Управление кредитными рисками банков второго уровня Казахстана

Кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентов первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных, лизинговых, факториговых, форфейтинговых, ломбардных операций, операций по выдаче банковских гарантий и других операций[1].

Основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности в «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» 1997 г. был назван кредитный риск [3]. Данное мнение поддерживается подавляющим большинством специалистов, мотивирующих свое мнение тем фактом, что исконным банковским бизнесом является именно кредитование [2].

На наш взгляд, кредитный риск целесообразно определять, руководствуясь комплексным подходом как риск неисполнения финансовых обязательств заемщиком (эмитентом) полностью и своевременно, как ожидается или предусмотрено договором, результатом чего могут стать финансовые потери для банка.

Управление кредитными рисками в современной кредитной организации осуществляется в рамках специализированного структурного подразделения (отдел риск-менеджмента), которое осуществляет организацию и координацию работ по выявлению, анализу и минимизации рисков деятельности банка и разрабатывает положения о минимизации отдельных видов рисков с учетом рекомендаций подразделения внутреннего контроля банка [4].

Количественное измерение величины риска подразумевает его анализ и оценку. Анализ риска предполагает определение факторов риска, влияющих на его величину. Максимальный учет подобных факторов риска и их удельного веса в образовании рисковых ситуаций дает возможность сравнительно точно оценивать риски. Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному. Она позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Примером количественной оценки является механизм формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска, предусмотренный Положением Национального Банка Казахстана о классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов для покрытия убытков от кредитной деятельности банкам второго уровня Республики Казахстан.

Совокупность количественных оценок портфелей риска образует предел потерь.

Если же для анализа и оценки риска невозможно использовать статистические методы, применяются экспертные методы. В последнее время также высокую эффективность показывают аналитические методы оценки риска, моделирование данных в которых позволяет восполнить недостаточность располагаемой информации. Очевидно, что весомую роль в точности оценки рисков играет разнообразие применяемых методов.

Метод аналогии в анализе и оценке риска - оценка риска на основе анализа базы данных об осуществлении аналогичных операций и аналогичных условий их реализации, дает возможность учесть ошибки, последствия воздействия неблагоприятных факторов и экстремальные ситуации как источники потенциального риска [5].

Метод балльной оценки риска - один из методов экспертизы риска на основе обобщающего показателя, вычисляемого по ряду экспертно- оцениваемых значений показателей степени риска. Состоит из следующих этапов: установление списка факторов, определяющих степень риска операции; разработка состава показателей, характеризующих влияние и риск (или их соотношение) в области проявления каждого фактора; оценка влияния каждого показателя по факторам, а факторов - на обобщающую оценку степени риска (в виде весовых коэффициентов оценки значимости показателей); разработка шкалы оценок по каждому показателю (в том числе порядок присвоения качественных оценок); формирование методики расчета обобщающей оценки риска (интегральная оценка, алгоритмическая (логико-математическая) и др.).

Метод «дерева решений» - метод, оценивающий наиболее вероятные значения результатов деятельности в зависимости от вариантов реализации решений. Основан на построении пространственно-ориентированного графика, отражающего последовательность принятия решений и условий их реализации, 7 оценки промежуточных результатов с учетом их вероятности. Позволяет рассчитать математическое ожидание результатов по каждому из вариантов реализации решений.

Моделирование риска - метод анализа и оценки предполагаемого риска, используемый в случае, если необходимо учесть большое число проявляющихся в различных областях факторов риска. Для моделирования риска заранее определяется множество учитываемых параметров и возможный диапазон значений, с помощью которых можно построить динамическую характеристику изменяемых факторов и их влияние на оцениваемые показатели. Затем произвольно выбираются значения переменных (с учетом присвоенных им заранее вероятностей) и рассчитывается конечный показатель. Одним из вариантов моделирования риска является метод Монте-Карло.

Метод Монте-Карло (статистических испытаний) - метод формализованного описания неопределенности, используемый в наиболее сложных для прогнозирования случаях. Заключается в изучении статистики процессов реализации решений в ряде похожих ситуаций, что дает возможность установить влияние и частоту получения конкретных результатов, а также ограничения на диапазон и динамику исходных значений и анализируемых показателей. Статистические данные и ограничения служат основой имитационных моделей, позволяющих создать множество сценариев реализации решения и принять во внимание наиболее вероятный.

Методы экспертных оценок риска - группа методов прогнозирования и анализа рисков, основанных на заключениях экспертов. К числу наиболее рас- пространенных из них относят метод Дельфи, ранжирование, попарное сравне- ние, метод балльных оценок. Достоверность полученных оценок, обобщающих мнения экспертов, зависит от их квалификации, независимости суждений, а также от методического обеспечения проявления экспертизы. Одним из показа- телей достоверности полученных значений служит коэффициент конкордации (согласованности) мнения экспертов.

К числу стратегических решений управления рисками относят: избежание риска - разработку стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций (отказ от проведения операции); удержание (ограничение) риска - разграничение системы прав, полномочий и ответствен- ности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реа- лизацию проекта; диверсификацию - снижение рисков за счет возможности компенсации убытков от одного вида операций другим; страхование - форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков; лимитирование - уста- новление предельных значений показателей при принятии тактических реше- ний. АО "Народный банк Казахстана" было основано на базе реорганизованного Сберегательного банка Республики Казахстан и на протяжении ряда лет являлось агентом Правительства РК по выплатам пенсий и пособий.

Проведенная в 2001 году приватизация Народного банка позволила реструктуризировать бизнес для того, чтобы иметь возможность предоставлять своим клиентам максимально широкий спектр качественных услуг. Банк эмитирует карточки платежных систем Visa International, MasterCard International, China Union Pay и остается неизменным лидером на казахстанском рынке платежных карточек. Общее количество карточек Банка в обращении превысило 3,9 млн. единиц, что составляет около 40% пользователей платежных карточек в Казахстане. Лицензия на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг 10 от 6 августа 2008 года, выдана Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций[6].

На сегодня Народный Банк имеет качественный кредитный портфель, где просроченная задолженность сведена к минимуму. Цель банка - выдача кредита с наименьшим риском.

Сегодня АО «Народный банк Казахстана» может предложить несколько видов кредитования. На данный момент среди населения самая популярная программа кредитования, это «Народная», кредитный портфель по данной программе на начало 2014 года составил 600 млн. тенге по Карагандинской области. Программа «Народная» была одобрена правлением банка специально для лиц получающих заработную плату, либо имеющих банковские вклады в Банке. Здесь клиент предоставляет минимальный пакет документов, кредитное дело рассматривается в течение 3-х банковских дней. При расчете максимальной суммы займа необходимо учитывать такие параметры, как максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по займу, ставка вознаграждения, курс пересчета, срок займа. После предоставления документов от потенциального заѐмщика, кредитный специалист проводит андеррайтинг, рассчитывает максимально возможную сумму займа и максимально допустимую сумму ежемесячного платежа по возврату займа и уплате вознаграждения. При проведении анализа платежеспособности устанавливаются три основных условия: способность заѐмщика погасить заѐм (оценка уровня доходов заѐмщика), готовность заѐмщика погасить заѐм (анализ кредитной истории заѐмщика), оценка достаточности закладываемого имущества для обеспечения предоставляемого займа и причитающегося по нему вознаграждению (анализ результатов оценки предмета залога).

С целью сокращения своих расходов в части создания резерва на возможные потери по ссудам. Народный банк принимает все необходимые меры по снижению кредитных рисков. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

  • группа- стандартные (практически безрисковые) ссуды, резерв создается в размере 1 % от суммы основного долга;
  • группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата), 20 % резерв от суммы основного долга;
  • группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата), 50 % резерв от суммы основного долга;
  • группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактически потери банка), 100% резерв от суммы основного долга.

Ссуды составляют основную часть активов банка (65,9% по состоянию на конец 2015 г.), а их доля в 2014 г. еще более возросла. Несмотря на стабилизацию курса тенге в последние годы, в структуре выданных ссуд по-прежнему преобладают валютные кредиты (69% в конце 2014 г.). Народный банк стоит перед необходимостью дальнейшей диверсификации своей кредитной деятельности, хотя степень концентрации ссудного портфеля в последнее время снижается: если в 2014 г. на долю 10 крупнейших заемщиков приходилось 39% всех выданных ссуд, то к концу 2015 г. этот показатель составил 27%.

Рост объема кредитования физических лиц и предприятий МСБ должен способствовать дальнейшему снижению кредитного риска, связанного с чрезмерной концентрацией кредитного портфеля. Важными для банка клиентами-заемщиками являются сельскохозяйственные организации, предприятия оптовой торговли, нефтегазового комплекса и строительные компании (особенно из частного сектора). Банк сумел снизить удельный вес кредитов, выдаваемых предприятиям, связанным с торговлей нефтепродуктами, до менее чем 8% (с более чем 40% в период до 2014 г.). Сократились объемы кредитования и других отраслей, прежде создававших высокую концентрацию в ссудном портфеле Народного банка. Удельный вес недействующих ссуд устойчиво снижается после 2014 г., когда он достиг наибольшего значения. Доля просроченных ссуд (без учета процентов), по которым было прекращено начисление процентов, в общей ссудной задолженности уменьшилась в 2016г. (до 0,5% по сравнению с 1,4% в 2015г., 2% в 2014г., 3% в 2013 г. и 6,9% в 2012г. Следует отметить, что эти цифры не в полной мере отражают величину проблемных ссуд, учитывая значительный объем чистых списаний (списанные средства минус погашенные средства) в течение года. Всего чистые списания составили в 2015г. 2,2 млрд. тенге, или 1,7% чистой ссудной задолженности.

Последние отличаются большей строгостью, чем стандарты IAS, поскольку НБК уделяет контролю за непогашенной задолженностью особое внимание. Народный банк осуществляет резервирование в соответствии с нормативами НБК, и в конце 2015 г. уровень резервов был достаточным для 12-кратного покрытия просроченной задолженности, что является весьма высоким показателем.

Одновременно Народный банк еще более ужесточил свою кредитную политику. В частности, он применяет более осторожный подход к отбору заемщиков и пересмотрел процедуры банковской экспертизы кредитуемых проектов и взыскания ссудной задолженности, предусматривающие более действенный порядок конфискации и реализации предмета залога, а также оперативное выявление перспективных объектов кредитования.

В обеспечения возврата кредитов банк принимает объекты недвижимости, государственные гарантии, денежные средства и материальные ценности. В Казахстане принят гораздо более эффективный по сравнению с другими странами региона порядок реализации залогового имущества в счет погашения долгов, причем работа над его совершенствованием продолжается.

Таким образом, в банковской системе Республики Казахстан необходимо учитывать финансовые риски, которыми подвержена не только банковская система, но и финансовая система РК. Для эффективного управления рисками и использования эффективных методов воздействия на риск нужно проводить идентификацию, анализ и оценку финансовых рисков.

В казахстанской практике управления финансовыми рисками используются различные методы оценки финансового риска, в банковской практике и на предприятиях широко внедрен эффективный риск- менеджмент, который позволяет использовать различные методы анализа и оценки рисков, а значит и эффективные способы управления ими, устранения или минимизации.

 

Литература

  1. Логунов Э. О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка // Молодой ученый. — 2012. — №4. — С. 157-159.
  2. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности информации и риска кредитования коммерческими банками / Т.Н. Данилова // Финансы и кредит. – 2004. – №2. – с. 12 –
  3. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация / Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. – 2004. – №6. – с. 43 –
  4. Лобанов А.А. Энциклопедия финансового менеджмента / под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чутунова. – М.: Альпина Паблишер, 2009. – 878 с.
  5. Тургумбаева Г.М., Омаров А.М. Оценка возвратности кредита физических лиц (на примере АО «Народный банк Казахстана»), г. Караганда, 2016г.
  6. https://halykbank.kz
Журнал: Без журнала
Год: 2016
Город: Астана
Категория: Экономика
loading...