Общеизвестно, что банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банковская система представляет собой, по сути, «систему кровообращения» экономики, обеспечивает регулирование общей денежной массы, контролирует движение финансовых потоков, осуществляет аккумулирование и инвестирование денежных ресурсов, проведение взаиморасчетов между экономическими субъектами, кредитование различных отраслей экономики и населения.
Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в мануфактурной стадии развития капитализма и появились в Италии в XIV-XV вв. в связи с развитием кредитных отношений в широком масштабе. Слово «банк» происходит от итальянского «banko», означающего «стол». Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран. Банкиры-менялы со своими особыми банко-столами пользовались широкой популярностью и были непременными участниками торговых операций [1].
Банковская система в экономике любого государства выполняет триединую роль: во-первых, развитая структура банков управляет системой платежей. Огромное число коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами (счетами) посредством безналичных перечислений и электронных переводов. Вовторых, наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения в сферу производства и коммерции. Эффективность процесса инвестирования средств, в значительной степени, зависит от способности банковской системы направлять денежные фонды в области их оптимального использования. В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой центрального банка, регулируют количество денег, находящихся в обращении [2].
Становление банковской системы Казахстана неразрывно связано с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему царской России входили: Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки ипотечного кредитования и другие кредитный учреждения.
Государственный банк России, созданный в 1860 году, являлся Центральным банком всей кредитной системы. Ему принадлежало монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение. Он кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю, заготовки. Акционерные коммерческие банки занимали доминирующее положение на рынке ссудных капиталов. Для обслуживания средней и мелкой буржуазии функционировали мелкие кредитные учреждения: общества взаимного кредита и городские общественные банки. К банкам ипотечного кредитования относились: государственный Дворянский земельный банк, государственный Поземельный банк, акционерные земельные банки и городские кредитные банки. Среди кредитных учреждений наибольшее распространение получила кредитная кооперация.
После Октябрьской революции 1917 года, с введением принципа государственной монополии в организацию банковского дела был создан Государственный банк, а затем, в результате национализации банков государственные отраслевые и территориальные банки. Одновременно с этими банками, создаются также негосударственные кредитные учреждения, кооперативные и частные, в том числе, с участием иностранного капитала.
С дальнейшим развитием социалистического сектора экономики кооперативные и частные кредитные органы постепенно утратили свое значение и перестали существовать. В 1930-1932 гг., в результате проведения в СССР кредитной реформы, были созданы четыре специальных банка по финансированию и кредитованию: Промбанк, преобразованный в 1959 году в Стройбанк СССР, Сельхозбанк, Всекобанк
и Цекомбанк, в дальнейшем упраздненные, а их функции были распределены между Стройбанком и госбанком СССР. Роль Госбанка СССР, как центрального ведущего звена всей кредитной системы, все больше возрастала. В нем были сосредоточены расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций, а также было сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Долгосрочным кредитованием отрасли занимались отраслевые банки.
Таким образом, в бывшем СССР и, соответственно, в Казахской ССР существовала одноуровневая банковская система, которая состояла из Государственного банка, Банка внешней торговли и Строительного банка. Государственный банк СССР был главным банком страны и центром методологического руководства деятельности денежно-кредитной политики. Он контролировал организацию и осуществление безналичных расчетов, определял принципы процентной политики, кредитного планирования и условия краткосрочного и долгосрочного кредитования. Банк внешней торговли обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортноимпортным операциям. Строительный банк исполнял решения Государственного банка по кредитной политике, финансирование капитальных вложений в народное хозяйство.
Для экономик развитых стран общепринятой является двухуровневая банковская система. Формирование аналогичной системы в Казахстане началось еще до распада СССР. Банковская реформа в СССР была проведена в 1987-1988 гг. В 1987 году совместным постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР № 821 было принято решение о создании двухуровневой банковской системы (центрального эмиссионного банка и специализированных банков). В результате, на основе Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе сберегательных касс, входящих в состав Госбанка СССР, образован Сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был провозглашен Центральный банком страны.
Несмотря на принятые меры по усовершенствованию кредитной системы, она оставалась достаточно консервативной. Учрежденные государственные специализированные банки – Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сберегательный банк – по существу унаследовали многие негативные черты, свойственные системе того периода, когда в стране действовали только три банка: Госбанк, Стройбанк и Внешторгбанк.
В 1988 году после принятия союзного Закона «О кооперации» начали создаваться на паевых началах первые кооперативные банки, заложившие впоследствии основу для формирования рыночных отношений в сфере банковской деятельности. С этого момента ведет отсчет первый этап развития банковской системы Казахстана. Первым таким банком в Советском Союзе стал «Союзбанк» в Чимкенте.
После обретения суверенитета, в декабре 1990 года, в Казахстане возникла необходимость реформирования банковской системы, что во многом было обусловлено переходом на рыночные отношения. Начальный этап реформирования банковской системы выявил ряд недостатков в банковском законодательстве, мешающих нормальному функционированию данной системы в рыночных условиях, и определил необходимость его совершенствования. В январе 1991 года был принят Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», что было по существу началом банковской реформы и создания двухуровневой банковской системы в стране. Значительной вехой, определившей дальнейшее направление развития кредитнобанковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 года новых законов: «О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и «О валютном регулировании в Республике Казахстан». Это было обусловлено рядом факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование суверенного государства, признание Казахстана в мировом обществе, развитие самостоятельной национальной банковской системы.
Ранее действовавший единый Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР» уже совершенно не отвечал новым экономико-политическим реалиям, являлся слишком общим, не разграничивал функций центрального и коммерческих банков, не определял их правового статуса, что, в конечном счете, приводило к нарушениям действующего законодательства. При этом функции и задачи Государственного банка Казахстана формировались в соответствии с его статусом республиканской конторы Государственного банка СССР, которая фактически не наделялась достаточными правами по контролю и надзору за деятельностью вновь создаваемых коммерческих банков и принятию к ним в необходимых случаях соответствующих мер воздействия.
Таким образом, как и во всех государствах постсоветского пространства, в Казахстане начала действовать двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.
По закону «О Национальном банке Республики Казахстан» Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний уровень банковской системы республики. Национальный банк – юридическое лицо, обладающее обособленным имуществом, которое составляют денежные резервы, включая собственные золотовалютные резервы, другие материальные ценности. Источниками формирования имущества являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации из соответствующих бюджетов [3].
Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус. Он был направлен на то, чтобы повысить ответственность коммерческих банков, содействовать регулированию денежнокредитной системы, ее быстрейшему оздоровлению и дальнейшему развитию. Отличительной особенностью нового Закона было установление более высоких требований к порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед клиентами, стремление к большей защищенности интересов вкладчиков. Были также повышены требования к личным качествам руководителей банков [4]. В соответствии с этим законом, банк является юридическим лицом и коммерческой организацией, правомочной осуществлять банковскую деятельность.
Таким образом, в процессе формирования банковской системы Республики Казахстан можно выделить следующие этапы:
- На первом этапе (1988-1991 гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки. После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. В январе 1991 года был принят Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», что означало по существу начало банковской реформы и создание двухуровневой банковской системы в стране. Госбанк был преобразован в Национальный банк РК с областными управлениями и отделениями первого уровня. Промстройбанк преобразован в акционерно-коммерческий банк ТуранБанк, Агропромбанк – акционернокоммерческий банк Агропромбанк РК, Внешторгбанк – акционерно-коммерческий банк Алембанк, Сбербанк – акционернокоммерческий банк Сбербанк РК, в последующем был переименован в Народный банк РК. Начиная с 1989 года, стали появляться первые коммерческие, смешанные, кооперативные, частные банки. В этот год были созданы Интеринвестбанк, КРАМДСбанк и др. Денежные расчеты в этот период осуществлялись в советских рублях;
- Второй этап (1992 г. конец 1993 г.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Количество банков стремительно увеличивалось, и в конце 1993 года их численность достигла свыше 200, впоследствии многие из них оказались финансово несостоятельными. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда. В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала.
Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков. Этот этап характеризуется также тем, что в ноябре 1993 года Казахстан вышел из рублевой зоны и ввел собственную национальную валюту – тенге, что послужило сильным толчком для количественного и качественного развития банковской системы страны.
Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994 году и продолжающийся по настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом. Этот этап по продолжительности самый большой этап развития банковской системы республики. Национальный банк ужесточил требования к структуре уставных фондов банков второго уровня.
Законы «О Национальном банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» создали основу банковского законодательства страны. В первом законе четко расписаны статус, правовые основы деятельности, подотчетность, задачи, функции и полномочия Национального банка РК как Центрального банка страны и первого уровня банковской системы. Во втором
законе четко расписан понятие и статус банка, банковской системы, банковских операций, правовые основы деятельности, порядок создания, реорганизации, ликвидации, осуществления и регулирования банковской деятельности, учет и отчетность банков второго уровня.
После принятия этих законов наметилась тенденция к сокращению численности банковских учреждений. В результате применения Нацбанком механизма слияния банков, были слиты в 1996 г. два крупных банка Туран и Алем, а в 1997 г. – Жилстройбанк и Кредсоцбанк. Основной задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование группы банков, приближающихся по показателям к мировым стандартам. Для достижения стабильности банковской системы создан Фонд коллективного страхования депозитов, членами которого являются все депозитные банки второго уровня.
Принятие Нацбанком в 1989 г. постановления «О вопросах перехода банков второго уровня к международным стандартам» способствовал ускорению процесса перехода банков к международным стандартам в соответствии с требованиями Базельского Комитета по надзору и переход банков к международным стандартам бухгалтерского учета (МСБУ) и финансовой отчетности (МСФО).
Для улучшения системы банковского надзора и принципов регулирования банковской деятельности Указом Президента РК в 2003 г. выделено из Нацбанка Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН).
Закон РК «О кредитном бюро» определил правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных бюро. В январе 2006 года создано первое кредитное бюро, акционерами которого стали 7 крупных банков и «Астана-Финанс».
На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:
- консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;
- рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;
- сокращение количества финансово неустойчивых банков;
- сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;
- приближение банков к международным стандартам деятельности.
Таким образом, Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Национальным банком и сетью государственных, частных, акционерных, совместных и иностранных банков, или так называемых банков второго уровня. Взаимоотношения между банками построены в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между Центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.
ЛИТЕРАТУРА
- Банковское дело/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2003. – С. 9-14.
- Абишев А.А., Святов С.А. Банковское дело. – Алматы: «Экономика», 2007. – С. 176.
- Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан».
- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 31.08.1995 № 2444.
- Годовой отчет Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.