Исследование эффективности банковской деятельности 

Цель исследованияпроанализировать основные показатели эффективности банковской деятельности на основе рассмотрения понятия «эффективность деятельности банковских учреждений» как основы их качественного функционирования, а также выявить основные факторы, оказывающие влияние на их величину и динамику.

Методологияв процессе исследования использовались общенаучные методы познания, в частности, методы теоретического сравнения и обобщения, методы индукции и дедукции.

Для изучения эффективности деятельности украинских банков (представителей каждой группы по классификации Национального банка Украины) использовался метод детерминированного факторного анализа.

Оригинальность/ценность – в ходе проведения исследования авторами обоснована целесообразность применения существующих методик анализа эффективности деятельности к особенностям банковской системы. Установлена действенность использованного в работе подхода к возможности его применения в качестве инструмента исследования банковской эффективности.

Полученные результаты можно считать основой выработки конкретных шагов и мероприятий, направленных на улучшение показателей функционирования банков, их качественного и устойчивого развития.

Выводы проведено эмпирическое тестирование использованного подхода путем сопоставления реальных данных и вычисленных показателей, что позволило построить связующее звено между теоретическими положениями экономической науки с ее практическими потребностями и условиями реализации существующих разработок.

Проблема эффективности является крайне актуальной как для банковской системы в целом, так и для ее структурообразующих элементов – банковских учреждений. Это связано с тем, что за последние годы функционирования система претерпела существенные изменения, связанные с финансово-экономическим кризисом, а также с многочисленными мероприятиями мирового сообщества, направленными на его преодоление. 

Механизмы эффективности банковских систем должны базироваться на соответствующей концепции финансовой стабильности, которая включает в себя стабильность не только банков и небанковских финансовых посредников, финансовых рынков и платежной инфраструктуры, а всех секторов экономики, всей финансовой системы государства и отражает системный характер современных экономических процессов.

Особо следует отметить, что финансовая стабильность – это не одномоментное состояние финансовой системы, а многогранная качественная характеристика ее способности устойчиво и эффективно функционировать в течение длительного времени (рисунок 1) [11].

 Место показателя «эффективность» в системе показателей оценки банковской деятельности       

Рисунок 1 – Место показателя «эффективность» в системе показателей оценки банковской деятельности 

Учитывая то, что эффективность является многокомпонентной системной характеристикой, она должна отражать все стороны функционирования банковских систем.

Поэтому, по нашему мнению, необходимость соответствующего изучения выбранных нами отдельных факторов, влияющих на изменение результативного показателя, крайне актуальна для разработки соответствующих практических рекомендаций.

Таким образом, целью данной работы является рассмотрение понятия эффективности деятельности банковских учреждений как основы их качественного функционирования, количественный анализ основных показателей эффективности банковской деятельности для отдельных украинских банков (представителей каждой группы по классификации Национального банка Украины), а также выявление основных факторов, влияющих на их величину и динамику.

Вопросы анализа и определения текущего состояния функционирования, раскрытия действенности банковской системы занимают ведущее место в исследованиях разных ученых [2-3;8-10]. Так, в частности (таблица 1):

Таблица 1 – Систематизация основных исследованных научных трактовок понятия «эффективность» 

 Систематизация основных исследованных научных трактовок понятия «эффективность»

Анализ содержания понятия «эффективность» в основных исследованных научных трудах позволил прийти к выводу, что авторы несколько по-разному трактуют как его содержание, так и способы определения.

Эффективность банковской деятельности должна не только решать проблему «риск-доход», но и помогать в достижении таких целей, как [6]:

  •  обеспечение стабильной рентабельной деятельности;
  • поддержка на достаточном уровне ликвидности;
  • обеспечение надежности (минимизация рисков).

И это – при условии обеспечения надлежащего выполнения функций (возложенных на банковскую систему), устойчивого развития (в соответствии с поставленными целями) и высокой конкурентоспособности.

Основным аналитическим методом исследования был выбран детерминированный факторный анализ, а именно – метод цепных подстановок.

На рисунке 2 приведен подход, который был использован в данном исследовании.

 Схема проведения факторного анализа, использованного в исследовании

Рисунок 2 – Схема проведения факторного анализа, использованного в исследовании 

Для наглядности нами были произвольно выбраны по 1 банку с I (ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»), II (ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК»), III (ПАО «ПЛАТИ-НУМ БАНК»), IV (АБ «ЭКСПРЕСС-БАНК») групп по классификации НБУ, что, конечно, обусловлено различиями в стратегиях развития, в том числе, показателях эффективности.

Исходные данные и полученные в результате их обработки результаты расчетов показателя «Рентабельность активов» (рисунок 3) позволили сделать вывод, что для банков-представителей I-III групп наблюдается положительная динамика результирующего показателя за счет увеличения чистой прибыли, тогда как для банка-представителя IV группы – уменьшение рентабельности за счет отрицательного значения величины чистой прибыли и нулевого прироста активов за анализируемый период.

Поэтому для банков первых трех групп существует необходимость сохранения и увеличения имеющихся активов для поддержания восходящего тренда, тогда как для банка четвертой группы необходимо сохранение существующей динамики показателей доходности активов и мультипликатора капитала при необходимости стимулирования доходности для увеличения рентабельности.

 Графическое изображение результатов расчета показателя «Рентабельность активов»

Рисунок 3 – Графическое изображение результатов расчета показателя «Рентабельность активов» 

Исходные данные и полученные в результате их обработки результаты расчетов показателя «Рентабельность капитала» (рисунок 4) свидетельствуют о том, что для банков-представителей I-III групп наблюдается увеличение фактического показателя рентабельности за счет роста доходности активов, а также увеличения мультипликатора капитала при наличии факта частичного уменьшения конечного результата в основном за счет сокращения показателя доходности.

Тогда как для банка-представителя IV группы имеет место отрицательная динамика результирующего показателя за счет отрицательного значения показателя прибыльности, а также нулевого прироста мультипликатора капитала за анализируемый период. 

 Графическое изображение результатов расчета показателя «Рентабельность капитала»

Рисунок 4 – Графическое изображение результатов расчета показателя «Рентабельность капитала» 

Исходные данные и полученные в результате их обработки результаты расчетов показателя «Чистая процентная маржа» (рисунок 5) демонстрируют увеличение показателя за счет роста величины полученных и уменьшения выплаченных процентов для банков-представителей I-IV группы.

Вместе с тем прослеживается сдерживание роста конечного результата из-за уменьшения показателя объемов выданных займов. Как следствие возникает необходимость акцентировать внимание на стимулировании объема выданных займов.

 Графическое изображение результатов расчета показателя «Чистая процентная маржа»

Рисунок 5 – Графическое изображение результатов расчета показателя «Чистая процентная маржа» 

Исходные данные и полученные в процессе их обработки результаты расчетов показателя «Чистый спрэд» (рисунок 6) приводят к выводу о положительной динамике результирующего показателя за счет роста величины полученных процентов и положительной динамики объемов процентных депозитов для банков-представителей I-IV групп. 

 Графическое изображение результатов расчета показателя «Чистый спрэд»

Рисунок 6 – Графическое изображение результатов расчета показателя «Чистый спрэд» 

При этом существует определенное сдерживание роста конечного результата из-за сокращения фактических объемов предоставленных займов, из чего следует настоятельная необходимость стимулирования объема выданных займов при сохранении положительной динамики показателей «процентные депозиты» и «полученные проценты». Сводная информация из полученных результатов по рассчитанным в работе показателями приведена в таблице 2.

Таблица 2 – Сводная информация по полученным результатам, рассчитанным в работе показателей 

 Сводная информация по полученным результатам, рассчитанным в работе показателей

Частота повторов рекомендаций по рассчитанным показателям эффективности позволила обобщить полученные выводы:

  • положительная динамика всех результирующих показателей (ROA, ROE, чистая процентная маржа, чистый спрэд) для банков 1-3;
  • увеличение конечного результата за счет увеличения отдельных частных факторов (доходность активов, полученные проценты, мультипликатор капитала и др.) при одновременном сдерживании максимального роста;
  • необходимость поддержания существующего положительного тренда основных показателей (чистая прибыль, доходность активов, выданные займы и т.п.);
  • необходимость стимулирования и поддержки на достаточном уровне соответствующих факторных показателей.

Снижение эффективности деятельности на уровне банка свидетельствует о снижении возможностей для развития, повышении чувствительности к рыночным рискам, неэффективном управлении активами и пассивами.

Деятельность банков всегда должна характеризоваться высокими показателями эффективности (среди которых – не только изложенные в данном исследовании), которые в условиях высокой конкуренции обеспечить все труднее. Поэтому полученные результаты можно считать основой выработки конкретных шагов и мероприятий, направленных на улучшение показателей функционирования банков, их качественного и устойчивого развития, что, собственно, и есть предмет дальнейших научных исследований. Особенно – в части результирующего влияния на показатели стабильности банковской деятельности.

 

Список литературы 

  1. Ермоленко С. Я., Ермоленко В. І. Англо-український бізнес словник. Економіка. Фінанси. Банки. Інвестиції. Кредити. – Киев: Школа, – 720 с.
  2. Schaeck , Cihak M. Competition, Efficiency, and Stability in Banking // Financial Management. – 2014. – № 43 (1). – pp. 215–241.
  3. Amel , Barnes C., Panetta F., Salleo C. Consolidation and efficiency in the financial sector: A review of the international evidence // Journal of Banking & Finance. – 2004. – № 28 (10). – pp. 2493-2519.
  4. Грішнова О. А. Економіка праці та соціально-трудові відносини: Підручник. – 5-те вид., оновлене. – Киев, 2011. – 390 с.
  5. Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения. / Пер. с англ. М. Котельниковой. – М.: ФАИР-ПРЕСС, 2003. – 285 с.
  6. Економічна енциклопедія: В 3 т. Т. 1 / Редкол.: С. В. Мочерний (відп. ред.) та ін. – Киев: Академія, 2002. – 950 с.
  7. Mouzas, , Ford, D. Efficiency versus effectiveness in business networks // Journal of Business Research. – 2006. – № 1 (59). – pp. 1124–1132.
  8. Keh T., Chu S., Xu J. Efficiency, effectiveness and productivity of marketing in services // European Journal of Operational Research. – 2006. – № 170 (1). – pp. 265–276.
  9. Fiorentino, Elisabetta & Vincenzo, Alessio De & Heid, Frank & Karmann, Alexander & Koetter, Michael. The effects of privatization and consolidation on bank productivity: comparative evidence from Italy and Germany [Electron. source] // Discussion Paper Series 2: Banking and Financial Studies, Deutsche – 2009 [Electronic source]. – № 3. – URL: http://www.bundesbank.de/Redaktion/EN/Downloads/ Publications/Discussion_Paper_2/2009/2009_03_05_dkp_03.pdf? blob=publicationFile (дата обращения: 18.03.2014)
  10. Kasman, , Yildirim, C. Cost and profit efficiencies in transition banking: the case of new EU members // Applied Economics. – 2006. – № 38. – pp. 1079-1090.
  11. Карчева Г. Т. Ефективність функціонування та перспективи розвитку банківської системи України. − Киев, 2012. − 520 с.
  12. Коваленко В. В. Стратегічне управління фінансовою стійкістю банківської системи: методологія і практика: монографія. – Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», – 228 с. 
  13. Толчин К. В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. – 2007. – № – С. 58-62.
  14. Фітас Н. Ю. Сутність поняття «ефективність банківської діяльності» // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. – 2012. – № – С. 282-288.
  15. Ячменьова В. М. Ефективність управління діяльністю промислового підприємства та діагностика загроз: монографія / В. М. Ячменьова, М. В. Височина, О. Й. Сулима. – Сімферополь: ВД АРІАЛ, 2010. – 472 с.
Фамилия автора: Н. П. Погореленко, С. В. Гадецкая, Д. С. Пилипчук
Год: 2014
Город: Алматы
Категория: Экономика
Яндекс.Метрика