинга в си­стеме противодействия легализации незакон­ных доходов: финансовый мониторинг - это непрерывное наблюдение, оценка, анализ и про­гноз состояния экономических отношений, свя­занных с движением денежных потоков между экономическими субъектами.

Данное определение финансового мони­торинга предполагает выделение двух его раз­новидностей: мониторинга рисков вовлечения в процессы легализации преступных доходов; мониторинга в сфере движения финансовых по­токов хозяйствующих субъектов, в отношении которых осуществляется сбор и анализ инфор­мации.

Легализация (отмывание) денежных средств является одним из наиболее опасных преступле­ний экономической направленности и отличает­ся высоким уровнем латентности, повышенной сложностью процесса изобличения виновных лиц и доказывания их преступной деятельности. Легализация незаконных доходов неразрывно связана с такими явлениями, как коррупция, фи­нансирование организованной преступности и терроризма, сокрытие прибыли, и нарушает си­стему экономических и социальных интересов общества.

Угрозой безопасности всего мирового сооб­щества, как экономической, социальной и поли­тической, признана легализация доходов, полу­ченных в результате неправовой деятельности, следовательно, от нашей страны требуется при­нятие согласованных мер по противодействию борьбы с этим явлением как на международном, так и на государственном, на уровнях. В этой связи финансовый мониторинг по отмыванию денег, полученных незаконным путем, являет­ся одним из значащих и основных стратегиче­ских направлений обеспечения безопасности Казахстана.

Важным стратегическим направлением Ка­захстана является проведение финансового мо­ниторинга легализации незаконных доходов, так как данное явление ухудшает инвестиционный климат, хищения средств из бюджета страны, неуплаты налоговых платежей и прочее. В РК в настоящее время выделяются дополнительные денежные средства посредством осуществления национальных программ для реализации Посла­ния Президента Республики в поддержку эконо­мики, а так же в поддержку малого и среднего бизнеса и перспективных отраслей экономики. С минимизацией предпринимателями издержек возникла особенно остро проблема эффективно­го осуществления финансового мониторинга.

Меры по противодействию легализации не­законных доходов финансового мониторинга в Казахстане не лишены недостатков. Также пре­пятствуют развитию финансового мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов низкое качество и несвоевременное по­лучение информации о трансакциях, отсутствие системности в организации мониторинга [2].

Главной целью эффективности деятельности финансового мониторинга в банковской систе­ме является нейтрализация риска их вовлечения в процесс легализации доходов, полученных не­законным путем. Для достижения данной цели необходимо решать следующие задачи:

  • -  выявлять риск в настоящем времени и в бу­дущем в системе противодействия «отмывания» денежных средств через банки второго уровня;
  • -  устанавливать причины, которые провоци­руют вовлечению банка в процессы легализации доходов, полученных нелегальным путем.

Принципы, на основании которых построена система финансового мониторинга банка второ­го уровня:

  • -  беспрерывный мониторинг, который обе­спечивает постоянный контроль проводимых операций банком;
  • -  меры по предупреждению попыток легали­зации доходов, незаконной экономики;
  • -  планомерность, которая исключает стихий­ное принятие решений при наступлении риска, связанного с вовлечением банка в процессы ле­гализации доходов;
  • -  стабильность, для оперативного реагиро­вания служб финансового мониторинга на воз­никающие потенциальные угрозы вовлечения банков, на легализацию преступных доходов;
  • -    активность, обеспечивающая эффектив­ность финансового мониторинга на всех этапах выявления и оценки риска легализации преступ­ных доходов.

Совокупность экономических отношений, в которые вступают все экономические и иные субъекты по поводу противодействия легализа­ции преступных доходов, финансирования тер­роризма, как система финансового мониторинга. В частности, банки второго уровня взаимодей­ствуют со своими клиентами, национальным банком, органами финансового мониторинга по поводу недопущения риска их вовлечения в процессы легализации преступных доходов.

Система финансового мониторинга - это не­прерывное наблюдение, оценка, анализ и про­гноз состояния экономических отношений, свя­занных с движением денежных потоков в сфере действия риска, легализации доходов, получен­ных преступным путем.

Следует выделять мониторинг рисков во­влечения в процессы легализации преступных доходов и мониторинг в сфере движения финан­совых потоков экономических субъектов, в от­ношении которых осуществляется сбор и анализ информации.

Многообразие и сложность финансовых от­ношений обусловливают специфику объекта, субъекта и предмета банковского финансового мониторинга. Объектом финансового монито­ринга является процесс нейтрализации риска легализации преступных доходов и финанси­рования терроризма. Предметом финансового мониторинга в коммерческих банках являются финансовые потоки, связанные с риском легали­зации преступных доходов [4, с. 22- 32].

В банковском секторе финансовый монито­ринг - это специфическая форма финансового контроля, являющегося инструментом управ­ления риска легализации преступных доходов в кредитной организации, и система управления этим специфическим риском, функционирую­щая в условиях нарастания угроз вовлечения банков в процессы легализации преступных до­ходов.

 

 Литература

  1. Потемкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2010. - 264 с.
  2. Морозов Е.С. Совершенствование финансового мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов// /sartraccc.ru/Disser/morozov3.rar
  3. Закон Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» / online.zakon.kz
  4. Косюк А.В. Финансовый мониторинг как система нейтрализации риска вовлечения коммерческих банков в легализа­цию преступных доходов» lib.ua-ru.net/diss/cont/510181.
  5. Джаксыбекова Г.Н. Финансовый мониторинг. Оценка стоимости компании: учебное пособие. - Алматы: Эрнест-Принт, 2008. - 339 с. 

Разделы знаний

Архитектура

Научные статьи по Архитектуре

Биология

Научные статьи по биологии 

Военное дело

Научные статьи по военному делу

Востоковедение

Научные статьи по востоковедению

География

Научные статьи по географии

Журналистика

Научные статьи по журналистике

Инженерное дело

Научные статьи по инженерному делу

Информатика

Научные статьи по информатике

История

Научные статьи по истории, историографии, источниковедению, международным отношениям и пр.

Культурология

Научные статьи по культурологии

Литература

Литература. Литературоведение. Анализ произведений русской, казахской и зарубежной литературы. В данном разделе вы можете найти анализ рассказов Мухтара Ауэзова, описание творческой деятельности Уильяма Шекспира, анализ взглядов исследователей детского фольклора.  

Математика

Научные статьи о математике

Медицина

Научные статьи о медицине Казахстана

Международные отношения

Научные статьи посвященные международным отношениям

Педагогика

Научные статьи по педагогике, воспитанию, образованию

Политика

Научные статьи посвященные политике

Политология

Научные статьи по дисциплине Политология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Психология

В разделе "Психология" вы найдете публикации, статьи и доклады по научной и практической психологии, опубликованные в научных журналах и сборниках статей Казахстана. В своих работах авторы делают обзоры теорий различных психологических направлений и школ, описывают результаты исследований, приводят примеры методик и техник диагностики, а также дают свои рекомендации в различных вопросах психологии человека. Этот раздел подойдет для тех, кто интересуется последними исследованиями в области научной психологии. Здесь вы найдете материалы по психологии личности, психологии разивития, социальной и возрастной психологии и другим отраслям психологии.  

Религиоведение

Научные статьи по дисциплине Религиоведение опубликованные в Казахстанских научных журналах

Сельское хозяйство

Научные статьи по дисциплине Сельское хозяйство опубликованные в Казахстанских научных журналах

Социология

Научные статьи по дисциплине Социология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Технические науки

Научные статьи по техническим наукам опубликованные в Казахстанских научных журналах

Физика

Научные статьи по дисциплине Физика опубликованные в Казахстанских научных журналах

Физическая культура

Научные статьи по дисциплине Физическая культура опубликованные в Казахстанских научных журналах

Филология

Научные статьи по дисциплине Филология опубликованные в Казахстанских научных журналах

Философия

Научные статьи по дисциплине Философия опубликованные в Казахстанских научных журналах

Химия

Научные статьи по дисциплине Химия опубликованные в Казахстанских научных журналах

Экология

Данный раздел посвящен экологии человека. Здесь вы найдете статьи и доклады об экологических проблемах в Казахстане, охране природы и защите окружающей среды, опубликованные в научных журналах и сборниках статей Казахстана. Авторы рассматривают такие вопросы экологии, как последствия испытаний на Чернобыльском и Семипалатинском полигонах, "зеленая экономика", экологическая безопасность продуктов питания, питьевая вода и природные ресурсы Казахстана. Раздел будет полезен тем, кто интересуется современным состоянием экологии Казахстана, а также последними разработками ученых в данном направлении науки.  

Экономика

Научные статьи по экономике, менеджменту, маркетингу, бухгалтерскому учету, аудиту, оценке недвижимости и пр.

Этнология

Научные статьи по Этнологии опубликованные в Казахстане

Юриспруденция

Раздел посвящен государству и праву, юридической науке, современным проблемам международного права, обзору действующих законов Республики Казахстан Здесь опубликованы статьи из научных журналов и сборников по следующим темам: международное право, государственное право, уголовное право, гражданское право, а также основные тенденции развития национальной правовой системы.