Особенности развития пенсионной системы в республике Казахстан в современных условиях

В статье рассмотрены особенности развития системы пенсионного обеспечения в современных условиях, проведен анализ пенсионной системы в Республике Казахстан, определены тенденции и перспективы ее развития.

Пенсионная система является одним из важнейших элементов в сфере социального обеспечения страны. Она играет важную роль в социально-экономической, общественнополитической, финансово-бюджетной сферах общества.

Государство возложило на пенсионную систему важные и масштабные функции по реализации национальной программы пенсионной реформы. В рамках дальнейшего совершенствования системы накопительного пенсионного обеспечения разработана новая концепция пенсионной системы с более широким использованием рыночных принципов и возможностей системы пенсионного обеспечения. Для реализации данной стратегии усилия будут направлены не только на повышение социальной защищенности граждан, но и на укрепление возможностей институциональных инвесторов, способных обеспечить долгосрочное финансирование экономики страны.

Важнейшей задачей современного периода реформирования становится выявление рычагов эффективного развития пенсионной системы.

Согласно Концепции дальнейшей модернизации пенсионной системы РК до 2030 года для участников пенсионной системы был разработан новый механизм пенсионного обеспечения - "многоуровневый".

Первый уровень включает в себя выплаты за счет средств государственного бюджета (солидарная и базовая пенсионные выплаты/минимальная гарантированная пенсия).

Второй уровень включает в себя выплаты за счет: -обязательных пенсионных взносов, осуществляемых самим работником;

  • -обязательных профессиональных пенсионных взносов, перечисляемых работодателем в пользу работников, занятых на работах с вредными (особо вредными) условиями труда;
  • -обязательных пенсионных взносов в условнонакопительный компонент за счет работодателя".

Третий уровень включает в себя все выплаты из добровольного компонента [1].

Новый условно-накопительный компонент поддерживает как накопительный, так и распределительный принципы пенсионного обеспечения. На сегодняшний день Единый накопительный пенсионный фонд является единственной организацией, осуществляющей привлечение обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов.

На 1 января 2017 г. наблюдается уменьшение количества счетов вкладчиков (получателей) в связи с открытием счетов новым вкладчикам (получателям) по обязательным пенсионным взносам - на 94630 или -1,0%, по добровольным пенсионным взносам, включая добровольные профессиональные пенсионные взносы, - на 2528 или -6,5% (таблица 1). По обязательным профессиональным пенсионным взносам на отчетную дату наблюдается увеличение количества счетов вкладчиков (получателей) на 27 538 единиц или 7,4%.

Таблица 1. Динамика пенсионных накоплений вкладчиков на 01.01.2017г.

Количество вкладчиков (получателей) накопительных пенсионных фондов

На

01.01.2016г.

На 01.01.2017г.

Прирост(%)

по обязательным

пенсионным взносам

количество счетов

вкладчиков

9 474 689

9 380 059

-1,0

пенсионные

накопления, млрд.тенге

5 762,0

6 582,9

14,2

по добровольным

пенсионным взносам

количество счетов

вкладчиков

39 045

36517

-6,5

пенсионные

накопления, млрд.тенге

1,7

1,7

0,0

по обязательным

про фе ссиональным пенсионным взносам

количество счетов

вкладчиков

372 889

400 427

7,4

пенсионные

накопления, млрд.тенге

64,5

100,7

56,1

Примечание - составлено на основе статистических данных НБРК

В связи с закрытием индивидуальных пенсионных счетов с нулевыми остатками и осуществлением пенсионных выплат, в связи с выездом вкладчиков за пределы Республики Казахстан с начала 2015 года количество счетов вкладчиков (получателей) по добровольным пенсионным взносам, снизилось на 889 единиц или 2,2% и на отчетную дату составило 39 045 единиц.

За 12 месяцев 2016 года пенсионные накопления увеличились по обязательным пенсионным взносам на 820,9 млрд. тенге (14,2%), по обязательным профессиональным пенсионным взносам на 36,2 млрд. тенге (56,1%), по добровольным пенсионным взносам изменений не наблюдалось. Пенсионные накопления вкладчиков (получателей) на 1 января 2017 года составили 6685,3 млрд. тенге (таблица 2).

Таблица 2. Динамика пенсионных накоплений и взносов на 01.01.2017г.

Объем пенсионных накоплений

На 01.01.2016г.

На 01.01.2017г.

Прирост(%)

Пенсионные накопления, млрд. тенге

5762,0

6685,3

14,7

Пенсионные взносы, млрд. тенге

4375,2

4 927,1

12,6

«Чистый» инвестиционный доход, млрд. тенге

1751,9

2 224,3

27,0

Доля «чистого» инвестиционного дохода в сумме пенсионных накоплений

30,1

33,3

10,6

Примечание - составлено на основе статистических данных НБРК

Общее поступление пенсионных взносов, увеличившись за 2016 год на 12,6%, составило на 1 января 2017 года 4 927,1 млрд. тенге.

Сумма "чистого" инвестиционного дохода (за минусом комиссионных вознаграждений) от инвестирования пенсионных активов, зачисленная на счета вкладчиков (получателей) по состоянию на 1 января 2017 года составила 2 224,3 млрд. тенге, доля "чистого" инвестиционного дохода - 33,3%.

Пенсионные выплаты на 1 января 2017 года составили 840,4млрд.тенге, увеличившись по сравнению с 2015 годом на 25,3%.

Переводы пенсионных накоплений получателей в страховые организации в соответствии с договором пенсионного аннуитета с начала 2016 года осуществлены 16891 получателями на общую сумму 143,9 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 2015 годом на 18,7% (таблица 3).

Таблица 3. Динамика пенсионных выплат на 01.01.2017г.

млрд. тенге

Объем пенсионных накоплений

2015

2016

Прирост (%)

Пенсионные выплаты

670,7

840,4

25,3

Переводы пенсионных накоплений получателей в страховые организации в соответствии с договором пенсионного аннуитета

121,2

143,9

18,7

Примечание - составлено на основе статистических данных НБРК

В таблице 4 отражены показатели, характеризующие роль пенсионного сектора в экономике Республики Казахстан.

Таблица 4. Динамика относительных показателей пенсионного сектора РК

Показатели

2014

2015

сумма

сумма

динамика

1

ВВП, в млрд. тенге

41307,6

44354,0

3046,4

2

Отношение пенсионных накоплений к ВВП, в %

14,1

15,1

1,0

3

Отношение пенсионных взносов к ВВП, в %

10,6

11,1

0,5

4

Отношение «чистого» инвестиционного дохода к ВВП, в %

4,2

5,0

0,8

Примечание - составлено на основе статистических данных НБРК

Доля пенсионных накоплений в величине ВВП в 2016 году достигла 15,1% против 14,1% в 2015 году, доля пенсионных взносов в величине ВВП -11,1% в 2016 году, увеличившись на 0,5% по сравнению с 2015 годом, а отношение "чистого" инвестиционного дохода к ВВП составила 5,0%. В целом, общая положительная динамика позволяет прогнозировать существенное увеличение инвестиционной роли пенсионного сектора в ближайшей перспективе.

Результаты анализа инвестиционной деятельности ЕНПФ представлены в таблице 5.

Основную долю совокупного инвестиционного портфеля на 1 января 2017 года, по-прежнему, занимают государственные ценные бумаги РК и негосударственные ценные бумаги эмитентов РК (46,7% и 40,5%, соответственно, от общего объема инвестированных пенсионных активов ЕНПФ).

В свою очередь, объем инвестиций в ценные бумаги иностранных эмитентов составляет 368,4 млрд. тенге (в т.ч. негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов, ценные бумаги международных финансовых организаций и государственные ценные бумаги иностранных эмитентов) или 6,5% от объема инвестированных пенсионных активов. На долю вкладов в банках второго уровня пришлось 6,3% или 363,9 млрд. тенге

Таблица 5. Совокупный инвестиционный портфель ЕНПФ РК

Показатели

2015

2016

млрд.

тенге

доля,

%

млрд. тенге

доля, %

1

Государственные ценные бумаги РК, в том числе

1967,3

45,3

2683,17

46,7

1.1

Ценные бумаги

Министерства финансов

1 961,8

42,1

2328,23

40,6

1.2

Ноты Национального Банка

-

-

354,94

6,1

1.3

ценные бумаги местных исполнительных органов

5,5

3,2

-

-

2

Негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов

151,3

3,5

232,8

4,1

2.1

акции

9,0

0,3

13,6

0,3

2.2

облигации

142,3

3,2

219,2

3,8

3

Ценные бумаги международных финансовых организаций

82,5

1,9

84,9

1,5

4

Государственные ценные бумаги иностранных эмитентов

74,3

1,7

50,7

0,9

5

Негосударственные ценные бумаги эмитентов РК

1364,9

31,4

2325,6

40,5

6

Вклады в банках второго уровня

710,2

16,2

363,9

6,3

 

Итого

4 346,0

100

5 741,1

100

Примечание - составлено на основе статистических данных НБРК

Учитывая особенности инвестиционной деятельности накопительного пенсионного фонда, было бы целесообразным обеспечение со стороны государства условий размещения средств пенсионных фондов в высокозначимые для экономики страны инвестиционные программы. Анализ существующих нормативных документов, регулирующих деятельность организации системы пенсионного обеспечения, показывает отсутствие в них положений, способствующих стимулированию инвестиционной деятельности пенсионных фондов. В качестве системы таковых мер могут рассматриваться льготное налогообложение результатов инвестиционной деятельности НПФ, государственное страхование рисков инвестиций.

Привлечение граждан для участия в накопительных пенсионных схемах приводит к росту сбережений. Это, безусловно, представляет дополнительный инвестиционный ресурс и при инвестировании внутри страны стимулирует промышленный рост. Правда инвестиционный ресурс не всегда превращается в хорошо работающий капитал. Кроме того, дополнительные инвестиции обычно приводят к уменьшению среднерыночной ставки дохода. Все это соответственно стимулирует финансовые институты к инвестированию за границей [2, с.30].

Некоторые исследования показывают, что в случае внедрения накопительных пенсионных схем рост сбережений возможен только, если данные схемы становятся обязательными и затрагивают всех работников (в т.ч. и с малыми доходами). В противном случае происходит просто перераспределение денежных средств из обычных сбережений в накопительные пенсионные. Для большинства стран любые пенсионные схемы представляют собой схемы со льготным налогообложением. Исследования показывают, что чистая налоговая стоимость доллара инвестированного в накопительную пенсионную систему для разных стран варьируется от 0 до 40 центов (разница между доходами, полученными от инвестирования в обычные, подлежащие налогообложению, финансовые инструменты и пенсионные схемы) [3, c.11-17]. Особую роль в успехе перехода на систему накопительного пенсионного обеспечения играет структура реформ.

Как показывает практика, пенсионные схемы с участием работодателя являются более предпочтительными, хотя эти схемы отрицательно сказываются на мобильности рабочей силы.

Большое влияние на успех внедрения накопительных пенсионных схем оказывают меры по уменьшению риска для их участников. Основной риск в любой пенсионной схеме связан с продолжительностью накоплений. С одной стороны, очень опасно возлагать этот риск только на участника схемы, поскольку рыночный риск исключить невозможно. С другой стороны, если на рынке пенсионных накоплений возникнут проблемы, государство вынуждено будет принимать на себя обязательства по защите участников пенсионных схем. Простое страхование данных рисков приводит к увеличению расходов будущих пенсионеров. Следовательно, очень важно разработать такую структуру пенсионной реформы, при которой страхование риска будет посильно для его участников.

 

Список литературы:

  1. Концепция дальнейшей модернизации пенсионной системы РК до 2030 года. http:// pravo.zakon.kz/
  2. Бекбердиев Б.Л. Негосударственные накопительные пенсионные фонды и перспективы их использования в финансировании экономики Казахстана.- Алматы: КазЭУ, 2001.-140 с.
  3. Самутин К.А. Экономические аспекты пенсионной реформы: опыт Запада и российские реалии//Российское предпринимательство, 2012., № 20 (218)
Год: 2017
Город: Караганда
Категория: Экономика