К вопросу о государственном регулировании банковского сектора в Республике Казахстан

В современной финансовой системе одно из центральных мест принадлежит банковской сфере. Банковские услуги охватывают почти все сферы экономики, и возникновение кризисных ситуаций у банков может негативно отразиться на деятельности других финансовых институтов, а затем привес­ти к разрушительным последствиям для всей экономической системы. Поэтому каждая страна заин­тересована в регулировании деятельности своих банков, чтобы обеспечить эффективное распределе­ние финансовых ресурсов и экономический рост.

Основная цель, которую преследует государственное регулирование банковской деятельности — обеспечение надежной и устойчивой банковской системы, способной противостоять финансовым кри­зисам, ведущим к поражению всей платежной системы страны и системы распределения кредитов. Под устойчивостью понимается способность коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами, кредиторами и вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании в условиях взаимодействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. Регулиро­вание защищает активы клиентов банков, которые передали свои сбережения, полагаясь на гарантии банков и государства, с одной стороны, и на прозрачность финансовых переводов — с другой.

В международной среде регулирование банковской сферы является важным элементом функ­ционирования глобальной экономики и носит комплексный характер [1, 116].

Система регулирующей и надзорной деятельности государства состоит из двух подсистем: бан­ковского регулирования и банковского надзора.

Банковское регулирование предполагает целенаправленное воздействие государства на деятель­ность банков посредством:

• — создания законодательной и нормативной базы банковской деятельности;
• — разработки концепции развития банковской системы и программы ее реализации;
• — формирования необходимых условий для развития рынка банковских услуг и прежде всего инфраструктуры банковского бизнеса;
• — внедрения системы страхования банковских вкладов;
• — моделирования системы государственных гарантий банковской деятельности;
• — регулирования деятельности иностранных банков на своей территории.

В государственном регулировании деятельности банков ведущее место занимает банковское за­конодательство (правовая база) [2]. Оно определяет правила и основные параметры деятельности банков; порядок их создания, санации, реорганизации и ликвидации; служит основой системы регу­лирования и надзора за деятельностью банков со стороны надзорных органов; направлено на разви­тие здоровой конкуренции на рынке банковских услуг; препятствует использованию банковской сис­темы для проведения противоправных операций и сомнительных сделок (включая отмывание дохо­дов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма). Также важными аспектами бан­ковского законодательства являются правовое регулирование валютных операций банков, их опера­ций с ценными бумагами, налогообложение банков.

Банковский надзор — это контроль надзорного органа за соблюдением банками требований за­конодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Он состоит из сле­дующих компонентов:

• — надзор на стадии формирования банков (регистрация и лицензирование);
• — надзор за их повседневной, текущей деятельностью (текущий надзор);
• — надзор за реорганизацией и ликвидацией банков.

Регистрация и лицензирование банков призваны не допустить на финансовый рынок организа­ций с повышенной степенью риска, не соответствующих требованиям законодательства (по уровню собственного капитала, профессионализма и компетентности руководящих работников и т.д.) и функционирование которых может создать угрозу интересам кредиторов банка и подорвать устойчи­вость банковской системы.

Текущий надзор направлен на ограничение степени рисков, которые необоснованно принимают на себя коммерческие банки. Текущий надзор также называют пруденциальным (от англ. prudence — осторожность, благоразумие). Пруденциальный надзор осуществляется двумя методами: дистанци­онный надзор (документарный надзор) и инспектирование банков [3, 2-3].

В результате процессов укрупнения и глобализации в банковской индустрии осуществление надзора значительно усложнилось. Это объясняется увеличением рискованных банковских операций, в особенности, когда недостаточен уровень собственного капитала. Также осложняет надзор возник­новение крупных конгломератов с разными подразделениями. Банкротство английского банка «Bank of Credit and Commerce International» в 1991 г. является одним из примеров провала надзора над бан­ковской деятельностью. А причиной стало то, что Банк Англии, как Центральный банк страны, имел недостаточно полномочий, чтобы следить за деятельностью этого многонационального банка, веду­щего свои операции на разных континентах.

В последние 20 лет финансовые кризисы поставили перед мировой банковской системой вопрос о прозрачности деятельности банков. Это могло бы помочь в раскрытии неисполняемых займов. Воз­росла необходимость установления определенного уровня оборотного капитала и соотношения его с активами — от недвижимости до сокрытых активов. Немаловажным является и то, чтобы из банков­ских балансов можно было получить всю необходимую информацию для оценки рисков и разработки стратегии действий для управления рисками [1, 117].

На сегодняшний день не все банковские операции международной деятельности отражены в его балансе (например, финансирование проектов и купля-продажа деривативов).

Для обеспечения безопасности и стабильности финансовой системы правительства разных стран применяют всевозможные приемы финансового контроля и надзора, в том числе тщательную про­верку банков, требование необходимого уровня резервов, установление обязательного уровня акти­вов и верхнего предела кредитования, обеспечение открытости и т.д. Подобные меры могут негатив­но повлиять на эффективность банковской деятельности, но они могут быть вполне оправданными, если приведут к заметному снижению рисков и увеличению стабильности банковской системы.

Разумное управление банковским сектором предполагает объединение усилий государственных регулирующих органов с банками, а от руководства банков требуется разработать соответствующую политику и процедуры ее осуществления.

По мере развития интеграционных процессов на мировом финансовом рынке стала заметна раз­ница между национальными системами регулирования отдельных государств. С 90-х годов XX в. на­чинаются попытки объединения усилий разных стран для улучшения банковского надзора в между­народном масштабе.

После начала Великой депрессии в США в 1929 г. был создан Банк международных расчетов, поскольку ослабление экономики привело к необходимости улучшения сотрудничества между стра­нами. На начальных этапах своей деятельности основной целью организации было продвижение коо­перации между центральными банками и обеспечение их дополнительными средствами для между­народных финансовых операций. В настоящее время Банк международных расчетов выполняет следующие основные роли:

1) с помощью кооперации деятельности центральных банков и других регулирующих органов разрабатывает и внедряет коэффициенты адекватности капитала для банков;

2)   здесь сосредоточена значительная часть мировых валютных запасов;

3) является посредником или гарантом многочисленных международных финансовых соглашений.

В 1975 г. был основан Базельский комитет по надзору за деятельностью банков. В его состав вошли управляющие центральных банков: Бельгии, Канады, Германии, Франции, Италии, Испании, Люксембурга, Нидерландов, Швеции, Швейцарии, Великобритании, Японии и США. Банкротства двух банков — американского «Franklin National Bank in New York» и немецкого «Bankas Herstatt» — послужили предпосылкой образования этого координирующего органа.

Базельский комитет развернул свою деятельность в трех направлениях: обсуждение острых про­блем банковского надзора, распределение полномочий надзора над зарубежными учреждениями бан­ков между странами-участницами, усиление стандартов надзора в странах-участницах.

В июле 1988 г. было принято Базельское соглашение, где была предложена общая схема измере­ния капитала. В 1997 г. комитетом были утверждены 25 принципов эффективного банковского над­зора, охватывающих широкий спектр вопросов. В 90-х годах XX в. продолжалась разработка пред­ложений по реформированию первоначального документа. Последним вариантом явилось соглаше­ние 2004 г. «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подхо­ды», второй компонент которого устанавливает необходимость осуществления эффективного над­зорного процесса за внутренними системами оценки рисков, принимаемых банками [4, 80].

В последнее время стали создаваться региональные органы надзора, например, такие, как Группа развития Латинской Америки, Высшее собрание центральных банков Восточной Азии и Тихоокеан­ского бассейна и др.

Банковское регулирование и надзор осуществляют законодательные органы, правительство, ми­нистерства, центральный банк и др. В качестве регулирующей организации в разных странах может выступать либо центральный банк страны, либо уполномоченный на то независимый орган для над­зора. В некоторых странах (Испания, Италия, Португалия, Австралия, Ирландия) органом банковско­го регулирования является центральный банк, в других же (США, Франция, Германия, Япония) кон­троль осуществляется центральным банком наряду с другими органами. А в Великобритании, Норве­гии, Канаде, Дании для этих целей созданы специальные, отдельные от центрального банка, органы надзора. Можно выделить несколько моделей разделения функций между надзорными органами:

1) германская модель (агентство по надзору занимается только банками);

2)  американская модель (банковское регулирование разделяется по целевому принципу — Феде­ральная резервная система отвечает за системную стабильность, интересы вкладчиков отстаивает Федеральная корпорация страхования депозитов, т.е. смешанная система);

3)  английская модель — за различными секторами финансового рынка следит единое агентство [5, 21].

В Казахстане регулирование банковской деятельности осуществляется по английской модели. В 2003   г. было создано Агентство по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями. По сути, оно исполняет роль «мегарегулятора» финансового рынка, собравшего «под одной крышей» надзор за разными его участниками: банками, страховыми компаниями, пенсионны­ми, инвестиционными фондами. До этого момента эти функции осуществлял центральный банк стра­ны — Национальный Банк Республики Казахстан. Теперь центральный банк сосредоточен в большей степени на обеспечении устойчивости национальной денежной единицы и проведении денежно­кредитной политики.

Составной частью политики нашего государства в сфере регулирования и надзора национально­го финансового рынка были приоритеты создания новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, предусматривающей, с учётом положительной международ­ной практики по этому вопросу, объединение всех надзорных и регуляторных функций в рамках од­ного специализированного органа. В конце 90-х годов в республике начали формироваться элементы новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, на основе практики и общей методологической базы надзора, сформированной Национальным Банком Респуб­лики Казахстан. В течение нескольких лет Национальному Банку были переданы функции и полно­мочия Департамента страхового надзора Министерства финансов Республики Казахстан по надзору страхового рынка (1998 г.), Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам — по регулированию рынка ценных бумаг (2001 г.), Комитета по регулированию деятельности накопи­тельных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Ка­захстан — по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов (2002 г.).

В 2003 г. ключевую позицию в регулировании финансового рынка страны занимал Националь­ный Банк. Такая концентрация регуляторных и надзорных функций в центральном банке страны бы­ла промежуточным шагом к созданию самостоятельного государственного органа надзора, путем его выделения из Национального Банка Республики Казахстан.

Основной целью реформы государственного регулирования и надзора финансового рынка и фи­нансовых организаций являлось создание эффективной и независимой системы консолидированного надзора в целях повышения уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг и развития стабильной инфраструктуры отечественного финансового рынка [2]. Так, важным фактором разви- тия финансового сектора страны стало начало деятельности с 1 января 2004 г. Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН РК), которому были переданы соответствующие функции и полномочия от Национального Банка.

Агентство финансового надзора является государственным органом, непосредственно подчи­ненным и подотчетным Президенту. Свою деятельность оно осуществляет в соответствии с Консти­туцией, законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства, иными нормативными правовыми актами, а также Положением об Агентстве. Финансирование и содержание Агентства осуществляется за счет средств бюджета Национального Банка Республики Казахстан [6].

Целями Агентства являются:

1) обеспечение финансовой стабильности финансового рынка и финансовых организаций и под­держание доверия к финансовой системе в целом;

2)  обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг;

3) создание равноправных условий для деятельности финансовых организаций, направленных на поддержание добросовестной конкуренции на финансовом рынке.

Задачами Агентства являются:

1)реализация мер по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителей финан­совых услуг;

2) создание равных условий для функционирования соответствующих видов финансовых орга­низаций на принципах добросовестной конкуренции;

3) повышение уровня стандартов и методов регулирования и надзора за деятельностью финансо­вых организаций, использование мер по обеспечению своевременного и полного выполнения ими принятых обязательств;

4)   установление стандартов деятельности финансовых организаций, создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых организаций;

5) мониторинг финансового рынка и финансовых организаций в целях сохранения устойчивости финансовой системы;

6)  сосредоточение ресурсов надзора на областях финансового рынка, наиболее подверженных рискам, с целью поддержания финансовой стабильности;

7)  стимулирование внедрения современных технологий, обеспечение полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых организаций и оказываемых ими финан­совых услугах.

Агентство в соответствии с возложенными на него задачами выполняет основные функции по государственному регулированию и надзору, в том числе на консолидированной основе в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, за банковской, страховой дея­тельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов, инвестиционных фондов, кредитных бюро, а также за рынком ценных бумаг.

В части осуществления регулирования и надзора за деятельностью банков и организаций, осу­ществляющих отдельные виды банковских операций, АФН:

• — в установленном им порядке выдает либо отказывает в выдаче разрешения на открытие банков и их добровольную реорганизацию и ликвидацию, на создание и приобретение банками дочер­ней организации, разрешения на значительное участие банка в уставном капитале организаций, а также выдает согласие на приобретение статуса крупного участника банка и банковского холдинга;
• — ыдает (отзывает) согласие на назначение (избрание) руководящих работников банков;
• — проводит согласование учредительных документов банков;
• —выдает лицензии на проведение отдельных видов банковских и иных операций, предусмотрен­ных банковским законодательством Республики Казахстан;
• — издает обязательные для исполнения всеми банками нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности и ликвидации банков, а также осуществляет надзор за их соблюдени­ем;
• — устанавливает порядок обязательного коллективного гарантирования вкладов;
• — ведет реестр банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• — требует представления учредительных документов и иной информации в целях выявления крупных участников и банковских холдингов, финансовой отчетности и иной информации аф­филированными с банками лицами;
• — устанавливает перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности банками;
• — проверяет деятельность банков и получает от банков, государственных органов, организаций и граждан такую информацию, которую оно сочтет необходимой для осуществления своих кон­трольных и надзорных функций, а также требует разъяснения по полученной информации;
• —  регулирует деятельность банковских конгломератов;
• — устанавливает пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лими­ты для банков, банковских конгломератов, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• —  определяет порядок и условия формирования провизии для обеспечения безнадежных и со­мнительных активов;
• —в случае нарушения банками и их аффилированными лицами требований законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам, входящим в его ком­петенцию, применяет к ним ограниченные меры воздействия, санкции, принудительные меры;
• —  рассматривает дела об административных правонарушениях банков;
• —  получает от банков финансовую и иную отчетность, другую информацию, необходимую для обеспечения своих контрольных и надзорных функций;
• — принимает решения о консервации банков и назначении временной администрации банка;
• — определяет порядок составления отчета аудиторской организации, правомочной на проведение аудита банковской деятельности;
• —  направляет своего представителя для участия в общем собрании акционеров банка;
• —  в целях осуществления надзорных функций может иметь своего представителя в банках;
• —  осуществляет контроль за деятельностью временной администрации.
• —  устанавливает требования к кандидатурам председателей и членов ликвидационных комиссий, назначает ликвидационную комиссию и осуществляет контроль над ее деятельностью.

Как было отмечено выше, помимо данных функций в отношении коммерческих банков, АФН также осуществляет надзор за страховыми компаниями, пенсионными фондами, участниками рынка ценных бумаг. Как видно, спектр осуществляемых функциональных обязанностей агентства доста­точно широк.

Высшим органом агентства является Правление, которое состоит из семи человек. В его состав входят Председатель и должностные лица агентства, по одному представителю от Президента РК и Национального Банка, два представителя от Правительства. Возглавляет агентство Председатель, на­значаемый на должность и освобождаемый от должности Президентом Республики Казахстан. Еже­годно АФН представляет на утверждение Президенту РК свой годовой отчет.

Агентство представляет Национальному Банку отчетность и иную документацию, связанную с финансированием деятельности Агентства, в порядке и сроки, которые установлены Национальным Банком.

Структура агентства состоит из следующих подразделений: руководство, департамент стратегии и анализа, юридический департамент, департамент надзора за банками, департамент надзора за субъ­ектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами, департамент надзора за субъ­ектами страхового рынка и другими финансовыми организациями, департамент ликвидации финан­совых организаций, департамент по обеспечению деятельности Агентства, бухгалтерия, управление лицензирования, управление защиты прав потребителей финансовых услуг, управление информаци­онных технологий, управление региональных представителей, отдел координации — представитель­ство (город Астана), отдел международных отношений и связей с общественностью.

Надо отметить, что в своей деятельности Агентство сохранило преемственность политики и практики регулирования и надзора финансового рынка и руководствуется, прежде всего, следующей целью дальнейшего реформирования системы государственного регулирования финансового рынка —   создание независимой и эффективной системы консолидированного финансового надзора, вклю­чая комплексную реализацию методов и процедур надзора и регулирования финансового рынка для повышения уровня защиты прав и интересов потребителей финансовых услуг, а также формирования стабильного отечественного финансового рынка.

Эффективный банковский надзор является существенным и необходимым компонентом здоро­вого экономического климата. Этот факт обусловлен той ключевой ролью, которую играет банков­ская система в экономике страны. Составной частью общей макроэкономической стабильности явля­ется стабильность банковской системы. Поэтому совершенствование регулирования банковской дея- тельности и системы банковского надзора есть одно из основных направлений обеспечения государ­ством условий для поступательного развития банковского сектора нашей страны.

Список литературы

1. Папирян Г.А. Экономика и управление банковской сферой: международный аспект — М.: ЗАО «Издательство “Эконо­мика”», 2004. — 150 с.
2. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций. Электронный ресурс: afn.kz
3. Печникова А.,В.Совершенствование системы банковского регулирования и надзора в России // Банковские услуги. — 2006. — № 3. — С. 2.
4. Деньги и кредит, 2004. — № 8. — С. 80.
5. Тавасиев АМ, Акимов ОМ. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором? // Банковское дело. — 2004. — № 8. — С. 18-22.
6. Положение об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых орга­низаций от 31 декабря 2003 года № 1270. Электронный ресурс