Место и роль микрофинансовых организаций (мфо) среди финансовых институтов республики Казахстан

Одним из важных аспектов научного исследования особенностей формирования системы мирокредитования служит уточнение и развитие категориального аппарата и описание аспектов деятельности отдельных микрофинансовых организаций, действующих в Республике Казахстан, таких, как микрокредитные организации и кредитные товарищества.

Эффективное перемещение средств от собственников к заемщикам можно осуществить двумя путями: прямое финансирование и финансовое посредничество.

К первому виду деятельности относятся инвестиционные банки, брокерские и дилерские фирмы.

Фирмы, специализирующиеся на посредничестве между собственниками и заемщиками, называются финансовыми посредниками или финансовыми институтами.

Финансовыми посредниками являются фирмы, которые покупают и продают особые «финансовые продукты».

Финансовые посредники представлены учреждениями депозитного типа, договорными сберегательными учреждениями, инвестиционными фондами и другими видами финансовых организаций.

Виды финансовых институтов: управляющие компании, банки, брокеры, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании, микрокредитные организации, кредитные товарищества.

Из обозначенных финансовых институтов в Республике Казахстан нас интересуют микрокредитные организации и кредитные товарищества, или как их принято сейчас называть микрофинансовые организации.

Рассмотрим более детально особенности их деятельности в отечественной практике.

Микрокредитная организация юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в порядке, определенном Законом РКот 6 марта 2003 года N 392 «О микрокредитных организациях».

Коммерческая микрокредитная организация может создаваться в форме хозяйственного товарищества. Некоммерческая микрокредитная организация может создаваться в форме общественного фонда. Некоммерческая микрокредитная организация создается исключительно в целях обеспечения задач, направленных на стимулирование деятельности физических и юридических лиц, и оказания им финансовой поддержки в соответствии с Законом о микрокредитной организации запрещается выпускать ценные бумаги.

Учредители (участники) микрокредитной организации должны быть в количестве не менее двух человек, которые обязаны полностью оплатить минимальный размер уставного капитала создаваемой микрокредитной организации исключительно деньгами в национальной валюте Республики Казахстан к моменту ее государственной регистрации.

Минимальный размер уставного капитала и вкладов всех участников создаваемой микрокредитной организации должен быть не менее тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год (1618000тенге по состоянию на 1 января 2012 года).

Микрокредитная организация вправе:

  1. предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе принимать в залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательствомРеспублики Казахстан;
  2. запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;
  3. осуществлять иные права в соответствии с законодательством Республики Казахстан и договором о предоставлении микрокредита.

Микрокредитная организация обязана:

  1. в случае изменения места нахождения либо изменения наименования известить заемщиков об этом путем опубликования соответствующей информации в двух печатных изданиях, на государственном и русском языках, по месту нахождения микрокредитной организации и ее заемщиков либо путем письменного уведомления каждого заемщика, не позднее тридцати календарных дней с даты таких изменений;
  2. разместить копию правил предоставления микрокредитов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ней;
  3. проинформировать заемщика до получения им микрокредита о его затратах, связанных с получением и обслуживанием микрокредита;
  4. проинформировать заемщика о его правах и обязанностях, связанных с получением микрокредита;
  5. соблюдать иные требования, установленные законодательством Республики Казахстан.

Микрокредитная организация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем восьмитысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на одного заемщика (12944000 тенге – максимальная сумма микрокредита – на 1 января 2012 года).

Порядок и условия предоставления микрокредита устанавливаются правилами предоставления микрокредитов, утвержденными высшим органом микрокредитной организации, и договором о предоставлении микрокредита.

Микрокредитная организация вправе осуществлять свою деятельность только при наличии правил предоставления микрокредитов.

Ставка вознаграждения за пользование предоставленныммикрокредитом указывается в пересчете на год независимо от срока предоставления микрокредита.

Микрокредитные организации дополнительно к деятельности по предоставлению микрокредитов вправе осуществлять следующие виды деятельности:

  1. привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;
  2. размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков второго уровня и другими способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан;
  3. совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законодательствомРеспублики Казахстан;
  4. участие в уставном капитале других юридических лиц;
  5. реализацию собственного имущества;
  6. оказание консультационных услуг

Кредитное товарищество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих участников.

 

  1. сдачу в аренду собственного имущества;
  2. осуществление лизинговой деятельности;
  3. обучение на безвозмездной основе Деятельность МКО регулируется внутренними Положениями и Правилами: правилами предоставления микрокредитов, положением о службе внутреннего контроля, положением о порядке ведения документации по предоставленному микрокредиту, положением о тайне предоставления микрокредита, положением о ведении бухгалтерского учета и составлении финансовой отчетности, правилами хранения документов.

Особо необходимо рассмотреть порядок организации и условия деятельности кредитного товарищества. Закон Республики Казахстан от 28 марта 2003 года № 400II «О кредитных товариществах» определяет правовое положение, порядок создания, реорганизации и ликвидации, а также регулирования деятельности кредитных товариществ.

Кредитное товарищество юридическое лицо, созданное физическими и (или) юридическими лицами для удовлетворения потребностей его участников в кредитах и других финансовых, в том числе банковских, услугах путем аккумулирования их денег и за счет других источников, не запрещенных законодательством Республики Казахстан.

Кредитные товарищества создаются в форме товариществ с ограниченной ответственностью на основании учредительного договора и действуют в соответствии со своим уставом. Кредитное товарищество считается созданным с момента его государственной регистрации.

Наименование кредитного товарищества должно содержать слова «кредитное товарищество».

Ни одно юридическое лицо, не зарегистрированное как кредитное товарищество, не может именоваться кредитным товариществом. Число участников кредитного товарищества должно быть не менее трех.

Кредитное товарищество является коммерческой организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций без лицензии уполномоченного государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.

Имущество кредитного товарищества принадлежит ему на праве собственности и формируется за счет обязательных вкладов и дополнительных взносов его участников, доходов, полученных кредитным товариществом, а также других источников, не запрещенных законодательством Республики Казахстан.

Учредительными документами кредитного товарищества являются учредительный договор и устав.

Учредительный договор кредитного товарищества помимо сведений, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, должен содержать:

  1. минимальный размер обязательного вклада, подлежащего оплате при вступлении в кредитное товарищество;
  2. порядок и условия внесения обязательного вклада участниками кредитного товарищества;
  3. порядок распределения чистого дохода кредитного товарищества с учетом внесенных участниками обязательных вкладов и дополнительных взносов.

Устав кредитного товарищества помимо сведений, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, должен содержать:

  1. фирменное наименование и место нахождения кредитного товарищества;
  2. права и обязанности участников кредитного товарищества;
  3. порядок и условия участия в кредитном товариществе;
  4. сведения о размере уставного капитала кредитного товарищества;
  5. порядок, условия внесения и изъятия дополнительного взноса участниками кредитного товарищества;
  6. положения об органах кредитного товарищества, порядок принятия решений, в том числе по вопросам, по которым необходимо квалифицированное большинство в три четверти голосов участников, присутствующих и представленных на общем собрании участников кредитного товарищества;
  7. распределение компетенции между органами кредитного товарищества;
  8. порядок размещения денег кредитного товарищества;
  9. порядок внесения изменений и дополнений в устав кредитного товарищества;
  10. порядок образования и использования резервного капитала кредитного товарищества.

Кредитное товарищество обязано уведомлять уполномоченный орган обо всех изменениях и дополнениях, внесенных в устав кредитного товарищества, в течение одного месяца со дня их принятия.

Права и обязанности участников кредитного товарищества

Участники кредитного товарищества вправе:

  1. пользоваться услугами кредитного товарищества;
  2. участвовать в управлении делами кредитного товарищества;
  3. избирать и быть избранными в органы кредитного товарищества;
  4. получать доход от деятельности кредитного товарищества в соответствии с настоящим Законом и учредительными документами товарищества;
  5. прекратить участие в кредитном товариществе в порядке, предусмотренном настоящим Законом и уставом кредитного товарищества;
  6. получать информацию о деятельности кредитного товарищества и знакомиться с его бухгалтерской и иной документацией в порядке, предусмотренном уставом товарищества.

Участники кредитного товарищества могут иметь и другие права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан и учредительными документами.

Участники кредитного товарищества обязаны:

  1. соблюдать требования учредительного договора и устава, выполнять решения органов кредитного товарищества;
  2. предоставлять в органы кредитного товарищества достоверную информацию о своем финансовом состоянии, достаточную для принятия решений о кредитовании участников.

Участники кредитного товарищества могут нести и другие обязанности, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан и учредительными документами.

Участие в кредитном товариществе прекращается в случаях:

  1. добровольного выхода;
  2. отчуждения своей доли другим участникам кредитного товарищества или третьим лицам;
  3. выбытия из числа участников кредитного товарищества по требованию кредитного товарищества;
  4. прекращения деятельности кредитного товарищества;
  5. в других случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

Заявление о добровольном выходе из кредитного товарищества должно быть представлено на рассмотрение правления кредитного товарищества, которое обязано рассмотреть его в течение одного месяца со дня подачи заявления и вынести его на общее собрание участников кредитного товарищества.

Участие в кредитном товариществе может быть прекращено путем добровольного выхода участника после выполнения им взятых имущественных обязательств перед кредитным товариществом в порядке, предусмотренном настоящим Законом.

При нарушении участником кредитного товарищества своих обязанностей, установленных законодательными актами Республики Казахстан, учредительными и иными документами кредитного товарищества, невыполнении своих обязательств перед кредитным товариществом, а также при причинении вреда кредитному товариществу товарищество в соответствии с решением общего собрания вправе по суду требовать принудительного выкупа доли такого участника и выбытия его из числа участников.

Решение о принудительном выкупе доли и выбытии может быть обжаловано участником кредитного товарищества в судебном порядке.

Управление кредитным товариществом осуществляют органы кредитного товарищества.

Органами кредитного товарищества являются:

  1. высший орган общее собрание участников кредитного товарищества;
  2. исполнительный орган правление;
  3. контролирующий орган ревизионная комиссия (ревизор).

Уставом кредитного товарищества может быть предусмотрено создание наблюдательных органов (наблюдательного совета).

Порядок проведения общего собрания участников кредитного товарищества предусматривается в уставе кредитного товарищества.

Общее собрание принимает решения, соответствующие уставным целям и задачам кредитного товарищества и настоящему Закону, отменяет или утверждает решения правления.

К исключительной компетенции общего собрания участников кредитного товарищества относятся принятие решений:

  1. о заключении товариществом сделки или совокупности взаимосвязанных между собой сделок,
  2. об увеличении обязательств товарищества на сумму, составляющую двадцать пять и более процентов от размера его собственного капитала;
  3. о направлении деятельности кредитного товарищества;
  4. об определении кредитной и инвестиционной политики кредитного товарищества;
  5. о порядке оплаты труда членов правления, ревизионной комиссии (ревизора) и других работников кредитного товарищества;
  6. об установлении порядка внесения и изъятия участниками дополнительных взносов;
  7. о порядке списания активов кредитного товарищества;
  8. о порядке принятия и выбытия участников из кредитного товарищества;
  9. об утверждении годовой сметы расходов и доходов и отчета об ее исполнении;
  10. о формировании учетной политики;
  11. об утверждении годовой финансовой отчетности;
  12. по иным вопросам.

Общее собрание признается правомочным, если на нем присутствует не менее пятидесяти процентов участников кредитного товарищества.

Решения на общем собрании принимаются простым большинством голосов присутствующих на общем собрании участников.

Правление кредитного товарищества избирается общим собранием участников и осуществляет руководство текущей деятельностью кредитного товарищества.

Правление кредитного товарищества ежегодно отчитывается перед общим собранием участников кредитного товарищества о результатах своей деятельности.

Заседания правления проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

Правление правомочно решать внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании участвует не менее чем две трети его членов. Решения принимаются большинством голосов из числа присутствующих членов правления.

Кредитным товариществам запрещается осуществление предпринимательской деятельности, за исключением оказания услуг, предусмотренных статьей 18 Закона о кредитных товариществах, своим участникам.

Кредитные товарищества осуществляют свою деятельность на основании правил об общих условиях проведения операций, положения о кредитном комитете и внутренних правил кредитного товарищества, положения о тайне операций, проводимых кредитным товариществом, которые утверждаются высшим органом кредитного товарищества общим собранием участников кредитного товарищества.

Внутренние правила кредитного товарищества должны определять:

  1. структуру, задачи, функции и полномочия структурных подразделений;
  2. права и обязанности руководителей структурных подразделений;
  3. полномочия должностных лиц и работников кредитного товарищества при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет.

Положение о кредитном комитете кредитного товарищества должно определять:

  1. структуру, задачи, функции и полномочия кредитного комитета;
  2. ответственность членов кредитного комитета;
  3. процедуру утверждения кредитных договоров;
  4. полномочия высшего и исполнительного органов кредитного товарищества, а также его должностных лиц по принятию решений о выдаче займа в зависимости от его размера.

Заемные операции кредитного товарищества осуществляются в соответствии с правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми общим собранием участников кредитного товарищества.

Правила о внутренней кредитной политике должны содержать сроки, условия обеспечения и погашения кредитов, лимиты кредитования, максимальную сумму кредита, выдаваемого одному участнику кредитного товарищества. Кредит может быть предоставлен только участнику кредитного товарищества, владеющему оплаченным обязательным вкладом, согласно положениям устава кредитного товарищества.

Предоставление кредитов на льготных условиях участникам кредитного товарищества осуществляется по решению общего собрания участников кредитного товарищества.

Кредиты участникам кредитного товарищества могут быть предоставлены как с обеспечением, так и без обеспечения, если иное не предусмотрено правилами о внутренней кредитной политике. Обеспечением возврата кредита могут быть залог, гарантия, поручительство и другие способы, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, договором или внутренними документами кредитного товарищества.

Сведения о кредитах, выданных председателю правления, должны обязательно доводиться ревизионной комиссией (ревизором) до сведения всех участников кредитного товарищества на ежегодном общем собрании.

Все необходимые расходы, связанные с оформлением и выдачей кредита, покрываются участником, получившим кредит.

Сведения об операциях, проводимых кредитным товариществом, относятся к коммерческой тайне и включают в себя сведения об обязательных вкладах свыше их минимального размера и дополнительных взносах участников, о заемщиках, об операциях кредитного товарищества (за исключением общих условий проведения операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях кредитного товарищества.

Справки о заемщиках, клиентах и об операциях, проводимых кредитным товариществом, а также сведения о банковских счетах, характере и стоимости имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях кредитного товарищества, выдаются:

  • органам дознания и предварительного следствия и санкционированного прокурором;
  • судам: органам исполнительного производства;
  • представителям участника кредитного товарищества: на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Сведения, составляющую тайну операций, проводимых кредитным товариществом, могут также выдаваться уполномоченному органу по его запросу.

Для вступления в кредитное товарищество участник вносит минимальный размер обязательного вклада. Первоначальный уставный капитал кредитного товарищества, формируемый и оплачиваемый деньгами в национальной валюте, равен сумме обязательных вкладов участников и не может быть менее суммы, установленной уполномоченным органом. Отношение обязательного вклада каждого участника к общей сумме уставного капитала кредитного товарищества является долей участника в уставном капитале кредитного товарищества.

При внесении денег участнику кредитного товарищества выдается документ, подтверждающий внесение участником кредитного товарищества денег. Последующее внесение денег участником в кредитное товарищество и возврат им участнику денег должны фиксироваться в вышеуказанном документе.

Таким образом, представленное исследование роли и законодательных аспектов деятельности основных микрофинансовых организаций наиболее полно отражает особенности микрокредитных организаций и кредитных товариществ, осуществляющих микрокредитование в Республике Казахстан.

 

ЛИТЕРАТУРА
  1. Государственная Программа занятости 2020, утвержденная Постановлением Правительства №316 от 31.03 2011 года.
  2. Постановление Правительства Республики Казахстан от 18 июля 2011 года № 816 «Об утверждении Правил организации и финансирования государственной поддержки развития предпринимательства лицам, участвующим в активных мерах содействия занятости»
  3. Закон Республики Казахстан от 28 марта 2003 года № 400-II «О кредитных товариществах».
Год: 2012
Категория: Экономика