Мероприятия по повышению эффективности управления кредитным портфелем в современных условиях

Предыдущий год стал для банков РК годом постепенного вос­становления: кредитный портфель впервые после кризиса проде­монстрировал рост, акции «хороших» банков постепенно растут в цене. Однако некоторые проблемы все же остаются нерешенными и имеют структурный характер.

Проблема в том, что долговое финансирование на внешних рынках пока еще дорого, а внутренний рынок слишком мал для потребностей банков. Стоимость внешнего фондирования уже снижается и в этом году снизится еще больше. Рейтинги банков и банковской системы улучшаются, но рынок все еще оценивает риски как высокие, судя по ставкам, в основном, из-за неопреде­ленностей относительно качества ссудного портфеля. Банки по­несли много потерь по ссудному портфелю, и кредитору со сто­роны трудно сказать, сколько они потеряют еще. Но на этой фазе делового цикла, когда неработающие займы приблизились к пику,. Снизились отчисления на потери по ссудному портфелю. В 2010-м они в целом по системе (без «БТА» и «Альянса») составили 5,8% от ссудного портфеля, в 2011-м - 2,6%, а в этом году мы ожидаем их снижения до 1,7%. Значит, прибыль банков увеличится. Если в 2010 году доходность собственного капитала составляла минус 11,4%, в 2011-м повысилась до 3,2%, то в этом году, возможно, вы­растет до 8,5%. После того, как рынки капитала увидят рост при­были, стоимость внешнего заимствования снизится, и банки снова начнут использовать этот источник финансирования. Но не нужно рассчитывать на то, что доля внешнего фондирования достигнет уровня 2007 года. Рост внешнего долга будет более осторожным. За этим будут следить как кредиторы, так и регулятор [1].

Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей фор­мирования сбалансированного портфеля (риск — доходность — ликвидность), а также составление и использование количествен­ных правил в кредитной политике банка.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так на­зываемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кре­дитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также класси­фицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам вы­дачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определен­ный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, кото­рую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения достаточной ди­версификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

• диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кре­дитного портфеля через прямое установление лимитов для всех за­емщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;
• диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфе­ля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные став­ки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кре­дитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой бан­ком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипо­течные ссуды долгосрочного характера, разумным является вклю­чение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;
• рационирование кредита, которое предполагает исполь­зование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их фи­нансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитно­го портфеля должны быть связаны с разнообразными направлени­ями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона разнообразия портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и мо­жет явиться причиной банкротства банка.

Коммерческим банкам в целях построения эффективной си­стемы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:

• формирование кредитного портфеля в соответствии с вы­бранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;
• проведение подбора квалифицированного персонала, ко­торый будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;
• возложение на руководство банка ответственности за фор­мирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;
• разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации по­тенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;
• проведение постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного - чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);
• достижение устойчивой рентабельности за счет регулиро­вания концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;
• установление лимитов максимального объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки);
• установление лимитов максимального объема кредитов, проценты по которым не выплачиваются;
• установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов;
• регулярное проведение анализа ретроспективного и теку­щего состояния кредитного портфеля для своевременного инфор­мирования руководства банка об отступлениях от стратегии кре­дитования и формирования объективной управленческой инфор­мации.

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного порт­феля важно понимать, что во многом качество кредитной деятель­ности зависит от качества управления кредитными рисками [1].

Основной проблемой управления кредитными рисками в со­временных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологи­ческой базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации по­следствий кредитного риска важно регулярно осуществлять все­сторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблю­дения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредито­вания.

Поэтому основное содержание процесса управления совокуп­ными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ по­литики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

• управление совокупным риском кредитного портфеля;
• управление организацией кредитного процесса и операци­ями;
• управление неработающим кредитным портфелем;
• оценка политики управления кредитными рисками;
• оценка политики по ограничению кредитных рисков и ли­митам;
• оценка классификации и реклассификации активов;
• оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кре­дитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кре­дитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации кон­кретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополни­тельных мер воздействия с целью минимизации потерь; использо­вание теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кре­дитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в РК можно отнести неразработанность науч­но-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибан­ковских методик по определению:

• потребностей клиента в кредитовании;
• размера обеспечения кредитного процесса средствами га­рантов, спонсоров и поручителей;
• объема и ликвидности залога;
• степени достоверности получаемой информации;
• производственного риска кредитуемой сделки (риска не­хватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэф­фективности выбранной технологии и др.);
• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска полу­чения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
• риска невозможности осуществления мероприятий по пе­ресмотру условий кредитования (изменений условий кредитова­ния, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отме­ны льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
• качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а, следовательно, к ухудшению качества кредитного портфеля приводят:

• неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
• отсутствие ответственности служб финансового консуль­тирования за принятые кредитной организацией решения;
• невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального заемщика;
• недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нор­мативы экономической деятельности;
• отсутствие прогрессивного положительного опыта по со­четанию различных видов краткосрочного и долгосрочного креди­тования для достижения инвестиционных целей;
• неправильно выбранные отраслевые и региональные при­оритеты;
• неудачно подобранные графики использования и погаше­ния заемных средств без учета действительных потребностей про­изводственного или строительного процесса;
• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщи­ка на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Таким образом, исходя из изложенного, зададимся вопросом, что же сегодня сдерживает развитие банковского сектора? Это про­блемы качества активов. Их можно разделить на проблемы по су­ществующему ссудному портфелю и по перспективному портфелю.

Первые можно решать силами самой финансовой системы, то есть изменениями в финансовом регулировании, в законодатель­стве о банкротстве. Неработающие займы в существующем порт­феле нужно реструктуризировать, но банки не имеют достаточно капитала для проведения наиболее эффективной реструктуриза­ции. Вливание внешнего капитала на этом этапе бизнес - цикла не представляется возможным. Поэтому следует дать банкам воз­можность увеличить капитал за счет прибыли. В этом направле­нии банки уже двигаются, и не первый год. Параллельно растут доходы населения, что также способствует рассасыванию банков­ского долга домохозяйств и улучшению банковских активов.

Решение же проблем реального сектора выходит далеко за рамки возможностей финансового регулирования. Проблемы по перспективному ссудному портфелю связаны с низким кредитным качеством большинства заемщиков, которое проявляется в недо­статке собственного капитала, в ограничениях на его доходность. Это - структурная проблема экономики. Финансовое регулирова­ние эти проблемы решить не сможет. Их нужно решать путем про­ведения правильной экономической политики по снижению вме­шательства правительства в экономику, по повышению эффектив­ности бюджетной политики, по снижению коррупции [2].

Проблемные займы в портфелях казахстанских банков за вре­мя, прошедшее с начала кризиса, уже практически полностью про­явились и дальше существенно расти не будут. Иными словами, «новых» проблемных займов уже не возникает довольно продол­жительное время.

Ожидается, что в 2012 году произойдет уменьшение портфе­ля проблемных займов на балансах банков за счет их списания в рамках принимаемого сейчас законодательства, позволяющего про­щать долги безнадежных заемщиков без негативного налогового эффекта для банков. Оценить масштаб списаний на данный момент затруднительно ввиду наличия определенных критериев, которые должны быть выполнены для списания безнадежных займов.

Кроме того, в рамках законопроекта о «минимизации рисков» банкам будет позволено передавать проблемные кредиты в спе­циализированные дочерние организации, приобретающие сомни­тельные и безнадежные активы банков. В долгосрочном плане та­кая очистка системы от проблемных займов приведет к оздоровле­нию заемщиков, что будет стимулировать экономический рост, и создаст спрос на финансовые ресурсы. Рост кредитования в банках также положительно скажется на их прибыли и, соответственно, приведет к росту капитала [2].

Как было ранее замечено, наиболее значимой и неразрешен­ной до сегодняшнего дня проблемой банковского сектора остается низкое качество кредитного портфеля, поэтому в настоящее время НБРК реализуется комплекс мер, направленных на санацию кре­дитных портфелей банков второго уровня.

На заседании Совета по финансовой стабильности и развитию финансового рынка Республики Казахстан, состоявшемся 11 марта 2011 года, была одобрена Концепция улучшения качества активов банков второго уровня, которая предполагает принятие ряда мер, направленных на очистку балансов банков неработающих займов.

В рамках реализации Концепции НБРК создает дочернюю ор­ганизацию, которая будет выкупать проблемные займы у банков в целях последующего восстановления их стоимости - АО «Фонд проблемных кредитов» (ФПК). Предполагаемым источником фи­нансирования деятельности ФПК станет выпуск облигаций, срок погашения которых будет соответствовать ожидаемому периоду восстановления стоимости (полного либо частичного) выкупае­мых ФПК активов. Облигации ФПК будут реализованы накопи­тельным пенсионным фондам, банкам второго уровня и НБРК.

Концепция предполагает также создание самими банками до­черних организаций в целях управления, реализации, реструкту­ризации и секьюритизации проблемных активов. Данные органи­зации будут выкупать сомнительные и безнадежные требования, обеспеченные недвижимостью, в том числе строящейся, и займы корпоративным клиентам [3].

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Сабит Хакимжанов. Главная проблема наших банков - неадек­ватность мер по улучшению качества активов // kursiv.kz, 5 апреля 2012 года.
2. Умут Шаяхметова. Плюсовой тренд // kursiv.kz, 5 января 2012 года.
3. Меры Национального Банка по улучшению качества кредитного портфеля банковского сектора от 2012 года.