Состояние мировой экономики и условия ее функционирования в настоящее время оцениваются как непостоянные и разнонаправленные. Еврозона находится на грани новой волны экономической рецессии. Китай, Россия и ряд других стран с формирующимся рынком демонстрируют замедление темпов экономического роста. Положение стран-экспортеров нефти усугубляется наблюдаемым с середины 2014 года снижением мировых цен на нефть. Кроме того, сохраняющаяся геополитическая неопределенность является еще одним фактором, способствующим ухудшению ситуации в глобальной экономике.
Таким образом, на развитие экономики Казахстана в 2015 году будут оказывать влияние неблагоприятные внешние факторы, включая волатильность на мировых финансовых и товарных рынках и связанные с этим неустойчивые потоки капитала.
В современных условиях развития рыночной экономики, одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются БВУ, является риск не возврата выданных банком кредитов. Вследствие этого банки стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.
Для Казахстана проблема управления проблемными кредитами является чрезвычайно актуальной, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.
В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с проблемными кредитами.
Под проблемными кредитами понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.
Управление проблемными кредитами один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с проблемными кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность, и репутация самого банка [1].
В 2014 году было принято решение выделить из активов Национального фонда Республики Казахстан средства на поддержание экономики. При этом предназначенные 100 млрд. тенге на кредитование через банки субъектов малого и среднего бизнеса банками полностью были освоены. Кроме того, 250 млрд. тенге направлено на пополнение уставного капитала АО «Фонд проблемных кредитов» для работы с неработающими кредитами банков. Уровень кредитов с просрочкой свыше 90 дней в 2014 году снизился с 33% до 23,5% на 1 января 2015 года.
В 2014 году Национальным Банком были приняты меры по ограничению избыточного роста потребительского кредитования. В результате, темпы роста потребительского кредитования замедлились с 46,4% в 2013 году до 17,3% в 2014 году [2]. Наращение кредитных объемов в Восточно-Казахстанской области в феврале 2014 обеспечили корпоративные займы (плюс 6,3 миллиарда тенге) и кредиты малому бизнесу (плюс 1,6 миллиарда тенге). Всего ссудный портфель региона прирос до 384 миллиардов тенге.
В феврале 2015 года кредитные объемы выросли всего в 4 регионах. Один из них Восточно-Казахстанская область: месячный прирост 0,3%, до 384 миллиардов тенге. За год (с февраль 2014 по февраль 2015) прирост составил 4,5%.
Для сравнения, в среднем по РК кредитный портфель за тот же период вырос всего на 0,1%.
Рост кредитного портфеля обеспечил бизнес. Корпоративные кредиты занимают в общем кредитном объеме региона 28,2%. За февраль их рост составил 6,3 миллиарда тенге (6,2%), до 108,3 миллиарда тенге.
Второй по приросту сектор кредиты малому бизнесу. Февральский рост 1,6 миллиарда тенге (2,2%), до 74,8 млрд. тг. (19,5% от портфеля).Несмотря на самую большую долю в общем кредитном объеме 36,4% потребительское кредитование уходит в минус. За февраль портфель просел на 3,2 миллиарда, до 139,6 млрд. тг.
Самый маленький вес в ссудном портфеле у ипотеки. Всего 16% от портфеля, и вес продолжает падать (в январе было 17%). Портфель за месяц просел на 3,6 миллиарда, до 61,3 млрд. тг. В то же время, ипотека занимает в портфеле большую долю, чем в среднем по РК (всего 7,2%).
ВКО занимает 5 место по объемам кредитного портфеля. Доля просроченных займов в ссудном портфеле региона снизилась до 10,8%, против 12,9% в феврале 2014. Для сравнения, в среднем по РК, в феврале 2015 года вес просрочки в ссудном портфеле составил 12,3%, против 21,3% годом ранее.
По объему работающих кредитов (ссудный портфель за вычетом просроченной задолженности) регион также на 5 месте (342,5 миллиарда тенге) [3].
Появление проблемных кредитов как следствие реализации кредитного риска, как правило, происходит вне зависимости от внешних экономических условий.
Кризисные явления влияют лишь на вероятность появления проблемных кредитов и приводят к их росту. На современном этапе в развитых странах тенденция применения банками комплексных методик управления проблемными кредитами начинает принимать массовый характер.
В условиях нестабильной экономики банковские институты все большее значение придают управлению проблемными кредитами с целью минимизации рисков дефолта.
Активное развитие в мире получают децентрализованные подходы к работе с проблемными кредитами, а крупнейшие банковские системы мира используют их для выкупа и управления проблемными кредитами.
Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий:
- во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика;
- во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый набор индикаторов, характеризующих появление некачественного, проблемного кредита. В отношении стратегии оздоровления кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый проблемный кредит по своему уникален. Поэтому, на наш взгляд, представляет интерес рассмотреть и обобщить приемы, применяемые в современной банковской практике.
В настоящее время наиболее широко распространены следующие подходы:
- в процессе контроля условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам:
- имеющие признаки организованного (нефинансового) характера;
- экономического (финансового) характера.
Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них.
- разрабатывается план мероприятий, который должен способствовать улучшению качества предоставленного кредита.
- принимаются (выбираются) способы разрешения возможного конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.
Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.
При рассмотрении кредита, проявляющего признаки проблемного, необходимо выяснить причины их возникновения.
Признаки возникновения «проблемных» кредитов
|
Показатели реальных потерь |
Показатели потенциальных потерь |
|
|
Показатели |
-наличие просроченных |
несвоевременное или неполное предос- |
|
утраты пер- |
платежей по уплате основ- |
тавление информации заемщиком для |
|
вичных ис- |
ного долга и процентов; |
проведения текущего мониторинга; |
|
точников |
банкротство заемщика |
значительное ухудшение финансового |
|
состояния заемщика, влекущее невоз- |
||
|
можность погашения обязательств; |
||
|
наличие информации о фактах неис- |
||
|
полнения обязательств; |
||
|
наличие информации об ухудшении |
||
|
финансового состояния субъектов, тесно |
||
|
связанных с заемщиком |
||
|
Показатели |
ухудшение степени защи- |
снижение стоимости обеспечения; |
|
утраты вто- |
щенности кредита вторич- |
физическая утрата источника обеспече- |
|
ричных ис- |
ными источниками обеспе- |
ния по кредиту; |
|
точников |
чения; |
ухудшение финансового положения |
|
неплатежеспособность |
поручителей, гарантов |
|
|
получателя или гаранта за- |
||
|
емщика |
При выявлении кредита, проявляющего признаки проблемного, должен разрабатываться план действий банка, направленный на возврат кредита, который должен включать в себя ряд мероприятий, которые можно разделить на две основные группы:
Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:
- разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);
- работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;
- назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;
- расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;
- увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
- получение дополнительной документации и гарантий и др.
Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:
- реализация обеспечения;
- продажа долга заемщика третьей стороне;
- обращение к Гарантам и Поручителям;
- принятие мер правового характера;
- оформление документов о банкротстве и др.
Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «заемщик банк»:
- первое, что возможно предпринять в данной ситуации это пересмотр условия действующего кредитного договора, например, изменение процентной ставки и сроков платежей. В пользу пересмотра условий соглашения могут свидетельствовать относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка;
- второй способ расширение кредита, то есть выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество с ним выгодно;
- третий способ, связанный с прерыванием действующего кредитного договора это продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов должно приниматься клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом;
- четвертый способ, являющийся наиболее радикальным ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.
Чтобы приведенные схемы действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.
Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком кредитором это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дает кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства [4].
ЛИТЕРАТУРА
- Основные направления денежнокредитной политики Республики Казахстан на 2015 год [Электронный ресурс] // информационный портал для учета бухгалтера . URL: http://www.uchet.kz/
- Стратегический план Национального Банка Республики Казахстан на 20142018 годы [Электронный ресурс] // сайт Национального банка РК. URL: http:// nationalbank.kz
- Рэнкинги банков по кредитному портфелю [Электронный ресурс] // сайт проекта по мониторингу экономики Казахстана в формате рэнкингов. URL: http: // www. ranking.kz
- Лисак Б.И. Финансовые рынки и банковский бизнес Методы организации работы с проблемными кредитами банков // Банки Казахстана № 1-2013 г. [Электронный ресурс] // сайт Ассоциации банков РК. URL: http: // www.kba.kz/