Банковский сектор Казахстана изменения за 2018 г.

Аннотация: Банковский сектор Казахстан в 2018г., после перехода на стандарт Базель III и МСФО 9.

Введение. В ходе выступления на сессии VIII Конгрессе финансистов Казахстана 05.11.2018г. председатель Национального банка Казахстана (далее - НБ РК) Данияр Акишев отметил, что "банковский сектор, являясь лидером по размеру активов на финансовом рынке, несет на себе значительную нагрузку соответствия вызовам времени и модели развития экономики" [1].

В течение 2017-2018гг. НБ РК была реализована «Программа повышения финансовой устойчивости банковского сектора Республики Казахстан» (далее - Программа), утвержденная Постановлением НБ РК № 129 от 30.06.2017г. [2]

Методы. В рамках Программы НБ РК проведено оздоровление банковского сектора с активным вовлечением средств акционеров банков. Напомним, что в сентябре-октябре 2017г. участниками программы стали четыре банка второго уровня: АО «АТФ Банк», АО «Евразийский Банк», АО «Цеснабанк» и АО «БанкЦентрКредит», которым НБ РК предоставил субординированные займы на общую сумму 410 млрд. тенге [3]. В декабре 2017г. НБ РК оказана государственная поддержка АО «Bank RBK» на сумму порядка 240 млрд. тенге. В обмен на государственную поддержку в виде субординированных займов по льготной ставке акционеры банков взяли пропорциональные обязательства по докапитализации финансовых институтов с полным списанием всех накопленных проблемных кредитов в течение ближайших 4-х лет [4].

Результаты и обсуждение. В соответствие с Программой проведено оздоровление системообразующего банка — АО "Казкоммерцбанка" и его объединение в 2018г. с АО "Народный банк Казахстана". В результате которого, по мнению председателя НБ РК, появился конкурентоспособный игрок не только на внутреннем рынке, но и на пространстве СНГ[1]. Оздоровление АО "Казкоммерцбанка" было проведено в середине 2017г. путем передачи проблемных замов, оставшихся после слияния с АО "БТА", в размере 2,4 трлн. тенге в АО "Фонд проблемных займов Казахстана". Были переданы активы, требующие долгосрочных инвестиций, но которые обеспечены залоговым имуществом в виде земельных участков, коммерческой недвижимости и других активов, имеющих стоимость на рынке. АО "Фонд проблемных займов Казахстана" проводит мероприятия по "очистке" активов от юридических и финансовых рисков с целью продажи частному сектору.

По словам председателя НБ РК Данияра Акишева проведенные мероприятия по оздоровлению банковского сектора привели к оживлению кредитования после нескольких лет стагнации. Объем кредитования экономики здоровыми банками в годовом выражении увеличился на 7%. НБ РК ожидает усиление динамики данного процесса [1]. По статистическим данным НБ РК объем кредитования банками экономики на конец октября 2018 года составил 12 776,4 млрд. тенге . Объем кредитов юридических лиц увеличился на 0,3% до 7 595,7 млрд. тенге, физических лиц – на 1,7% до 5 180,8 млрд. тенге . Без учета кредитного портфеля банков, проходящих реструктуризацию и лишенных лицензии, годовой рост кредитования экономики составляет 8,3% или 966,5 млрд. тенге [5].

В соответствие со стандартом Базель III по финансированию ликвидности 30-дневный коэффициент Liquidity Coverage Ratio (LCR) нацелен на обеспечение краткосрочной устойчивости к потенциальным разрывам ликвидности. Для определения коэффициента LCR величина высококачественных ликвидных активов сравнивается с ожидаемыми денежными оттоками в течение 30-дневного стрессового сценария. Ожидаемые денежные оттоки должны быть покрыты достаточно ликвидными, высококачественными активами. В целях поддержки финансирования ликвидности, финансовому регулятору страны необходимо принимать меры для снижения риска изъятия депозитов, что в свою очередь улучшит общую стабильность финансового сектора [6].

НБ РК с 1 октября 2018 года законодательно изменил условия по вновь привлекаемым депозитам физических лиц в национальной валюте, в том числе принимая меры для снижения риска изъятия депозитов, а так же для привлечения банками долгосрочного фондирования без риска досрочного изъятия. Теперь вклады физических лиц будут классифицироваться как срочные, несрочные и сберегательные, что создает дополнительные опции размещения сбережений. Теперь вкладчикам доступны три категории вкладов с разным уровнем ликвидности и доходности.

Несрочные вклады характеризуются более низкой доходностью, но в то же время позволяют вкладчику беспрепятственно изъять свой депозит. Срочные вклады являются менее ликвидными, но дают более высокую доходность. Максимальную доходность вкладчики могут получить, разместив деньги на сберегательный вклад, по которому предусмотрены повышенные требования к досрочному изъятию денег.

Сроки вклада также влияют на размеры ставок вознаграждения. Так, самые низкие предельные ставки вознаграждения устанавливаются по краткосрочным вкладам, по сравнению с долгосрочными вкладами – с наибольшими предельными ставками. Наличие права на пополнение депозита обуславливает более низкие значения предельных ставок по нему, чем по аналогичному депозиту с отсутствием такого права. Другими словами, стандартный тенговый вклад на 12 месяцев будет ограничен предельной ставкой 12%, тогда как вклад с дополнительной опцией пополнения депозита снизит ставку до 11%.

Для физических лиц новая классификация вкладов создает дополнительные возможности при хранении сбережений. Если раньше вкладчики не могли получить доходность по депозиту выше 12,00%, то теперь, при соблюдении условий договора банковского вклада, по сберегательному депозиту со сроками свыше 12 и 24 месяцев можно получить до 13,00% – 13,50% вознаграждения. Выбирая срочность вклада в национальной валюте и соответственно высокую ставку вознаграждения, вкладчик обеспечивает себе реальную доходность до 7,5%, при инфляции 6,00%[7].

По данным статистики НБ РК объем депозитов юридических и физических лиц, резидентов Республики Казахстан, в депозитных организациях на конец октября 2018 года составил 17 641,4 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц выросли на 0,4% до 9 317,9 млрд. тенге, депозиты физических лиц сократились на 0,5% до 8 323,5 млрд. Объем срочных депозитов составил 12 005,5 млрд. тенге, сократившись за месяц на 1,9% [5].

Однако, не все тенденции банковского сектора положительные в 2018г.. Так в следствие неблагоприятных экономических условий и усилении контроля регулирующих органов более слабым банкам труднее обеспечить необходимый капитал и фондирование. В результате в 2018г. НБ РК отозвал лицензии на осуществление банковской деятельности у трех банков Казахстана; АО «Qazaq Banki» (ПРЕСС – РЕЛИЗ №25 НБ РК от 28 августа 2018 г.), АО «Эксимбанк Казахстан» (ПРЕСС – РЕЛИЗ №26 НБ РК от 28 августа 2018 г.), АО «Банк Астаны» (ПРЕСС – РЕЛИЗ №31 НБ РК от 19 сентября 2018 г.).

«Причины — низкие корпоративные стандарты и слабые системы управления рисками, а также массовая выдача заведомо невозвратных займов связанным лицам и сознательное искажение финансовой отчетности. Это основной перечень уязвимостей выведенных с рынка финансовых институтов», — проинформировал председатель НБ РК [1].

Резко понижены рейтинги АО "AsiaCreditBank" (далее - АзияКредит Банк). Fitch Ratings понизило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента ("РДЭ") АО АзияКредит Банк с уровня "В-" до "CCC". Одновременно Fitch отозвало рейтинги банка по коммерческим причинам и более не рейтингует банк и не проводит по нему анализ. Одна из причин отрицательная прибыльность до отчислений в резервы под обесценение, полученная в денежной форме, а запасы капитала являются невысокими относительно объемов высокорисковых активов. Понижение рейтинга дополнительно учитывает ухудшение конкурентной позиции банка на фоне продолжающейся консолидации сектора и укрепления более крупных игроков, поддерживаемых за счет взносов капитала от государства[8].

В связи с влиянием политических рисков на АО "Цеснабанк" и как следствие отток средств клиентов на конец августа 2018г., показатели ликвидности банка находились на критическом уровне. Международное агентство S&P Global Ratings подтвердило долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги казахстанского АО «Цеснабанк» на уровне «В/В», по национальной шкале на уровне «kzBB+». Прогноз остается «Негативным». Подтверждение рейтингов связано с поддержкой Правительством Республики Казахстан банка путем выкупа часть кредитного портфеля АО «Цеснабанк» объемом 450 млрд. тенге, включающего кредиты аграрному сектору, по балансовой стоимости — в соответствии с заявлением, сделанным 20 сентября 2018 г. Выкуп части кредитного портфеля и ожидаемая стабилизация депозитов позволили банку стабилизировать позицию ликвидности и частично урегулировать проблемы, связанные с качеством активов.

Негативные настроения на рынке по отношению к АО «Цеснабанк» снизились после объявления о выкупе части кредитов, однако по-прежнему позиция ликвидности банка оценивается как уязвимая и зависящая от лояльности крупных корпоративных вкладчиков [9].

Понижение кредитных рейтингов означает для банков, в том числе потерю депозитов/текущих счетов финансовых организаций, так как депозиты/текущие счета в банках с низкими кредитными рейтингами не будут учитываться в 100% размере при расчете пруденциальных нормативов.

Для недопущения повторения ситуации с высокорисковой политикой банков, а также в рамках усиления регуляторного и надзорного мандата, НБ РК с 1 января 2019 года вводит риск-ориентированный подход в надзорном процессе. Регулятор переходит на режим разрешения и урегулирования проблемных банков (Recovery and Resolution tools), который предусматривает механизмы принудительной реструктуризации обязательств банка. Эти нововведения внедряются в казахстанскую практику с учетом международного опыта, реализованного в странах Европейского Союза, США, а также на пространстве ЕАЭС, в частности по примеру России и Беларусии.

Мотивированное суждение будет использовано в части согласования менеджмента и акционеров, оценки адекватности созданных провизий, определения лиц, связанных с банком особыми отношениями, а также оценки систем управления рисками и внутреннего контроля.

Заключение. Целью внедрения института суждения является предупреждение рисков финансовых организаций на ранней стадии в целях обеспечения защиты прав и интересов инвесторов, клиентов и других заинтересованных контрагентов. Будет усовершенствован режим выявления и урегулирования неплатежеспособных банков. Вводится полный перечень мер, которые позволят осуществить оперативное решение проблем неплатежеспособного банка с минимизацией системных последствий и государственной поддержки [1].

Что можно сделать Казахстанским банкам в современных условиях:

Возможные действия в отношении управления капиталом:

• Осуществлять надлежащее сценарное планирование и оценку возможного воздействия для обеспечения разработки успешной стратегии в отношении капитала.
• Определить, какие сферы бизнеса компании обладают наиболее привлекательными параметрами с точки зрения Базель III, а какие придется закрыть, выделить или развивать.
• Убедиться, что менеджеры имеют адекватную систему стимулирования для оптимального использования капитала.
• Применять последовательные количественные требования к капиталу для всей группы.
• Определить изменения, необходимые для регулирования/снижения износа основных фондов.
• Убедиться, что компания имеет возможность регулярно и своевременно оценивать и управлять позицией и требованиями к капиталу.
• Определить, что делать с ценовыми последствиями в результате изменений требований к капиталу для определенных продуктов.
• Понять, возможно ли использование тех же бизнес-моделей при другой структуре, минимизирующей затраты на капитал (например, филиал или дочерняя компания).
• Если потребуется, быть готовым к внедрению в более короткие сроки.

Возможные действия в отношении управления ликвидностью:

• Обеспечить детальное понимание текущей позиции ликвидности, а также наличие сведений о наиболее проблемных сферах.
• Убедиться, что менеджеры имеют адекватную систему стимулирования для оптимального использования капитала.
• Оценить воздействие новых правил ликвидности на доходность и понять, были ли они учтены в ключевых бизнес-процессах и ценообразовании.
• Проверить соответствие планирования ликвидности, системы управления и моделирования ведущей отраслевой практике.
• Определить подходящий набор стресс-тестов ликвидности и их изменений в течение времени.
• Повысить осведомленность о вероятных сроках внедрения различных элементов международной и национальной системы требований.
• Оценить стратегию ликвидности компании в свете существующей правовой и управленческой структуры организации и определить, соответствуют ли новым требованиям системы данные и управленческая отчетность [6].

Список исользованных источников:

1. Использованы материалы статьи «Нацбанк РК: Мы усилили работу по адаптации банков к новым условиям» [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://finbiz.kz/natsbank-rk-myi- usilili-rabotu-po-adaptatsii-bankov-k-novyim-usloviyam;
2. «Программа повышения финансовой устойчивости банковского сектора Республики Казахстан», утвержденная Постановлением НБ РК № 129 от 30.06.2017г.;
3. Использованы материалы статьи «Какие банки получат помощь от государства» [Электронный ресурс: kapital.kz] // Режим доступа:https://forbes.kz/finances/finance/kakie_banki_poluchat_pomosch_ot_gosudarstva/?utm_s ource=forbes&utm_medium=incut&utm_campaign=157289;
4. Использованы материалы статьи «Как дела у Delta Bank и Bank RBK, рассказал Акишев» [Электронный ресурс]//Режим доступа:https://news.rambler.ru/business/38771579/?utm_content=rnews&utm_medium=read_more&utm_s ource=copylink»;
5. Использованы материалы пресс-релиза № 41 НБ РК от 23.11.2018г. "О ситуации на финансовом рынке ";
6. Использованы материалы статьи «Базель III: вопросы внедрения». КПМГ [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://docplayer.ru/35504910-Bazel-iii-voprosy-vnedreniya-kpmg- ru.html;
7. Использованы материалы статьи " Утверждены новые ставки для депозитов"[Электронный ресурс]//Режим доступа: https://24.kz/ru/news/economyc/item/266231-utverzhdeny-novye-stavki- dlya-depozitov;
8. Использованы материалы статьи "Fitch понизило рейтинги АзияКредитБанка" [Электронный ресурс]//Режим доступа: http://nomad.su/?a=4-201804090022;
9. Использованы материалы статьи: "Рейтинги АО «Цеснабанк» подтверждены на уровне «В/В» ввиду получения государственной поддержки прогноз — «Негативный»" [Электронный ресурс]//Режим доступа: https://aqparat.info/news/2018/10/04/9004007- reitingi_ao_cesnabank_podtverzhdeny_na_u.html.