Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В Казахстане в последние годы она претерпела значительные изменения и сегодня продолжают модифицироваться все её компоненты.
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, АФН, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.
Под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций[1, с.59].
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:
- кризисное состояние экономики, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
- неустойчивость политического положения;
- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др.
- Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.
Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.
Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или
процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск
находится в зоне допустимого.
Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.
Низкий риск - незначительный риск, позволяющий коммерческому банку не только покрыть потери от случившейся ситуации, но и получить высокие доходы[2, с.49].
Процесс оценки риска достаточно динамичен и его эффективность во многом зависит от быстроты реакции на изменение условий рынка, экономической ситуации в целом, финансового состояния коммерческого банка. Особое значение в решении рисковых задач играет интуиция, которая представляет собой способность находить правильное решение проблемы и инсайт, т.е. осознания решения некоторой проблемы.
В процессе оценки риска следует учитывать следующие правила:
* нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал,
* всегда нужно помнить о возможных последствиях риска,
* нельзя рисковать многим ради малого,
* положительное решение, связанное с риском, принимается лишь при отсутствии сомнений,
* всегда существует несколько решений рисковых задач.
Необходимость наличия целостной системы управления рисками в банке можно считать очевидной. Количественной оценкой прогнозируемого эффекта можно считать разность суммы прогнозируемых потерь от идентифицированных рисков до и после ввода системы в эксплуатацию. Следует понимать, что во время постановки системы управления риском наверняка будут выявлены некие пробелы в существующей логике оценки неопределенностей, с которыми сталкивается банк, риски, которые не были ранее идентифицированы. Это повысит качество управления риском. Система будет насыщена экспертными знаниями ныне работающих менеджеров, то есть банк обеспечит непрерывность функционирования системы управления риском.
В условиях мирового финансового кризиса казахстанские банки наиболее подвержены кредитным, операционным рискам и рискам связанным с просроченной задолженностью. Поэтому управление данной категорией рисков является актуальной на сегодняшний день.
Текущее состояние ссудного портфеля банков (с учетом межбанковских займов) по состоянию на 1 августа 2009 года составило 10 145,7 млрд. тенге, уменьшившись за июль на 75,2 млрд. тенге или на 0,7%. При этом, займы нерезидентам Республики Казахстан на 1 августа текущего года составили 1 925,0 млрд. тенге или 19,0% от ссудного портфеля, уменьшившись за месяц на 34,6 млрд. тенге, или на 1,8% (на 1.07.2009г. данный показатель сставляло 1959,6 млрд. тенге или 19,2%). По состоянию на 1 августа 2009 года, займы, выданные в иностранной валюте, составили 60,5% от совокупного судного портфеля или 6 133,2 млрд[3]. тенге. Это говорит о том, что в условиях снижения судного портфеля казахстанских банков необходимо уделять еще большее внимание управлению кредитными рисками.
В области управления кредитными рисками можно выделить несколько аспектов: оценка рисков индивидуальных заемщиков - физических и юридических лиц, оценка портфельных рисков, расчет регулятивного и экономического капитала. До наступления нынешнего кризиса многие банки воспринимали кредитные риски исключительно через призму индивидуальных рисков отдельных заемщиков, по которым при выдаче кредита рассчитывался его лимит на основе какой-либо методики оценки риска дефолта данного заемщика. Кризис заставил отказаться от формального подхода к оценке достаточности капитала и сделал задачу оценки необходимого капитала одной из ключевых и однозначно критичных для бизнеса. Сегодня при упоминании стресс-тестирования никто уже не скажет, что это бесполезная технология. В США и Европе стресс-тесты крупнейших банков проводятся на государственном уровне. Чтобы выжить, банки будут вынуждены разрабатывать риск-модели для всех основных секторов своей клиентской базы, реализовывать постоянный мониторинг качества кредитного портфеля на основе методов поведенческого скоринга. Уже появилась необходимость применять достаточно сложные стресс-модели, учитывающие множество факторов, прямо или косвенно влияющих на уровень просрочки (цены на нефть, на недвижимость, курсы основных валют, инфляция, уровень безработицы по отраслям и т.д.). Разрабатывать "на коленке" адекватные риск-модели и мониторить их эффективность, проводить регулярные стресс-тесты и сценарное моделирование - не получится. Поэтому мы видим сегодня по всему миру увеличение спроса на промышленные комплексные решения управления кредитными рисками.
Для полноценного анализа кредитных рисков необходимо собирать на регулярной основе большой объем информации по клиентам, контрагентам и их активным операциям. Невозможно адекватно оценивать эти риски, если в банке нет единой базы данных по клиентам. В одной системе есть данные по кредитам, в другой - по депозитам, в третьей - по картам и т.п. На примере внедрения SAS Credit Risk Management System мы видим, что помимо мощных аналитических возможностей все большее значение для построения системы управления кредитными рисками приобретает наличие в ней платформы интеграции и очистки данных.
Быстрый рост просрочки сегодня - головная боль банков в любой стране мира. И в Казахстане большинство кредитных учреждений озабочены сдерживанием роста просрочки и огромного прироста резервов, активно поглощающих прибыль банка.
По оценке Национального Банка Республики Казахстан, только за первый квартал 2009 года на исполнении судоисполнителей находилось более 27 тысяч документов о взыскании свыше 58 миллиардов тенге в пользу банков. При этом количество исполнительных документов данной категории, поступающих на принудительное исполнение, продолжает расти.
В результате акции о взыскании средств в пользу банков и коллекторских организаций, стартовавшей в апреле, за неделю исполнено судебных решений на сумму свыше 43 миллиона тенге.
Одной из причин не возврата кредитов является неправильная оценка рисков специалистов банков до выдачи кредита. Нередки случаи, когда выдавались потребительские кредиты лицам с временной пропиской или же без прописки. Это свидетельствует о том, что банки изначально при выдаче кредита не всегда должным образом проверяют имущественное положение должника, его месторасположение.
Следствие этого - сложности в работе судоисполнителя, которые ему приходиться устранять самому: устанавливать место проживание должника, выявлять его имущество и многое другое.
В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 апреля 2009 года доля стандартных кредитов составила 35,5%, сомнительных - 57,9%, безнадежных - 6,6%. (По состоянию на 1 апреля 2008 года доля стандартных кредитов составляла 42,9%, сомнительных - 55,0%, безнадежных - 2,1%) (Рисунок 1). Такие данные приводятся в пресс-релизе Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, размещенном на сайте ведомства.
Сумма кредитов, относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным (с учетом провизий по однородным кредитам)1 составила 1274,4 млрд.тенге или 12,4% от совокупного ссудного портфеля (на 1 апреля 2008г. - 383,2 млрд.тенге или 4,3%).
Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 апреля текущего года составили 783,9 млрд. тенге или 7,6% от ссудного портфеля банков (на 1.01.2009г. - 476,3 млрд.тенге или 5,2%).
Сбором задолженности занимаются коллекторы. В большинстве банков это отдельная служба, находящаяся вне компетенции департамента рисков. Да, эта служба выполняет оперативную работу по взаимодействию с должниками, но практика показывает, что направляющей силой для нее во многих случаях выступает именно департамент рисков. В его компетенции - реализация моделей коллекшн-скоринга, позволяющих определять уровень риска попадания в просрочку (на более чем N дней) для каждого клиента, вероятность и сумму возврата долга, вероятность получения доступа к должнику и отклика при обращении по различным каналам. Кроме того, для крупных банков отдельной большой задачей является оптимизация работы внутренней коллекшн-службы и внешних аутсорсеров с учетом их "пропускной способности", наличия и размера бюджета, эффективности при реализации различных стратегий, ожидаемого объема погашений и т.п. В общем, сложность задачи сбора долгов - многоканальность, многостадийность, многофакторность - приводит к тому, что без применения аналитики технически невозможно построить конкурентоспособную коллекторскую службу.
Операционные риски. Сокращение издержек - одна из главных сегодня задач для большинства отраслей, в том числе, и для банков. Чаще всего для этого прибегают к оптимизации персонала и бизнес-процессов. В итоге все это выливается в сокращение числа сотрудников и увеличение нагрузки на каждого. Экономия на процессах и их упрощение приводят к исключению дублирующих функций, дополнительных точек контроля. Сокращение ИТ-бюджета ведет к снижению уровня поддержки систем, увеличению сроков эксплуатации оборудования, использованию более бюджетной, но и менее надежной техники. Таким образом, экономия напрямую влияет на надежность функционирования банка и, соответственно, неизбежно ведет к потерям при реализации рисков операционной деятельности, то есть операционных рисков. Эти риски и в спокойные времена оценивались в 10-15% от общего портфеля рисков, принимаемых на себя банком. В период высокой волатильности абсолютный размер потерь существенно возрастает. Главное здесь - не допустить ситуации, при которой размер реализованных рисков превысит величину сэкономленных в ходе оптимизации бизнеса средств, а такая ситуация, как показывает практика, весьма вероятна.
В управление операционными рисками входит несколько комплиментарных технологий. Проведение самооценки рисков и формирование набора риск-индикаторов, отражающих текущий уровень рисков и его динамику. Сбор данных о потерях и событиях, которые потенциально могут к ним привести. Формирование планов мероприятий, направленных на минимизацию последствий наиболее опасных рисков с точки зрения объема возможных потерь.
Очевидно, что в нынешних условиях, когда требуется оперативное решение задачи управления рисками, начинать собирать статистику за три года уже поздновато. Но хорошая система управления операционными рисками и правильная методология ее внедрения позволяют достаточно быстро структурировать риски, организовать процесс регулярной самооценки и мониторинга риск-индикаторов, начать планировать мероприятия по минимизации рисков, ввести контроль их выполнения и влияния на размер потенциальных и реализовавшихся рисков организации.
Кризисная ситуация в банковском секторе привела казахстанские банки к снижению ликвидности и соответственно угрозе банкротства. Поэтому только эффективное управление рисками в коммерческих банках может стабилизировать ситуацию, как в банковском секторе, так и в экономике в целом.
Литература:
1.Маслеченко «Финансовый менеджмент в коммерческом банке". - 2003г.
2.Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками. // Деньги и кредит. - 2006. - №3.-С.49-53.
3.nationalbank.kz
4.sas.com/offices/europe/russia/whitepapers/CrRM_for_bank.pdf