Анализ современного состояния кредитной и рисковой политики на примере АО "Народный банк казахстана" в условиях меняющихся экономических реалий

В данной статье рассмотрена кредитная политика коммерческого банка на примере АО "Народный банк Казахстана". Целью статьи является изучение динамики развития основных индикаторов кредитной политики АО "Народный банк Казахстана" и на основе полученных результатов предложить меры по их совершенствованию.

АО "Народный Банк Казахстана" оказывает банковские услуги корпоративным и розничным клиентам в Казахстане, России, Кыргызстане и Грузии, и услуги по управлению пенсионными активами и страхованию в Казахстане. Первичная государственная регистрация Банка была произведена 20 января 1994 г., в органах юстиции Казахстана. Банк осуществляет свою деятельность наосновании лицензии № 10 на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг, обновленной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 6 августа 2008 г. Банк является членом системы обязательного страхования вкладов, предоставленной АО "Казахстанский фонд гарантирования депозитов".

Основная деятельность Банка включает выдачу займов и гарантий, привлечение депозитов, операции с ценными бумагами и иностранной валютой, осуществление переводов, операций с денежными средствами, платежными карточками и другие банковские услуги для своих клиентов. Кроме того, Банк действует как агент Правительства по выплате пенсий и бюджетных выплат через свою филиальную сеть.

АО "Народный банк Казахстана" предлагает широкий спектр розничных банковских продуктов и услуг, включая ведение текущих счетов, срочные депозиты, потребительские кредиты, ипотеку, кредитные и платежные карты, дорожные чеки, обмен валюты, банковское обслуживание через Интернет-банкинг и мобильный банкинг, а также услуги банкоматов [1].

Одной из основных операций АО "Народный банк Казахстана" является кредитование. Проанализируем динамику кредитного портфеля банка (таблица 1).

Таблица 1. Динамика кредитного портфеля АО "Народный банк Казахстана" за 2014-2016 гг. млн. тенге

Таблица 2. Анализ текущей стоимости займов АО "Народный банк Казахстана" в разрезе полученного обеспечения, млн. тенге

Как видно из данных таблицы 1 общая сумма займов за вычетом резервов увеличилась на 24,7%, вт.ч. займы, предоставленные клиентам увеличилась за анализируемый период за три года на 413,38 млн.тг. или 21,4%. Резерв на обеспечение займов увеличилось на 3,434 млн. тенге или 1,2%.

На 31 декабря 2015 г. годовая процентная ставка по кредитам, взимаемая АО "Народный банк Казахстана" колебалась в диапазоне 12,5% - 22% годовых по тенговым займам, (по состоянию на 31 декабря 2014 г. - 9% - 24%, 31 декабря 2013 г. - 9% - 24%). В иностранной валюте (доллары США), ставка варьировалась в диапазоне 7% - 17% годовых (по состоянию на 31 декабря 2013 г. -7%-17%, 31 декабря 2014г. -7% -17%). Однако следует отметить, что ставки по кредитам выросли на 0,5 процентных пункта и составила 13,0% по состоянию на 31 декабря 2016 года [3].

По состоянию на 31 декабря 2016 г. банк имел концентрацию займов в размере 515,431 миллиона тенге, что составляло 21% от совокупного кредитного портфеля. По данным займам был создан резерв на обесценение в размере 44,578 миллионов тенге (31 декабря 2015 г. - 60,784 миллиона тенге).

В целях управления кредитным риском необходимо оценивать займы с точки зрения их обеспечения. В приведенной ниже таблице 2 представлен анализ текущей стоимости займов в разрезе полученного обеспечения за 2014-2016 гг. Данных в по 2016 году пока нет [3].

Из данных таблицы 2 видно, что основным видом обеспечения по кредитам на протяжении всего анализируемого периода выступает недвижимость или права на владение недвижимостью, ее текущая стоимость за анализируемый период увеличились на 32,9% или с 707,582 млн.тенге в 2014 году до 940,171 млн.тенге в 2016 году. Т.е., по прежнему, в структуре обеспечения займов наибольший удельный вес занимает недвижимость как наиболее стабильный вид обеспечения.

В целом, по видам обеспечения наблюдается прирост, особенно можно отметить, прирост в 3,0 раза необеспеченных займов и займов, выданных под залог транспорта - 2,8 раза. Займы в выданные под залог сельскохозяйственной продукции потеряли свою актуальность и резко снизились с 26,458 млн. тенге до 5,742 млн. тенге или 4,6 раза. Также уменьшился объем кредитов под смешанное обеспечение на 20,7%.

Следует отметить, что качество ссудного портфеля несколько улучшилось, что сказалось снижение резервов на обесценение займов на 5,6% или 18,197 млн. тенге.

Таким образом, что касается, использования форм обеспечения кредитов, то следует отметить, что банк может использовать различные формы обеспечения возвратности кредитов, но прежде всего это зависит от таких факторов как:

1. правовая обеспеченность применения конкретных форм;
2. наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области;
3. использование высококвалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения;

Обеспечить эффективное управление изменениями в банке позволяет трёхуровневая система защиты:

• на уровне операционных процессов - осуществление ежедневного контроля и управления рисками на основе установленных процессов и управления проектами;
• на корпоративном уровне - формирование понимания об основных областях рисков и контролей и системы мониторинга в банке;
• внутренний аудит, внешний аудит и другие системы мониторинга, которые предоставляют независимую оценку операционной эффективности процессов на первых двух уровнях защиты.

Все вышеописанные методики позволят в большей степени обеспечить возврат банковских займов, чем те методики, которые направлены на реализацию залогового имущества. В существующей практике используется ситуация, что банку абсолютно не выгодно осуществлять реализацию заложенного имущества, намного интереснее получать прибыль от работающего продукта, т.е. кредита. Безусловно риски невозврата займа существуют всегда, поэтому этот риск заложен всегда в процентной ставке, а также в сумме понижающего коэффициента, используемого при определении оценки залоговой стоимости имущества.

Как уже отмечалось выше, основной причиной несвоевременного возврата займа является нецелевое использование банковских займов. Ведь зачастую клиент используя кредитные средства не по назначению попадает в ловушку, из которой выбраться самостоятельно чаще не под силу. В этом случае, банком разрабатывается ряд мероприятий по оздоровлению займа, а уже потом осуществляется процедура реализации заложенного имущества.

Именно на этапе мониторинга целевого использования кредита и оздоровления займа банковская система должна работать так, чтобы затраты банка были минимальны, иначе в целом необходимость оздоровления не имеет никакого смысла.

На практике выдача кредитов субъектам МСБ и корпоративного сектора - это сложный и организованный процесс, но зачастую после выдачи кредитов функциональный мониторинг выданных средств осуществляется формально и проводится, как правило, на основании поученных документов от клиента.

Здесь существует риск предоставления клиентом фальсифицированных документов, недостоверной информации.

Поэтому необходимость выезда и осмотра приобретенного актива, имущества за счет кредитных средств считаем основополагающим при осуществлении проверки целевого использования кредита.

Процедура выезд и осмотра на данный момент не регламентирована и не является обязательной при проверке целевого использования. Случаи выезда и осмотра на практике осуществляются редко и только по указанию руководства либо по инициативе самого кредитного специалиста.

Выезд и осмотр банком производится часто постфактум, после того, как сроки мониторинга проходят, чаще то происходит при обращении клиента за какими-то дополнительными услугами банка либо при проведении квартального финансового мониторинга, т.е. в тот момент, когда риск невозврата уже сформирован и может "выстрелить".

В целом, исходя из результатов анализа кредитной деятельности АО "Народный банк Казахстана" можно сделать вывод о том, что объем кредитования увеличился за анализируемый период. Наиболее используемым видом обеспечения займов являются недвижимость, гарантии и займы физическим лицам в рамках зарплатного проекта.

Так как, Народный банк является розничным банком и специализируется на обслуживании населения, целесообразно рассмотреть динамику розничных займов [3]. Динамику развития потребительского кредитования в банке можно отследить по показателям роста кредитного портфеля в разрезе программ потребительского кредитования (таблица 3).

Как видно из таблицы 3, в АО "Народный банк Казахстана" объем розничного кредитного портфеля за три года увеличился на 51,8%, что несомненно свидетельствует о том, что банк более масштабно осуществляет потребительское кредитование физических лиц.

Таблица 3. Динамика роста кредитного портфеля розничного кредитования в АО "Народный банк Казахстана", млн. тенге

В разрезе розничных займов наибольшую долю занимают потребительские займы и их прирост составил или 40,0%.

Рассмотрим качество ссудного портфеля за 20142016 гг. (смотри таблицу 4).

Таблица 4. Сведения по кредитам с просрочкой платежей и провизиям по ним АО "Народный банк Казахстана" за 2014-2016 гг.

Таким образом, из данных таблицы 4 видно, что в целом объем выданных кредитов АО "Народный банк" за три года вырос по сравнению с 2014 годом на 556 млрд. тенге или на 31,08%.

Также следует отметить, что хотя абсолютный размер кредитов с просрочкой платежей вырос на 10,2% и составил в 2016 году 301,47 млрд. тенге, удельный вес его в общем ссудном портфеле снизился на 2,5%. Кроме того, увеличилась сумма просроченной задолженности по кредитам, включая просроченное вознаграждение в абсолютном значении на 9,43 млрд. тенге, но удельный вес также снизился на 3,3%. Несущественно снизилась доля сформированных провизий на 2% или 4,6 млрд. тенге.

Рассмотрим качество кредитного портфеля за последние 3 года на основании выполнения коэффициентов размера риска на одного заемщика (смотри таблицу 5).

Таблица 5 - Динамика выполнения коэффициентов максимального размера риска на одного заемщика АО "Народный банк Казахстана" за 2014-2016 гг.

Согласно данным таблицы 5 можно отметить, что данные коэффициенты банком выполнялись и находились в пределах нормы. Рассмотрим как АО "Народный банк" защищен от кредитного риска. Для этого используем показатель защищенности от

кредитного риска, который определяется по формуле: _ (1)

Сформированный резерв на пoтepн¤o ссудам

Объем ссудного портфеля

В мировой практике значение этого показателя показатели, используя данные отчетов АО составляет 5%. Найдем и проанализируем эти "Народный банк" за 2014-2016 гг. (таблица 6).

Таблица 6 - Выполнение показателей защищенности от кредитного риска в АО "Народный банк Казахстана" за 2014-2016 гг.

279.97

1. год = 0,156 = 15.6%

1788.4

1. год ^296,06 = 0.13 = 13%

2279.3
289.4

2016 год — = 0,123 = 12.3%

2344.6

В 2016 году этот показатель снизился на 3,3 процентных пункта с 15,6% до 12,3%. Это говорит об усилении кредитного риска в АО "Народный банк", что хотя в банке и налажена система по управлению и минимизации кредитных рисков, однако есть определенные сигналы.

В частности, введенные новые методики оценки кредитного риска и критерии оценки кредитного ранжирования кредитов и кредитного риска, но в связи с увеличением объемов кредитования и ростом безнадежных кредитов качество кредитного портфеля ухудшилось. Следовательно, нужно активизировать работу структурных подразделений на этапе оценки кредитоспособности заемщиков, именно от этого и зависит успешность кредитования и минимизации кредитного риска.

Таким образом, можно сделать вывод, что банку необходима дальнейшее совершенстовование кредитной политики. Следует особо отметить, что с 1 января 2017 года вступили в силу новые требования по капиталу, которые вынуждают банки принимать меры по повышению размера капитала через объединение с другими банками или снижение юридического статуса в сторону микрофинансовой формы организации деятельности. В этих условиях Народный банк также вынужден искать способы решения данной проблемы и одним из методов стали переговоры о покупке им акций Казкома. Пока данная операция носит необязательный характер, хотя, скорее всего, произойдет их объединение.

В ходе проведенного анализа выявлены основные проблемы кредитной и залоговой политики коммерческих банков и предложены основные рекомендации, применимые для их снижения и /или решения для того, чтобы определить дальнейшие направления совершенствования залоговой политики:

1. Дальнейшая государственная поддержка банковского сектора и экономики в целом через выдачу целевых и субсидированных ссуд на развитие различных сфер экономики.
2. Совершенствование риск - менеджмента в банковской деятельности, в частности в области кредитной политики. Одним из способов риск - менеджмента является страхование. Возникновение банковского страхования в Республике Казахстан связано с одной из наиболее рисковых банковских операций - кредитованием. Страхование является самым слабым звеном банковско-кредитной системы Республики Казахстан, что обусловлено в первую очередь финансовой несостоятельностью отечественных страховых компаний в смысле их способности обеспечить страховое покрытие крупных банковских рисков. Выход может быть найден на пути создания специализированного страхового пула по страхованию интересов банков второго уровня. В создании такого пула должны участвовать в первую очередь страховые компании, аффилированные с банками.
3. В последнее время во многих коммерческих банках расширили штаты отделов по работе с проблемными заемщиками, что должно способствовать усилению работы по взысканию своих займов с клиентов, которые составляют проблемный портфель, увеличение предложения альтернативных способов решения проблем с погашением.
4. Гибкая схема реструктуризации задолженность заемщиков банка, в том числе, не имеющих просроченной задолженности.
5. Банкам совместно с регулятором необходимо будет продолжить снижение доли неработающих активов в балансах банков второго уровня. Решение этой задачи возможно будет при осуществлении комплекса мер по реструктуризации необслуживаемых кредитов, в том числе, рекомендованных МВФ и включающих внедрение перспективной диагностической оценки качества активов системных банков, укрепление режимов банкротства, взыскания залогового обеспечения.
6. Ужесточение требований к БВУ по предоставлению информации в Первое кредитное бюро в части своевременности, точности информации, что связано не актуальностью информации кредитного бюро, что может послужить причиной принятия неправильного решения по потенциальному заемщику.
7. Создание единообразной системы отраслевых показателей по регионам и по республике в целом, для использования и сопоставления анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Список литературы:

1. Корпоративный сайт АО "Народный Банк Казахстана" - Режим доступа: http://www.halykbank.kz
2. Кредитная политика АО "Народный Банк Казахстана", утвержденная протоколом заседания Совета Директоров АО "Народный Банк Казахстана" от 01.07.2009 года.
3. Официальный сайт Национального банка Республики Казахстан - Режим доступа: http:// www.nationalbank. kz