Страховой рынок- экономическое пространство на котором действуют страхователи (физические и юридические лица), формулирующие спрос на страховые услуги ,страховые организации, удовлетворяющие этот спрос, перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, финансовую устойчивость страхового рынка в целом, страховые передники (страховые брокеры и агенты), продвигающие страховые услуги от страховщика к страхователю, актуарии, уполномоченные аудиторские организации (уполномоченные аудиторы), общества взаимного страхования, организации страховой инфраструктуры.
На 1 июля 2010 года в Казахстане действует 41 страховая (перестраховочная) организация, в числе которых 7 страховых организации по страхованию жизни. Так же на рынке страховых услуг осуществляют деятельность 13 страховых брокеров и 63 актуария. Совокупные активы страховых организации увеличились на 10,8%, составив на 1 июля 2010 года 329,5млрд.тенге. сумма страховых резервов составила 120,1млрд.тенге. в том числе объем страховых премии по обязательному страхованию составил 189,8 млрд.тенге (увеличение на 21,5 по сравнению с показателем 2009года), по добровольному личному страхованию страховые премии составили 16,4 млрд.тенге, по добровольному имущественному страхованию 42,7 млрд.тенге. объем страховых премии, принятых по договорам прямого страхования, составил 74,9 млрд.тенге, что на 33,8% больше показателя 2009года.
За последние три года количество страховых брокеров увеличилось на 3 компании, актуариев на 1 компанию, аудиторских компании, имеющих лицензию на право осуществления аудита страховых организации - на 6 компании.
Страховые резервы и собственные средства страховых компании являются важным источником инвестиционных ресурсов в национальную экономику. Страховые компании наряду с другими институциональными инвесторами являются каналами движения ссудных капиталов. Это обусловлено временным лагом между поступлением страхового платежа и оплаты убытков, который может достигать нескольких лет. В то же время заемный характер формируемых страховщиком страховых резервов требует от него продуманной инвестиционной политики и учета риска при выборе направлений инвестиций.
Инвестиционная деятельность страховых компаний регулируется нормативно - актами Национального Банка РК. Страховые компании обязаны осуществлять инвестирование резервных активов с соблюдением условий ликвидности, прибыльности и диверсификации.
Порядок размещения страховых резервов и условия их диверсификации определяется нормативными актами Национального Банка РК, который формирует порядок размещения страховых резервов.
Страховые компании могут размещать страховые резервы не только на банковские депозиты и в ГЦБ, но и в акции и не государственные облигации, включенные в официальный список КАББ по категории «А», кроме того, ей установлена возможность приобретения за счет страховых резервов ипотечных облигаций..
К приобретению за счет, резервных активов страховых компаний допущены только те ГЦБ местных и исполнительных органов и ипотечные облигации, которые допущены к обращению к КАББ и разрешены к приобретению за счет и разрешены к приобретению за счет НПФ.
Нормативными актами РК установлены ограничения на совершение сделок страховой компании, ей:
- Запрещается участие: в уставных капиталах юридических лиц в размере, в совокупности превышающем 10% собственного капитала (кроме других финансовых организаций и не более 15% общего количества выпущенных акций одного эмитента тех юридических лиц, акции которых прошли листинг и допущены оборот на ФБ); запрещается участие в уставных капиталах хозяйственных капиталах хозяйственных товариществ;
- Запрещается привлекать взаймы в объеме , превышающем 10% от размера собственного капитала. Срок займа не может превышать 3 месяцев;
- Страховая компания обязана в пятидневный срок уведомить НБ РК о залоге собственного имущества, выдаче гарантии, либо гарантии иных обязательств, не отраженных в балансе;
- Страховая компания не имеет права выпускать «Золотую акцию», привилегированные акции, облигации, иные долговые и производные от них ЦБ, и векселя.
Лицо, желающие получить право собственности или управления голосующими акциями страховых компаний в количестве более 5% от их общего числа, обязано получить разрешение НБ РК на совершение указанной сделки при наличии хотя бы одного из следующих условий:
- В результате сделки одно лицо или группа аффинированных лиц будет владеть, управлять или иметь в залоге в совокупности более 25% ее голосующих акций;
- Одной из сторон в сделке является лицо, относящееся к нерезидентам РК, или юридическое лицо, 50% акций (вкладов участников) которого находится в собственности или управлении нерезидента РК, а также резидентом РК.
Национальным банком РК может быть организована процедура по принудительному выкупу акций страховых компаний в случае отрицательной разницы между стоимостью активов (рассчитанной с учетом их классификации по качеству ликвидности) и обязательствами. Порядок принудительного выкупа акций страховых компаний и их последующей продаже новому инвестору устанавливается НБ РК.
На сегодняшний день основными проблемами развития страхового рынка является вопрос недостаточности развития в РК рынка страхования жизни и других видов личного страхования, внедрение системы корпоративного управления страховых организаций, формирование и обеспечение доступности статистических и иных данных о деятельности страховых организаций, автоматизация деятельности страховых компаний.
Среди проблем страхового рынка также стоит отметить:
1) Ограниченность предлагаемых услуг по добровольному страхованию, включаю долгосрочное и накопительное страхование жизни;
- Относительная дороговизна страховых продуктов и их невостребованность;
- Недостаточная активность отдельных страховых организации их страховом рынке;
- Низкий интерес к страхованию жизни потенциальных страхователей, пока больше доверяют свои деньги банкам;
- Низкое качество управления страховыми организациями собственными рисками;
- Неразвитость системы предоставления займов страхователям страховыми организациями по договорам накопительного страхования жизни;
- Недостаток доверия населения к страховому рынку, невысокое качество и услуг и обслуживания в страховых организаций.
В настоящее время в РК сектор личного страхования почти не развит. Это связано тс недостаточным уровнем доходов населения, ограниченным кругом надежных инвестиционных финансовых инструментов, неуверенностью потенциальных страхователей, отсутствием экономических стимулов для участия населения в долгосрочном личном страховании. Хотя уже имеется потенциал для использования страховых принципов в сфере пенсионных услуг путем внедрения пенсионных аннуитетов, а также в других областях официальной сферы, включая страхование работодателей.
АФН проводится работа по созданию государственной аннуитетной компании, основной целью которого должны стать успешная реализация обязательного страхования ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровья работника при исполнении им трудовых обязанностей и обеспечение развития системы пенсионных аннуитетов.
В зависимости от масштабов страхового рынка и его деления на отдельные подсистемы и сегменты в законодательствах различных стран используются различные подходы к регламентированию деятельности отдельных его участников. В странах с развитым рынком страховых услуг, как правило, существует развернутое подробное определение функций каждого из участников страховой деятельности. В государствах с менее развитой системой страхования в законодательстве дается укрупненная трактовка построения рынка страховых услуг и функций основных его участников.
В мировой практике существуют следующие направления регулирования страховой деятельности:
- Лицензирование. После учреждения страховая компания должна получить лицензию, прежде чем начать свою деятельность. Страховщики должны удовлетворять требованиям о минимальной величине капитала и дополнительным требованиям к величине резервного капитала, чтобы получить лицензию в том случае, если они являются акционерной страховой компанией, и минимальным требованиям к резервному капиталу - если являются взаимной страховой компанией.
- Контроль над финансовым состоянием. Ежегодно страховые компании должны заполнять ряд форм финансовой отчетности, которые называются «стандартными формами», для службы уполномоченного по вопросам страхования. Страховщик должен иметь достаточные активы, чтобы погасить свои обязательства, также в балансе должна быть отражена величина резервов. Величина резервного капитала каждой компании также подпадает под регулирование. Резервы для владельцев полисов представляют собой разницу между активами и пассивами страховой компании. Этот избыток особенно важен для компаний по страхованию имущества и гражданской ответственности. Пределы расширения бизнеса, которые может себе позволить страховая компания, ограничивается этим резервом полисодержателей.
- Ликвидация. Ликвидация страховых компаний также регулируется контролирующими органами, и если компания становится технически несостоятельной, уполномоченный по вопросам страхования принимает контроль над компанией с целью ее оздоровления. Если она не поддается оздоровлению, компания ликвидируется в соответствии с правилами страхового кодекса.
- Другие направления регулирования. Тарифы, формы полиса, практика продажи услуг и способы удовлетворения страховых претензий в разной степени также подпадают под регулирование. Страховые тарифы должны быть представлении утверждены, перед тем как они могут быть использованы страховой компанией. Некоторые формы страховых полисов тоже должны получить одобрение уполномоченного по вопросам страхования с точки зрения их ясности и предлагаемого страхового возмещения.
Существует конкуренция за страховые компании в индустрии финансовых услуг. Страховые у компании, индустрия ценных бумаг, банки, ссудо-сберегательные учреждения двигаются параллельными маршрутами в своих попытках предложить на рынке широкий спектр финансовых услуг, включающих страховые полисы, формы совместных сбережений, брокерские услуги по операциям с ценными бумагами, инструменты денежного рынка, налоговую защиту и другие разнообразные услуги, такие как финансовое консультирование и управление недвижимостью. Однако существующие меры регулирования продолжают ограничивать степень участия банков в продаже страховых услуг.
Банкам в целом запрещается участвовать в страховом бизнесе (в частности, непосредственно продавать страховки и осуществлять страховую деятельность). Существующие меры контроля также жестко ограничивают возможность страховых компаний действовать в области банковских услуг, таких как доверительное управление, обслуживание депозитов. Поскольку многие крупные банки хотят продавать страховки, а некоторые страховые компании добиваются возможности предоставлять множество банковских услуг, существовало усиливающаяся тенденция в отношении объединения в области финансовых услуг через слияние и поглощения. В результате произошло снижение регулирующих барьеров, отделяющих эти виды финансовых услуг.
Вновь возникает и тема «обслуживания потребителя», когда один агент или компания предлагает клиенту комплексную программу финансового планирования, которая включает в себя страхование, предоставление услуг взаимных фондов, фондов денежного рынка, рынка акций облигаций, налоговую защиту и налоговые списания. Многие компании рассматривают это движение в направлении предоставления интегрированных финансовых услуг как ответ на запросы требовательных клиентов, в то время как другие компании верят, что изменения в области представления финансовых услуг произошли из желания предоставить более высокую защиту для клиентов и привлечь больше средств для инвестиций. Остается посмотреть, в какой степени это расширение горизонтов окажется привлекательным для потребителей.
Анализ законодательной базы страховой деятельности в РК показывает, что в Законе «О страховой деятельности» не приводится развернутого определения структурно- функционального построения страхового рынка с четким выделением функциональных взаимосвязей между различными участниками этого рынка, а дается неструктурированный список юридических и физических лиц, причастных к страховой деятельности. В соответствии со статьей 10 «Участники страхового рынка» Закона РК «О страховой деятельности» от 10 июля 2003года к ним относятся: страхованию (перестраховочная) организация, страховой фонд, страховой агент, страхователь, застрахованный выгодоприобретатель, актуарий, уполномоченная аудиторская организация, общество взаимного страхования, иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.
Должны действовать следующие функции государства в страховании: 1. Регулирование и единое нормативно - методическое обеспечение страховой деятельности в РК. Регулирующая функция государства проявляется при проведении целенаправленной страховой политики, построения национальной системы страхования.
Многосторонняя система связей государства со страховым бизнесом является результатом объективных условий, порожденных их взаимной зависимостью, так кА, во-первых, деятельность страховых компаний регулируется государственными финансовыми органами, во - вторых, страховые компании заинтересованы в упорядочении взаимоотношений в сфере страхования. Исходя из вышеизложенного, можно выделить следующие положения, на которые должны быть направлены усилия государственных органов управления и регулирования страховой деятельности, это:
- определение социально значимых рисков и критериев выбора формы организации страховых отношений, призванных обеспечить защиту интересов страхователей при наступлении страхового случая;
- преследование цели организации страховой деятельности, направленной на обеспечение непрерывности и целостности воспроизводственного процесса через усиление финансовой устойчивости страховых компаний, предоставляющих страховую защиту страхователем;
- проведение экономической обоснованной государственной политики по функционированию национальной страховой системы и формирование инфраструктуры национального страхового рынка;
- установление пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдением норм и лимитов для страховой (перестраховочной) организации и осуществление контроля за деятельностью ликвидационных организаций;
- выработка стандартов страховой деятельности, соответствующих международным нормам регулирования торговли страховыми услугами;
- создание конкурентной среды и проведение антимонопольного контроля за деятельностью страховых организаций.
Выделенные положения способствуют росту финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний и расширению совокупной покупательной заинтересованности участников страхового рынка.
В практике функционирования страхового бизнеса при принятии управленческих решений необходимо ориентироваться в риск-ситуациях. При этом умение риск - менеджеров избегать непредвиденных потерь, взвешенно добиваться намеченных целей определяют необходимость сохранения, рациональных старых и развитие новых связей со страхователями, конкурентами и другими участниками рынка страховых услуг. Поэтому при выборе цели, стратегии развития страховых организаций, системы мотивации персонала и других методов и критериев страховой деятельности необходимости учитывать влияние вероятного риска. Это определяет необходимость системной оценки каждого вида страхового рынка.
Среди рисков, наиболее часто встречающихся в деятельности страховых компаний, выделяются следующие:
- Риски, связанные со снижением финансово - экономического потенциала страховой компаний.
- Риски, обусловленные недостаточно высоким уровнем кадрового потенциала, ведущим к системе и потере управляемости компании.
- Риски, связанные с недостаточностью научных и инновационных возможностей страховой организаций.
- Риски, связанные с маркетинговой политикой, исследованиями развития компании, некачественное проведение которых ведет к потери доли рынка, снижение объема страховых премий и размера страховой прибыли;
- Финансовые риски ведут к снижению доходности страховых компаний вследствие нерациональной организации работы.
- Страховой риск в текущей деятельности выражен в превышении текущих расходов страховой компании по обслуживанию страхователей в сравнении с нормальными параметрами из-за непредвиденных ситуаций и связан со снижением уровня организации из-за воздействия внешних и внутренних факторов.
Недостаточность собственных финансовых ресурсов страховых компаний на страховом рынке Казахстана зачастую не позволяет отдельным страховщиками покрывать капиталоемкие риски. В этом случае создаются объединения страховщиков на добровольной основе для координации действий, защиты интересов и осуществления совместных инвестиционных программ. Перераспределение или передача страхового риска в этом случае происходит посредством проведения соцстрахования или перестрахования.
Страховые компании, рассматривая свои перестраховочные портфели, отбирают риски и группируют их по степени опасности, повышая тарифы по наиболее опасным рискам. Объединяясь и расширяя диапазон предлагаемых услуг, страховые компании повышают устойчивость в конкурентной среде.
На общий рост и развитие страховых компаний в конкурентной среде большое влияние оказывают методы продажи страхования и привлечения источников финансовых ресурсов, а также их размещения. Используя благоприятные возможности на рынке, различные формы давления на клиентов, рекламу и гибкие схемы продажи страховых услуг страховые компании пытаются увеличить приток денежного капитала в свои фонды, тем самым укрепить свое конкурентное положение на рынке страховых услуг. Усиление роли страхового бизнеса объясняется характером деятельности. Процесс усиления позиций страховых компаний приводит к обострению конкурентной борьбы и при размещении данных ресурсов стимулирует стремление нахождения форм, методов и способов реструктуризации отношений между участниками страхового рынка через объединение.
Функциональную направленность страхового бизнеса определяют в качестве приоритетной формы организацию притока денежных ресурсов. Прежде всего, это предложение различных видов страховых продуктов и услуг страховыми компаниями, учитывающее интересы страхователей и направленное на интенсификацию развития спроса на страхование. Для увеличения количества страхователей страховые компании должны опираться на информацию страхового маркетинга, которая становится основой определения страховых ставок при привлечении как средних, так и бедных слоев населения. Стратегия диверсификации видов страховых услуг в сочетании с интенсификацией спроса на страховые услуги, ориентированная на интересы совокупного потребителя позволяет снизить ставки и увеличить приток денежных средств в страховых компаний их капитализацию большое влияние оказывают факторы работы риск-менеджмента. С целью повышения конкурентоспособности, влияющие на рост страховых поступлений, отечественные страховые компании стараются делить риск, связанный со страховой деятельностью через договор перестрахования с первоклассными зарубежными страховыми организациями.
Большое значение в страховом бизнесе имеет правильная выработка стратегии управления страховой компанией. В качестве ключевой цели финансовой стратегии страховой компанией предлагается максимизация: зарплаты, дивидендов , рыночной стоимости фирмы, размер финансовых ресурсов, конкурентоспособности, страховых премий и т.д. основная задача состоит в разработке этой финансовой части бизнес - плана страховой компании, то есть потребности в финансовых ресурсах и источниках их формирования, образования и использования дохода компаний, взаимоотношения с бюджетами всех уровней.
На финансовую стратегию страховой компании влияют характеристики страхового портфеля: количество страховых договоров, размеры страховых сумм, отношение вновь заключаемых и заканчивающихся договоров, доля договоров, которая будет оплачена реальной страховой защитой, отношения старым портфелем и вновь заключенными договорами, между договорами с максимальными и минимальными страховыми суммами, между формами проведения страхования и т.д.
При формировании финансовой стратегии требуются сформулировать причины негативных или благоприятных тенденций в развитии страховой компании по рассмотренным направлениям, охарактеризовать положительные и отрицательные моменты его текущего финансового состояния и сформулировать предложения по преодолению негативных тенденций в развитии страховой компании и улучшению его финансового состояния.
Таким образом, разработка стратегии страховой компании включает: постановку финансовой цели, программу мероприятии для ее достижения, организацию выполнения программы, контроль выполнения, анализ и оценку возможных результатов.
В деятельности перестраховочных организаций используется большое число стратегий для увеличения уровня капитализации, включая увеличение доли на рынке через приобретение конкурентов или слияние компаний. Большинство перестраховщиков по-прежнему не в состоянии сочетать соответствующий бизнес с реальными возможностями. Фирмы -перестраховщики, как и многие страховые компании придерживаются стратегии роста через покупку других компаний.
Цели финансовой стратегии перестраховочных организаций являются такими же, как и в обычной страховой компании: максимализация рыночной стоимости фирмы, минимизация риска банкротства, повышение конкурентоспособности и т.д. однако они имеют свои проблемы и особенности формировании финансовой стратегии. Так, первичные учетные документы, используемые в настоящее время в практике страховых организаций для отражения в учете перестраховочных операций не отвечают соответствующим требованиям, следовательно, не могут служить основой для совершения бухгалтерских записей, фиксирующих перестраховочные операции. Отражение в бухучете перестраховочных операций производится методом начисления. Варианты отражения в учете и отчетности по перестрахованию зависят от условий договора перестрахования.