Сведения об авторах. Абжанова Алтынай Жалынбекқызы – студент специальности «Учет и аудит» ВКГТУ им. Д. Серикбаева; Биханова Алмагуль Советовна магистр экономики по специальности «Финансы», старший преподаватель кафедры «Финансы, учет и налогообложение» ВКГТУ им. Д. Серикбаева.
Аннотация. Весь мир устремил взоры на новую цифровую валюту XXI века Криптовалюта и его распространению в мировом финансовом пространстве. В данной статье проанализированы характерные особенности криптовалюты: его преимущества и слабые стороны. Проведен анализ развития криптовалюты в отдельных странах и в Казахстане. Ведь криптовалюта может в недалеком будущем стать лидером финансовых отношений в мире.
Огромную актуальность в современном мире обретает криптовалюта. Однако что это такое, как работает это система, почему ей удалось конкурировать с классическими видами денег, знает только прогрессивная часть казахстанцев.
Первые идеи по созданию системы виртуальных денег стали возникать в 90-х годах прошлого века. В 2009 году мир увидел Bitcoin – валюту, с помощью которой можно расплачиваться на виртуальных торговых площадках (tigerdirect.com, amazon.com и других), оплачивать услуги в салонах красоты, магазинах одежды, ресторанах. Благодаря криптовалютам можно купить билет на самолет или даже в космос.
Криптовалюта разновидность цифровой валюты, создание и контроль за которой базируются на криптографических методах. Физического аналога у этих денежных единиц нет, они существуют только в виртуальном пространстве. Криптовалюты, в том числе биткоин, ничем не подкреплена. Разве что – спросом на неё. Её никто не контролирует – нет какого-нибудь Центробанка в Интернете, как это принято в традиционной финансовой системе.
Эмиссия, то есть выпуск в обращение новых «денег», происходит посредством работы миллионов компьютеров по всему миру, которые используют программу для вычисления математических алгоритмов этот процесс называется майнингом. Чтобы в сети появился очередной блок (выпуск биткоинов), необходимо сгенерировать для него криптографическую подпись.
Таблица 1. Преимущества и недостатки криптовалюты
|
Криптовалюта |
|
|
Преимущества |
Недостатки |
|
1. Открытый код алгоритма позволяет добывать её каждому желающему |
1. Не обеспечена золотыми резервами и гарантиями государства |
|
2. Нет зависимости от инфляции, т.к. ее эмиссия ограничена |
2. Нет стопроцентных гарантий сохранности электронных кошельков. |
|
3. Прозрачность транзакций. Абсолютно все операции с биткоинами было решено афишировать в открытом доступе |
3. Риски, вязанные с отношением властей в каждой отдельной стране. Нет налогового законодательства. |
|
4. Безопасность расчётов. При создании биткоин кошелька генерируется мнемоническая фраза-пароль, которую невозможно подобрать, и которая будет требоваться при аутентификации |
4. Высокая волатильность, то есть вероятность очень резкого изменения цены, которая может зависеть от взлома бирж, хакерских атак, даже от состояния Интернета и электричества. |
|
5. Несмотря на прозрачность, биткоин система гарантирует анонимность транзакций |
5. Потеря пароля (мнемонической фразы) к криптокошельку или его неработоспособность ведут к безвозвратной утрате всех находящихся в нём монет. |
|
6. Децентрализованность системы – отсутствие контроля за платежами |
6. С повышением уровня сложности майнинга для многих он становится нерентабельным. |
|
7. Анонимность транзакций может быть и недостатком, когда речь идёт о каких-либо преступных действиях. |
|
|
8. Наличие комиссий. |
|
Проанализируем состояние развития криптовалюты в мире.
По состоянию на май 2017 года рыночная капитализация всех криптовалют оценивается в рекордный 91 миллиард долларов. На Bitcoin приходится около 70%, на другие пять популярных криптовалют (Ethereum, Ripple, Litecoin, Dash и Monero) – около 20%.
В разных странах отношение к этому платёжному инструменту сильно отличается (рис. 1). Например, в США, Германии и Сингапуре биткоин воспринимается как имущество граждан, и при их продаже нужно платить налог.
В России, например, подобную технологию активно продвигают платежная система Qiwi и Сбербанк. В Qiwi официально заявили о регистрации товарного знака «битрубль» и анонсировали запуск собственной криптовалюты ещё в 2016 году.
Рис. 1. Карта распространения криптовалют
Китай:
- преимущественно биржевые операции;
- популярность криптовалют связана с фондовым кризисом 2015-2016 гг.;
- снижение курса юаня;
- возможность вывести средства из-за излишнего государственного контроля за передвижением капитала.
США:
- инвестиции;
- покупки в магазинах (оффлайн и онлайн), веб-сервисы;
- азартные игры. Германия:
- в основном, инвестиции и сбережения;
- оплата товаров криптовалютой. Канада:
- тысячи мерчантов, принимающих платежи в криптовалютах;
- пользователи получают бонусы при оплате товаров и услуг биткойнами;
- 5 из 6 людей предпочитают рассчитываться бесконтактными способами оплаты, когда это возможно (растущий тренд).
Филиппины:
- одна из лучших платформ в Азии (coins.ph);
- денежные переводы, оплата товаров \ счетов и т.д.
В мире на данный момент биткоин и другие криптовалюты полностью запрещены в трёх странах: Исландия, Эквадор и Боливия (Рис. 2).
Причина: проблема сохранения капитала и контроль его перемещения.
Рис. 2. Регулирование криптовалюты в различных странах
Рассмотрим наиболее продвинутые страны в регулировании криптовалюты в мире: Соединенные Штаты Америки
В США криптовалюту принято трактовать как товар, но отсутствие НДС не предполагает больших проблем для майнеров и тех, кто пользуется криптовалютой.
В 2016 году один из судов США постановил признать криптовалюту средством платежа, при использовании которой в целях легализации преступного дохода наступают соответствующие правовые последствия.
В штате Нью-Йорк ввёл специальную лицензию, регулирующую отдельные виды деятельности (майнинг и обмен) – NewYorkBitlicense.
В штате Вермонт разрабатывают законопроект, при котором smartcontracts получат юридическую силу.
Европейский Союз
ЕС расценивает криптовалюту в первую очередь, как средство платежа, что не позволяет облагать её налогом, что приветствуется стартап-компаниями, в частности майнинговыми компаниями.
В своём подходе власти ЕС придерживаются следующих принципов:
- объективно рассмотреть все возможности криптовалюты;
- оценить бизнес-модели, работающие с криптовалютой;
- мониторинг и анализ рынка.
Данные критерии используются для дальнейшего определения кого и как регулировать, снижения рисков противозаконного использования криптовалюты.
Китай
- физическим лицам полностью разрешены все операции с криптовалютой;
- юридическим лицам, в первую очередь – банкам, операции с криптовалютой запрещены полностью.
Россия
В России регулирование криптовалюты носит характер фрагментарный и не систе-
матичный:
- в 2014 году ЦБ РФ опубликовал информационное письмо, запрещающее банкам иметь какие-либо отношения с биткойн-бизнесом. В качестве основания приведены доводы: Биткойн – денежный суррогат (в РФ запрещены), а также утверждение, что криптовалюта может быть использована в отмывании денежных средств, полученных преступным путём;
- Росфинмониторинг подтвердил выводы ЦБ РФ.
- депутатские законопроекты, предполагающие административное наказание за любые действия с криптовалютой.
- 2016 год (октябрь) – письмо ФНС РФ (которое можно рассматривать как официальную позицию государства): операции с криптовалютой не запрещены; операции с криптовалютой похожи на валютные операции, поэтому они будут рассматриваться ФНС как валютные.
Вывод: ФНС смотрит на криптовалюту как на объект, с которым можно совершать сделки; но без утверждения, что криптовалюта может использоваться как средство платежа.
Сценарии развития регулирования криптовалюты:
- Пессимистичный: законодатель запретит использование криптовалюты и введёт ответственность. Бизнес, как и после письма ЦБ РФ, попытается вывести свои активы за пределы страны.
- Вероятный вариант: не будет чёткой позиции государства по данному вопросу, рассмотрение вопроса будет отложена. Выжидательная позиция.
- Оптимистичный сценарий: криптовалюта будет признана законным средством платежа. Государство рассмотрит все точки зрения, услышит бизнес, примет во внимание мировую практику, проанализирует их.
Перспективы развития криптовалюты в Казахстане
В 2014 году Национальный банк РК запретил использовать биткоин, но только финансовым организациям. Представитель регулятора отметил, что этот инструмент ничем не обеспечен, и его пользователи могут все потерять в любой момент:
- Финансовым организациям запрещено проводить операции по таким инструментам, обслуживать клиентские операции. Сейчас у нас действует относительно жёсткий закон в области противодействия отмыванию денег, который запрещает банкам обслуживать такие сделки по неидентифицированному кругу пользователей.
Есть также версия, что Центральные банки многих стран относятся к явлению негативно, потому что видят в нём угрозу для традиционных национальных валют. В 2015 году в Казахстане появился первый биткоин-банкомат, установлен он был в торговоразвлекательном центре «Ritz Plaza» Алматы. Достоверных данных о том, насколько криптовалюта распространена в Казахстане нет, и это заставляет задуматься.
На Астанинском экономическом форуме 2017 президент страны Нурсултан Назарбаев признал инновационность такой системы и предложил всему мировому сообществу ввести единую криптовалюту.
По его мнению, это позволит избавить мир от валютных войн, спекуляций, избежать перекосов в торговых отношениях, а также снизить волатильность на рынках. Её введение возможно с помощью пула центральных банков при специально созданном комитете ООН, считает Н.А. Назарбаев, и добавляет: «Новая валюта должна быть демократичной и приниматься потребителями во всем мире, важно, чтобы она базировалась не на абстрактном доверии, а на обеспечении конкретными активами».
В 2017 году рабочая группа с участием представителей международного финансового центра "Астана", компаний "Делойт", Waves, Juscutum и "Кесарев Консалтинг" занялась разработкой законодательства, регулирующего криптовалюты.
Рабочая группа разрабатывает законодательство, регулирующее криптовалютные транзакции; создает платформы для использования блокчейн-технологий, криптовалют и
проектов на блокчейне; сформирует благоприятную среду для инновационного развития Казахстана и наладит диалог между предпринимателями, гражданами и правительством, а также улучшит инвестиционный климат Казахстана для развития и поддержки инновационных технологий.
Юристы отмечают, что на текущий момент нормативные правила по регулированию криптовалют на просторах СНГ отсутствуют. Существует значительная потребность в создании необходимых условий для объединения правовой основы для блокчейн проектов и криптовалют. В настоящее время нет такой юрисдикции, которая полностью удовлетворяла бы всем требованиям в отношении крипто-экономики. При этом, Астана имеет хорошие шансы оказаться на шаг впереди и занять эту нишу на мировом рынке.
Криптовалюта стала прогрессивным инструментом инвестирования классических денежных единиц в виртуальные капиталы. Биткоин и его клоны – золотая жила для людей, привыкших хранить собственные сбережения статично.
«Пришло время серьезно рассмотреть вопрос введения международной расчетноплатежной единицы. Она позволит избавить мир от валютных войн, спекуляции. С учетом цифровизации, развития технологий такая расчетная единица может быть создана в виде криптовалюты», сказал Н.А.Назарбаев.
Сможет ли новый платежный инструмент стать лидером финансовых операций в мире станет известно в скором будущем. Ведь мир не стоит на месте, он постоянно развивается. И может технический прогресс пошатнет устоявшуюся в мире финансовую систему.
ЛИТЕРАТУРА
- Мащенко П.Л., Пилипенко М.О. Технология Блокчейн и ее практическое применение // Наука, техника, образование. Олимп, 2017. № 32.
- Пещеров А.И. Понятие и место криптовалюты в системе денежных средств, 2016. Т. 95, № 3.
- www.coinspot.io Интернет ресурс о цифровых валютах и финансовых инновациях.
- www.zakon.kz Информационный портал Казахстана.
- www.wikipedia.org Свободная энциклопедия.