Кредитный риск банков второго уровня Республики Казахстан

Риск - это вероятность возникновения потер, убытков, недо­поступлений планируемых доходов, прибыли.

Как известно, Базельский комитет по банковскому надзору выделяет 12 категорий банковского риска, одним из которых яв­ляется кредитный риск.

Кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентов первоначальных условий догово­ра (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обя­зательств при проведении заемных, лизинговых, факториговых, форфейтинговых, ломбардных операций, операций по выдаче бан­ковских гарантий и других операций.

На протяжении долгого периода существования СССР бан­ки нашей страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на госу­дарственной форме собственности, работала в основном с госу­дарственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обяза­тельствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конеч­ном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. «Безграничные» платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В ре­зультате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной дея­тельности кредитных учреждений.

Углубление экономических реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вы­званных управленческими ошибками, потребовали адекватных из­менений в банковской сфере. Возникновение и развитие коммер­ческих банков вызвало децентрализацию кредитных ресурсов, от­делило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально. При этом риску под­вержены практически все виды банковских операций.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организа­ций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, та­ким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством лю­бой сделки по предоставлению кредита даже при соответствую­щем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в мо­мент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиден­ных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспо­собность должника, банкротство поручителя или гаранта и т. д.)

В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискован­ных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск пред­ставляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а посколь­ку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия казахстанской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость произ­водства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т. д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.[1]

На степень кредитного риска воздействуют следующие фак­торы:

• экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические фак­торы (кризисное состояние экономики переходного пери­ода, незавершенность формирования банковской системы и т. д.);
• степень концентрации кредитной деятельности в отдель­ных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
• кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по фор­мам собственности, принадлежности и их взаимоотноше­ния с поставщиками и другими кредиторами;
• большой удельный вес кредитов и других банковских кон­трактов, приходящийся на клиентов, испытывающих фи­нансовые трудности;
• концентрация деятельности кредитной организации в мало­изученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
• принятие в качестве залога труднореализуемых или подвер­женных быстрому обесценению ценностей, или неспособ­ность получить соответствующее обеспечение для кредита;
• диверсификация кредитного портфеля; точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммер­ческого или инвестиционного проекта;
• внесение частых изменений в политику кредитной органи­зации по предоставлению кредитов и формированию порт­феля выданных кредитов;
• вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обе­спечение и т. д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в про­тивоположных направлениях, то влияние положительных факто­ров нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Та­ким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков.

В 2008 году банковская система Казахстана столкнулась с серьезными рисками. Причинами такой ситуации стали нераци­ональная банковская политика, направленная на привлечение заемных средств на внешних рынках, и кредитование на вну­треннем рынке. Нерациональность данной политики сделала неразумным кредитование внутри отечественного рынка, с иг­норированием многих правил риск-менеджмента, что привело к увеличению кредитных рисков банков. Существенный невозврат кредитов в период значительного снижения цен на недвижимость в стране, одной из основных отраслей кредитования банков, при­вел к сокращению ликвидности и доходности кредитных портфе­лей банков, что создало проблемы невозврата средств, взятых на внешних рынках.

В структуре кредитования банковского сектора РК за период с начала текущего года значительных изменений не происходило. По-прежнему, основную долю ссудного портфеля занимают за­ймы, выданные юридическим лицам. [2]

Ссудный портфель банковского сектора РК на отчетную дату составили 11 656,6 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с на­чалом года на 1 183,8 млрд. тенге или на 11,3%.

Займы юридическим лицам составили 7 049,7 млрд. тенге, увеличившись за отчетный период на 344,5 млрд. тенге или на 5,1%. Займы физическим лицам увеличились на 511,9 млрд. тенге или 25,4% составив на отчетную дату 2 530,4 млрд. тенге. Займы субъектам малого и среднего предпринимательства составили 1 870,7 млрд. тенге.

В структуре ссудного портфеля банков второго уровня наи­большую долю занимают займы юридическим лицам - 60,5%, при этом, займы физическим лицам составляют - 21,7%, займы субъ­ектам малого и среднего предпринимательства -16,0%, операции «Обратное РЕПО» - 0,5%.

Доля неработающих займов* составила - 36,7%, доля займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней - 29,8%. При этом, на начало года, доля неработающих займов* составляла - 36,7%, доля займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней - 30,8%.

Провизии (резервы), сформированные по ссудному портфе­лю, составили 4 008,9 млрд. тенге или 34,4% от совокупного ссуд­ного портфеля БВУ, увеличившись с начала года на 643,2 млрд. тенге, или на 19,1%. По состоянию на 1 января 2013 года сово­купные обязательства банков второго уровня составили 11 872,7 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 1 января 2012 года на млрд. тенге или на 3,1%. Увеличение вкладов клиентов с на­чала текущего года составило 735,3 млрд. тенге или 9,4%.

Выпущенные в обращение ценные бумаги снизились по бан­ковской системе на 501,6 млрд. тенге или на 33,5%. За декабрь 2012 года обязательства банков второго уровня РК уменьшились на 1 342,8 млрд. тенге или на 10,2%.

В структуре совокупных обязательств банков второго уров­ня наибольшую долю занимают вклады клиентов - 71,9% и вы­пущенные в обращение ценные бумаги - 8,4%. Обязательства банков второго уровня РК перед нерезидентами РК составили 1 млрд. тенге или 13,8% от совокупных обязательств БВУ. По состоянию на 1 января 2013 года вклады клиентов составили 8 532,8 млрд. тенге (71,9% от совокупных обязательств БВУ) уве­личившись с начала года на 735,3 млрд.тенге или на 9,4%. Вклады юридических лиц составили 5 117,7 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 1 января 2012 года на 84,3 млрд. тенге или на 1,7%. Вклады физических лиц увеличились на 651,0 млрд. тенге или на 23,6% составив на отчетную дату 3 415,1 млрд. тенге.

Вклады клиентов в иностранной валюте на 1 января 2013 года составили 2 671,8 млрд. тенге, увеличившись за рассматриваемый период на 119,3 млрд. тенге или на 4,7%. [5]

Управление кредитными рисками всегда являлось темой осо­бой важности как для всей финансовой системы страны, так и для отдельного банка второго уровня. Особую актуальность эта тема приобрела в период кризиса и после него, так как финансовая си­стема до сих пор ощущает его последствия в виде неработающих кредитов банков как последствия игнорирования политики управ­ления кредитными рисками в прошлом.

К сожалению, многие банкиры в условиях конкуренции и превышения предложения на кредитном рынке над спросом отно­сятся к процессу управления кредитным риском недостаточно се­рьезно, стараясь нарастить объем выданных кредитов и зачастую игнорируя стратегию распределения кредитного портфеля.

У большинства банков отсутствуют корректные и обоснован­ные модели расчета лимитов кредитования. В связи с этим можно сделать вывод, во-первых, о наличии некорректных систем опре­деления лимитов кредитования или их отсутствии и, во-вторых, о прямом влиянии подобного положения на опережающие темпы роста просроченной ссудной задолженности у большинства иссле­дованных банков по сравнению с темпами роста объемов предо­ставленных ими ссуд.

Применение методов и приемов управления в минимизации кредитных рисков во многих казахстанских банках не носит ком­плексного характера: системы управления кредитными рисками ориентированы преимущественно на защиту от негативных про­явлений кредитных рисков посредством использования возмож­ностей банка контролировать или оказывать влияние на бизнес за­емщиков и оформления обеспечения по предоставляемым ссудам.

Последствия глобальной финансовой нестабильности отраз­ились на качестве активов банков второго уровня Казахстана и, в частности, на качестве кредитного портфеля. Снижение кредитова­ния банками экономики и, как следствие, спад в реальном секторе повлияли на рост просроченной задолженности, а также на увеличе­ние доли неработающих займов. Однако анализ качества агрегиро­ванного ссудного портфеля банковской системы без учета банков, находящихся в процессе реструктуризации внешних обязательств, свидетельствует об относительно более умеренных кредитных ри­сках и неоднородности их распределения по отраслям экономики. Наиболее чувствительными и уязвимыми в условиях нестабильно­сти оказались такие отрали экономики, как строительство, торговля, финансовая деятельность, потребительское кредитование.[3]

Таким образом, одним из ключевых факторов обеспечения ста­бильного и полноценного функционирования банковской системы является наличие развитого и устойчивого реального сектора эко­номики с диверсифицированной структурой. В новых условиях необходимо, чтобы были пересмотрены принципы и стратегия банков второго уровня РК, банковскому менеджменту требуются понимание и реальная реализация мер, ведущих к долгосрочной стабильности, а не к получению краткосрочных больших доходов при повышенной рискованности операций, чему будут способ­ствовать внедрение современных систем управления рисками, ра­циональное использование имеющихся ресурсов, инвестирование в развитие реального сектора экономики

Из изложенного можно сделать вывод, что полноценное раз­витие экономики невозможно без развития малого и среднего биз­неса, чьим основным источником финансирования являются не крупные иностранные инвесторы, а отечественные банки. Таким образом, стоит уделить особое внимание состоянию внутреннего финансового сектора экономики и, прежде всего, кредитным ин­ститутам и принять необходимые меры по его оздоровлению.

В данной статье рассмотрен вопрос кредитного риска в ком­мерческих банках Казахстана. Деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющие­ся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распро­страненным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким об­разом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционного считалось главной проблемой те­ории и практики банковской деятельности.[4]

ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Корнеев В.В. Антикризисные инструменты финансовой стабили­зации// Экономика Украины. - 2009. - №12. - С. 22-35.
2. Шумська С.С. Антикризисные инструменты финансовой стаби­лизации// Экономика и прогнозирование. - 2009. - №3. - С. 18-36.
3. Прядко В.В., Островська Н.С. Кредитный потенциал коммерче­ских банков в период экономической кризиса// России. - 2009.- №11. - С.73-78.
4. Гринюк А.П. Переспективы развития малого бизнеса сквозь при­зму доступности кредитных ресурсов//Вестник национального банка России . - 2010. - №1. - С.52-54
5. afn.kz/attachments/105/271/publish271-1060237.pdf