Финансирование лизинговых операций для поддержки малого и среднего бизнеса в Казахстане

В статье проанализированы состояние развития субъектов малого и среднего предпринимательства в Казахстане, его отраслевая структура, а также улучшение условий ведения бизнеса в стране.

В настоящее время Фондом развития предпринимательства “Даму” реализуется 19 программ непосредственной финансовой поддержки частного предпринимательства и 11 консультативных программ, направленных на обучение и подготовку бизнесменов. Из них две программы связаны с финансированием лизинговых сделок для малого и среднего бизнеса. Это-Программа финансирования лизинговых сделок субъектов малого и среднего предпринимательства, занятых в сфере обрабатывающей промышленности через Банки второго уровня и Лизинговые компании и Программа финансирования лизинговых сделок субъектов малого и среднего предпринимательства. Дополнительно в рамках программы “Дорожная карта бизнеса-2020” предусмотрено субсидирование ставки вознаграждения до 7% по договорам финансового лизинга.

Развитие малого предпринимательства законодательно признано приоритетной сферой государственной политики Республики Казахстан. С 1997 г. Казахстан предпринимает последовательные меры по развитию данной отрасли. Тем не менее, несмотря на значительную государственную поддержку, показатели развития МСБ в Казахстане остаются относительно низкими в сравнении с другими странами, хотя прогресс очевиден. Согласно данным Агентства РК по статистике, в Казахстане в целом и в регионах в частности, доля занятого населения в сфере малого и среднего предпринимательства (МСП) в общей численности занятого населения страны составляла в 2011 г. 32%, увеличившись с 2005 г. на 6%. Доля продукции МСП в ВВП в 2011 г. составляла 30%. Тем временем, доля ежегодных объемов выпуска продукции субъектами МСП в США, странах Европейского союза и Азии составляет от 52% до 67%. В зарубежных странах малый и средний бизнес представляет собой главную сферу занятости населения, способствуя развитию инновационного потенциала экономики.

Отраслевая структура сектора МСП РК также значительно отличается от развитых зарубежных стран. В Казахстане малый и средний бизнес в основном сосредоточен в секторе торговли (41%) и в сельском хозяйстве (26%). В США и ЕС значительная доля МСП сосредоточена в сфере услуг, строительства и торговли. Таким образом, перед государством стоит задача диверсифицировать отечественный сектор МСП с упором на развитие инноваций в производственном и сервисном секторах. В то же время, направленность МСП Казахстана в торгово-посредническую деятельность объясняется объективными факторами. Так, банки РК предоставляют кредиты малому и среднему бизнесу с высокой процентной ставкой в связи с низкой залогоспособностью малого предпринимательства. В результате, чтобы иметь возможность расплатиться по дорогим кредитам, предприниматели более ориентированы на получение «быстрых» денег в отраслях с высокой нормой прибыли – доход субъектов МСБ от реализации товаров и услуг в сфере торговли составляет более 60% от общего объема полученного ими дохода. В то же время, положительной тенденцией в данной ситуации является увеличение конкуренции среди банков, что приводит к снижению процентных ставок по кредитам в течение последних нескольких лет.

В мировой экономике на долю малых предприятий приходится свыше 60 процентов занятых, доля выпускаемой ими продукции в ВВП достигает 50 процентов. В международной практике развитию малого предпринимательства придается большое значение, исходя из приоритетности создания новых рабочих мест и обеспечения устойчивого экономического роста.

Всемирный банк проводит ежегодное исследование (Doing Business Report) в котором на основе 10 индикаторов оценивается простота ведения бизнеса в 183 странах. В число индикаторов входят: сложность создания предприятий, получение разрешений на строительство, подключение к системе энергоснабжения, регистрация собственности, налогообложение и т.д. На основе полученных данных каждой стране присваивается определенный рейтинг. В 2013 году Казахстан занял 49-е место по сравнению с 56-м местом в 2012 году, то есть буквально за один год наша страна поднялась сразу на 7 позиций. Для сравнения, в 2007 году мы занимали 80-е место, в 2010 году – 63. Анализ показывает, что по 7 из 10 основных индикаторов условий для ведения и создания предприятий малого и среднего бизнеса, Казахстан опережает средний показатель по региону Восточной Европы и Центральной Азии.

Прогресс идет быстрыми темпами, и условия ведения бизнеса в Казахстане улучшаются с каждым годом. Понятно, что многим хотелось бы более быстрых перемен и улучшений, но развитие и эволюция имеют свои законы. Довольно важным аспектом развития малого бизнеса является благоприятный налоговый климат Казахстана (13-е место), на фоне других постсоветских странах он является гораздо более мягким и щадящим.

В качестве примера, ставка НДС в России составляет 18%, в Белоруссии – 20%, в Казахстане НДС составляет всего 12%. Благоприятный налоговый климат имеет огромное значение в условиях вхождения в Таможенный союз и создания Единого экономического пространства. Ещё один показательный пример относительно низкая процентная ставка на прибыль предприятий среднего бизнеса, у нас она составляет 28,6%, в тоже время во многих странах ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), этот показатель равняется 42,7%.

В целях усиления государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства Президентом Республики Казахстан в марте 1997 года был издан указ, который стал основой для создания АО «Фонд развития малого предпринимательства» [1]. В настоящее время Фонд развития предпринимательства «Даму» имеет более чем 17-летний опыт поддержки МСБ в Казахстане. За этот период участниками программ Фонда «Даму» по финансовой поддержке предпринимательства стало более 20 тыс. предпринимателей, еще более 130 тыс. предпринимателей и представителей населения с предпринимательской инициативой приняли участие в программах по обучению и консультированию предпринимателей.

В настоящее время Фондом развития предпринимательства «Даму» реализуется 19 программ непосредственной финансовой поддержки частного предпринимательства и 11 консультативных программ, направленных на обучение и подготовку бизнесменов. Из них две программы связаны с финансированием лизинговых сделок для малого и среднего бизнеса. Дополнительно в рамках программы «Дорожная карта бизнеса 2020» предусмотрено субсидирование ставки вознаграждения до 7% по договорам финансового лизинга [2].

Льготное финансирование лизинговых сделок в рамках программ Фонда «Даму» предоставляло возможность МСБ расширять и модернизировать основные средства. На финансирование лизинга за счет кредитных средств АО «Фонд стрессовых активов» Фонду было выделено 2 млрд. тенге (согласно постановлению Правительства РК) и еще 4 млрд. тенге составили собственные средства Фонда.

Механизм реализации был таков:

1. Фонд определяет требования к лизинговым компаниям, а также условия финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства (СМСП) и требования к предмету лизинга.
2. Фонд определяет перечень банков второго уровня(БВУ) и лизинговых компаний для участия в программе и лимиты размещения по ним.
3. Фонд размещает средства в БВУ и лизинговых компаниях для дальнейшего финансирования лизинговых сделок под гарантию материнских компаний (банки, финансово-промышленные холдинги) и/или под иные виды обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством РК.
4. БВУ и лизинговые компании отчитываются перед Фондом об освоении средств.
5. Фонд осуществляет мониторинг освоения, целевого использования и соблюдения лизинговыми компаниями условий финансирования МСБ по лизинговым сделкам.

Источниками средств Программы были как собственные средства, так и привлечённые средства, в том числе средства международных финансовых организаций. С учетом сложившегося тренда финансирования рынка лизинга в Казахстане, Фонд планировал размещать средства в БВУ / лизинговых компаниях на сумму порядка 1,5-2,0 млрд. тенге ежегодно. Данная мера стала оказывать положительное влияние на обновление основных фондов субъектов МСБ.

Программа финансирования лизинговых сделок субъектов малого и среднего предпринимательства, занятых в сфере обрабатывающей промышленности через Банки второго уровня и Лизинговые компании

Программа реализуется согласно постановлению Правительства РК №1553 от 9.10.2009 г., на реализацию Программы АО «Фонд стрессовых активов» выделил Фонду кредитные средства в сумме 2,0 млрд. тенге. Фонд является оператором по реализации Программы [3].

На текущий момент реализация программы выглядит следующим образом: Лизинговые сделки субъектов малого и среднего предпринимательства, занятых в обрабатывающей промышленности, финансируются через банки второго уровня и лизинговые компании.

Сейчас в Программе участвуют следующие лизинговые компании:

• АО «СК Лизинг»;
• АО «Leasing group»;
• АО «Темiрлизинг»;
• ТОО «Евразийский лизинг»;
• АО «Цесна Банк».

Основные условия финансирования лизинговых сделок субъектов малого и среднего предпринимательства (СМСП), занятых в сфере обрабатывающей промышленности:

• осуществляется финансирование только новых проектов (лизинговых сделок) СМСП;
• финансирование лизинговых сделок СМСП, направленных на деятельность в следующих подотраслях обрабатывающей промышленности:
• Производство продуктов питания;
• Производство напитков;
• Производство текстильных изделий;
• Производство одежды;
• Производство кожаной и относящейся к ней продукции;
• Производство деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и материалов для плетения;
• Производство бумаги и бумажной продукции;
• Печать и воспроизведение записанных материалов;
• Производство продуктов химической промышленности;
• Производство основных фармацевтических продуктов и препаратов;
• Производство резиновых и пластмассовых изделий;
• Производство прочей неметаллической минеральной продукции;
• Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
• Производство компьютеров, электронной и оптической продукции;
• Производство электрического оборудования;
• Производство машин и оборудования, не включенных в другие категории;
• Производство автотранспортных средств, трейлеров и полуприцепов;
• Производство прочих транспортных средств;
• Производство мебели;
• Производство прочих готовых изделий.
• срок лизинга – до 84 месяцев;
• конечная ставка вознаграждения не более 8,0% годовых;
• валюта сделки – тенге;
• льготный период по погашению основного долга (стоимости предмета лизинга) – до 24 месяцев;
• допускается внесение авансового платежа субъектами МСП за счет собственных средств по договорам финансового лизинга;
• максимальный лимит финансирования за счет средств Программы на одного субъекта МСП не должен превышать 60 000 – кратный размер месячного расчетного показателя (МРП). При этом за счет авансового платежа субъекта МСП общая сумма договора финансового лизинга может превышать 60 000 – кратный размер МРП;
• прочие условия лизинговых сделок устанавливаются Банком-партнером / Лизинговой компанией самостоятельно.

По Программе запрещается финансирование лизинговых сделок субъектов МСП:

• с наличием задолженности по налогам и другим обязательным платежам в государственный бюджет, превышающей на момент принятия заявки на финансирование проекта, 10-ти кратный размер МРП;
• по возвратному лизингу;
• по вторичному лизингу;
• по сублизингу.

Программа финансирования лизинговых сделок субъектов малого и среднего предпринимательства

Программа разработана в целях стимулирования экономической активности субъектов МСП (СМСП) путем применения финансового лизинга как финансового инструмента для дальнейшего осуществления лизинговых сделок субъектов МСП на льготных условиях. Программа реализуется за счет собственных средств Фонда. В рамках Программы лизинговые сделки СМСП финансируются через лизинговые компании и банки второго уровня. Общая сумма средств Программы составляет 4,0 млрд. тенге.

В Программе участвуют следующие Банки второго уровня и Лизинговые компании: АО «Темірлизинг», АО «LeasingGroup», ТОО «ТехноЛизинг», АО «AsiaCreditBank» и ТОО «Евразийский Лизинг».

Условия финансирования лизинговых сделок СМСП в рамках Программы:

• осуществляется финансирование только новых лизинговых сделок СМСП;
• срок лизинговой сделки – до 84 месяцев;
• конечная ставка вознаграждения не более 14,0% годовых;
• валюта сделки – тенге;
• льготный период по погашению основного долга (стоимости предмета лизинга) – до 12 месяцев;
• Размер авансового платежа СМСП за счет собственных средств по договорам финансового лизинга не менее 20% от стоимости Предмета лизинга;
• максимальный лимит финансирования за счет средств Программы на одного субъекта МСП не должен превышать 150 000 000 тенге. При этом за счет авансового платежа СМСП общая сумма договора финансового лизинга может превышать 150 000 000 тенге;
• прочие условия лизинговых сделок устанавливаются БВУ/ лизинговыми компаниями самостоятельно.

По Программе запрещается финансирование лизинговых сделок СМСП:

• на цели рефинансирования лизинговых сделок СМСП;
• с наличием задолженности по налогам и другим обязательным платежам в государственный бюджет, превышающей на момент принятия заявки на финансирование проекта, 10-ти кратный размер МРП;
• по возвратному лизингу;
• по вторичному лизингу;
• по сублизингу.

Данные Фонда «Даму» по лизинговым программам по состоянию на 1 ноября 2014 г. представлены в таблице 1.

Субсидирование ставки вознаграждения по кредитам субъектов МСБ и лизинговым сделкам

Правила субсидирования ставки вознаграждения по договорам финансового лизинга субъектам частного предпринимательства в рамках первого направления «Поддержка новых бизнес-инициатив» и третьего направления «Снижение валютных рисков предпринимателей» Программы «Дорожная карта бизнеса 2020» были разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан «О частном предпринимательстве» и в соответствии со статьей 17 Закона Республики Казахстан «О государственной поддержке индустриальноинновационной деятельности». Они определяют условия и механизм Субсидирования части ставки вознаграждения по Договорам финансового лизинга субъектам частного предпринимательства, выданным Лизинговыми компаниями/Банками/Банком Развития. 

Таблица 1 – Реализация лизинговых проектов через АО «Фонд Даму» 

Субсидирование части ставки вознаграждения по Договорам финансового лизинга предпринимателям осуществляется в рамках Программы «Дорожная карта бизнеса 2020», утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 13 апреля 2010 года № 301, которая является одним из механизмов реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010-2014 годы.

Субсидирование используется для возмещения части расходов, уплачиваемых предпринимателями в качестве вознаграждения по Договорам финансового лизинга, и осуществляется через эффективные механизмы взаимодействия государства с бизнесом.

Участниками Программы могут быть предприниматели, работающие в приоритетных секторах экономики в соответствии с общим классификатором видов экономической деятельности.

Предприниматель вправе получить государственную поддержку в форме Субсидирования в пределах 4,5 млрд. тенге по каждому отдельному проекту предпринимателя. Срок субсидирования – от 3 до 5 лет.

Субсидированию подлежат следующие формы и виды лизинга: внутренний лизинг, банковский лизинг, полный лизинг и чистый лизинг.

Субсидирование не может осуществляться по Договорам возвратного лизинга, вторичного лизинга или сублизинга.

Субсидирование осуществляется по Договорам финансового лизинга Лизинговых Компаний/Банка/Банка Развития с номинальной ставкой вознаграждения не более 14% годовых, из которых не более 7% оплачивает предприниматель, а 7% – компенсирует государство. При этом, Лизинговая компания/Банк/Банк Развития не взимает какие-либо комиссии, сборы и/или иные платежи, связанные с заключением Договора финансового лизинга, за исключением комиссий, сборов и/или иных платежей:

• связанных с изменениями условий Договора финансового лизинга, инициируемыми предпринимателем;
• связанных с проведением независимой оценки предмета лизинга, страхования предмета лизинга, регистрацией договора залога и снятием обременения;
• связанных с исполнением Договора финансового лизинга (возмещение услуг сторонних организаций, такие как таможенная очистка, услуги регистрации предмета лизинга специальными органами, услуги банков и т.п.);
• взимаемых по причине нарушения предпринимателем обязательств по Договору финансового лизинга.

Субсидирование лизинговых сделок по программе «Дорожная карта бизнеса2020» становится популярным среди представителей малого и среднего бизнеса. В список банков второго уровня, присоединившихся к Соглашению о сотрудничестве по субсидированию ставки вознаграждения по Договорам финансового лизинга входят: АО «КазКоммерцбанк», АО «Цесна Банк», ДО АО «Банк ВТБ (Казахстан)», АО «AsiaCredit Bank», АО ДБ «Альфа Банк», АО «БТА Банк» и АО «Банк «Астана-финанс». В список лизинговых компаний, присоединившихся к Соглашению о сотрудничестве по субсидированию ставки вознаграждения по Договорам финансового лизинга входят: АО «БРКЛизинг»,ТОО «ТехноЛизинг», АО «Leasing Group», АО «СК Лизинг», АО «Темiрлизинг», ТОО «Евразийский Лизинг», ТОО «Astana Motors Leasing», ТОО «Нур Лизинг», ТОО «Credit Systems», ТОО «ЗАМАН-ЛИЗИНГ», ТОО «Сбербанк Лизинг Казахстан», АО «Лизинговая компания «Астана Финанс».

Участниками государственной поддержки уже стали ТОО «Hyndai Auto Trans», TOO «Сауда», ТОО «Юнион Перлит» и ТОО «JLC Trading». В лизинг компании приобрели автоцистерны для молока, микроавтобусы, погрузчики, КамАЗы, крановые эстакады, гидравлические краны, испытательные стенды и многое другое. Такая форма государственной поддержки предпринимателей может стать очень эффективной и востребованной. Наиболее активными стали лизинговые компании «Leasing Group» и «Astana Motors Leasing». Лизинг стал хорошей альтернативой кредиту, в определенных случаях он более интересен для предпринимателей, особенно когда речь идет о приобретении техники и оборудования.

На 1 ноября 2014 года Региональным координационным советом было одобрено 188 проектов, объем портфеля составил 10 283,58 млн. тенге. Наиболее активные регионы: г. Алматы, г. Астана и Костанайская область.

Использование субсидирования ставки вознаграждения продемонстрировало эффективность при поддержке предприятий приоритетных секторов экономики. В этой связи, Правительство РК планирует продолжить субсидирование в рамках второй пятилетки индустриализации. Прогнозная сумма выделения средств из республиканского бюджета на 5 лет для поддержки предприятий обрабатывающей промышленности, которая вошла в проект Плана мероприятий по реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию РК на 2015-2019 гг. [4] , составляет 75 млрд. тенге.

1. О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства. Указ Президента Республики Казахстан от 6 марта 1997 года №3398.
2. Об утверждении Программы “Дорожная карта бизнеса-2020”. Постановление Правительства Республики Казахстан от 14 марта 2011 года №254.
3. Программа Финансирования лизинговых сделок субъектов малого и среднего предпринимательства, занятых в сфере обрабатывающей промышленности через Банки второго уровня и лизинговые компании. Утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 9 октября 2009 года №1553.
4. Об утверждении Государственной программы индустриального развития Республики Казахстан на 2015-2019годы и о внесении дополнения в указ Президента Республики Казахстан от 19марта 2010 года №957. Указ Президента Республики Казахстан от 1августа 2014 года №874.