Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование система (способ) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера. В соответствии с законодательством РК страховые компании делятся на две группы: компании по страхованию жизни и компании по общему страхованию, и, они, соответственно работают в двух разных отраслях – «страхование жизни» и «общее страхование». В целях обеспечения устойчивости деятельности страховых компаний, законодательство запрещает страховщикам совмещать работу в указанных отраслях. На сегодняшний день в нашей стране работает 35 страховых компаний, 7 из которых компании по страхованию жизни. Страхование жизни является добровольным видом, в рамках которого компании предлагают широкий спектр продуктов.
Страхование жизни включает в себя два основных вида страхования – долгосрочное накопительное страхование жизни и срочное страхование жизни. Страхование жизни в Казахстане развивается довольно слабо. Это, скорее всего, связано с недоверием к страховой системе после обесценивания страховых сумм по договорам, заключенным Госстрахом СССР; мошенническими действиями страховых агентов, а также низкой культурой страхования.
В результате среди граждан Казахстана осознанная потребность в страховании пока не сформировалась. Низкий уровень страховой культуры приводит к тому, что добровольные виды страхования развиваются не за счет розничных потребителей, а за счет корпоративных. Изменить ситуацию можно только путем планомерного разъяснения населению преимуществ страхования, чтобы люди воспринимали страхование не как исполнение каких-то обязательств перед государством или финансовым институтом, а как защиту на все случаи жизни. Пока мало кто понимает, что страхование жизни может стать не только защитой от непредвиденных событий, но и инвестиционным инструментом. Так, по накопительному страхованию жизни человек, приобретая страховку на случай смерти и случай дожития, параллельно с этим, может получить и другие услуги, схожие с банковскими.
Что касается плюсов добровольного страхования жизни, то, надо отметить, что застрахованный гражданин уверен в том, что в случае болезни, смерти и другого печального обстоятельства его близкие не останутся без средств к существованию. Необходимо, чтобы люди шли покупать страховой полис, руководствуясь именно этими причинами, поскольку государство не может гарантировать материальную поддержку на все случаи жизни.
В соответствии с действующим казахстанским законодательством, страхование жизни не может стать обязательным видом страхования. Так, в статье 806, пункте 3) Гражданского Кодекса РК говорится: «Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина ни законодательными актами, ни договором».
Вместе с тем, у добровольного личного страхования в Казахстане огромный потенциал, экономические законы, которые действуют во всем мире, работают и у нас. Но если в Европе история и традиции страхования выстраивались на протяжении многих веков, Казахстану придется пройти этот путь за несколько десятков лет.
По подсчетам казахстанских страховщиков, размер страховой премии на душу населения, сборы по личному страхованию будут стремиться вверх, пока не достигнут точки равновесия. По нашему мнению, это равновесие установится на уровне 200-300 долл. (для отрасли «страхования жизни»), что приблизительно будет соответствовать уровню стран Восточной Европы. Сейчас, по данным Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (КФН), доля страхования жизни в структуре расходов населения Казахстана очень мала, около 4 6 долл. (4 долл. в 2009 г.). Согласно данным КФН за 2012 год, доля по страхованию жизни к общим премиям в 2013 году составляет примерно 17-18%, при этом данный показатель имеет тенденцию роста. В этой связи, мы полагаем, что доля по страхованию жизни к общим премиям будет неуклонно расти и в дальнейшем.
Темп роста страхового рынка зависит, прежде всего, от экономического фактора. Поскольку расходы на страхование во многом зависят от экономического роста в стране. По мере увеличения доходов домохозяйств важно понимать, что развитие страховой культуры во многом зависит от финансовой способности человека приобрести полис.
На сегодняшний день задачами государственного регулирования страхового рынка являются содействие развитию рынка добровольного страхования. А поскольку основными требованиями при покупке полиса страхования жизни являются выгода и надежность, с целью стимулирования спроса со стороны граждан, было бы целесообразно ввести налоговые льготы для страхователей.
В настоящий момент страховые взносы освобождаются от уплаты подоходного налога у источника выплат, однако удержание подоходного налога происходит при страховой выплате.
В этой связи, в целях стимулирования развития страхования жизни, можно рассмотреть следующие предложения: вопервых, ввести льготное налогообложение для страхователей по договорам долгосрочного накопительного страхования жизни (заключенным на период от 10 лет и более) при осуществлении страховой выплаты. Во-вторых, с целью стимулирования маркетингового продвижения, компании по страхованию жизни могут быть освобождены от уплаты КПН по договорам накопительного страхования жизни. Втретьих, для развития страхования жизни, необходимы меры государственной поддержки. Так, к примеру, по договорам долгосрочного накопительного страхования жизни, заключенным на период от 10 лет и более, государство может ежегодно вносить премию (бонус), начисляемую в размере определенного процента от суммы страховых взносов, как это происходит при накоплении в системе жилищно строительных сбережений.
В-четвертых, важно, чтобы в отрасли «страхование» жизни», государство продолжало развивать политику гарантирования страховых выплат, в случае, к примеру, ликвидации страховой организации. Все мы помним, что при ликвидации АО «КСЖ «Валют-Транзит Life» государство гарантировало выплаты только по договорам аннуитетного страхования, тогда как по договорам страхования жизни страховщик не смог исполнить обязательства.
Учитывая большое значение страхования жизни населения для государства, применение этих мер невозможно без государственной программы, направленной на пропаганду страхования – образовательные семинары, разъяснения в СМИ и пр.
Таким образом, только в условиях добросовестной конкуренции и высокого качества обслуживания, высокой покупательской способности населения можно говорить о развитии добровольных видов страхования, в том числе и страхования жизни. Участники страхового рынка также должны работать над повышением страховой культуры, разъяснением преимуществ и возможностей страхования жизни.
ЛИТЕРАТУРА
- Байтореев В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок в Казахстане и малое предпринимательство. СПб., 1995.
- Дегтярев Г.П. Страхование в переходный период: основные принципы // Общество и экономика. 1992 г. №2 С. 83.
- Левант Н.А. Долгосрочное страхование жизни в условиях нестабильной экономики // Финансы. 1996 г. №6 стр.4244.
- Закон Республики Казахстан от 18.12.2000 №126-11 «О страховой деятельности»
- Гвозденко А.А. Страхование. – М., 2006.