Современный этап социально-экономического развития характеризуется активным наступлением и формированием рыночных отношений стран ЕврАзЭС. Важная роль в этом позитивном процессе принадлежит реформированию, совершенствованию всего экономического строя этих стран, его социально-экономического базиса, политической (идеологической) надстройки, включая демократизацию общества, его гражданские институты, прежние взгляды на экономическую теорию и хозяйственную практику.
Важнейшими экономическими факторами, рычагами и стимулами социально-экономического прогресса данного Экономического Сообщества, является умелое использование в повседневной практике всей системы объективных экономических законов и категорий рынка, среди которых управление, менеджмент, маркетинг, финансы, финансовые отношения, деньги, цена, прибыль, кредит, прибавочная и добавленная стоимость, сбережения и накопления, процент, дивиденд и другие.
Экономические законы и категории свободных рыночных отношений тесно связаны и взаимодействуют между собой и в едином русле своего развития, использования образуют систему эффективно действующего хозяйственного механизма на макро - мезо - и микроэкономическом уровнях отдельно взятой страны, включая Россию и Казахстан, являющихся наиболее продвинутыми странами СНГ в области рыночных преобразований.
Широкое использование указанных финансово-экономических категорий и методов хозяйственного управления в условиях инновационного рынка необходимо для:
- постоянного обеспечения производственной деятельности предприятий и фирм соответствующими материальными, трудовыми и денежными ресурсами;
- обоснованного определения меры труда и меры потребления; установления оптимального соотношения между фондами возмещения, потребления и накопления на локальном и глобальном уровне;
- объективной оценки финансовых результатов деятельности корпораций;
- установления взаимоотношений предприятий с бюджетом и внебюджетными фондами и т.д.
Существование и функционирование корпоративной экономики стран ЕврАзЭС, их финансов неразрывно связано с наличием товарно-денежных отношений, плюрализмом собственности на средства производства и результаты труда (с приматом частной формы), с действием объективных экономических законов, особенно законов спроса и предложения, конкуренции, возвышающихся потребностей, неуклонного роста производительности и оплаты труда, законом накопления и другими.
При этом финансы, их содержание и функции в инновационных рыночных условиях призваны полнее обслуживать воспроизводственный процесс с приоритетом стадии потребления, а не производства, как это было в социалистические времена. В этой связи концептуальную модель функционирования рыночной экономики на ее макроэкономическом уровне можно представить, что все приведенные воспроизводственные процессы, включая финансовое обеспечение, будут направлены на удовлетворение совокупного спроса и потребления. Ядром данного воспроизводства этих стран, выступает предприятие - основное, первичное звено экономики, которое в рыночных условиях основывается на таких базовых приоритетах, как частная собственность, конкурентная среда, открытость и коммерческая нацеленность, что согласуется с императивами рынка и напрямую корреспондирует с новой ролью финансов и финансовых отношений, зарождающихся в недрах предприятий, а затем восходящих в своих функциях до уровня государственных, и распространяющихся на мировой, международный уровень в рамках интеграционных процессов, производственной кооперации, региональных и мировых финансово-кредитных и валютных отношений.
В этой связи отметим, что термин Jinansia возник еще в XIII веке н.э. в торговых городах Италии. Затем этот термин обрел расхожее звучание, распространение и стал применяться как понятие, тесно связанное с денежными отношениями между населением и государством.
В рыночных условиях финансы, финансовая система и финансовые отношения включают три основные подсистемы: финансы предприятий, домашних хозяйств и государственные финансы (бюджет, внебюджетные фонды). При этом финансы домашних хозяйств (граждан) являются важнейшим элементом децентрализованных финансов, которые призваны обеспечивать социально-экономическую стабильность всего общества, пополнение государственных, местных бюджетов и инвестиций в развитие экономики страны посредством рационального соотношения между фондами потребления, сбережения и накопления на уровне семейных бюджетов.
Понятно, что все три подсистемы финансов тесно взаимосвязаны друг с другом, однако финансы коммерческих предприятий и корпораций занимают ведущее место во всей финансовой системе страны, в хозяйственном механизме управления, включая финансово-кредитный механизм. Именно на предприятиях создается ВВП и национальный доход отдельной страны - источник финансов для других звеньев финансовой системы. Приоритетная роль предпринимательских финансов проявляется также в том, что они формируют финансовый базис непрерывности производственного процесса, всегда нацеленного на удовлетворение спроса на товары и услуги. Часть финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов рынка направляется на цели потребления и сбережения работников, которые (сбережения) могут использоваться в целях инвестирования. При этом государственные и муниципальные финансы формируют свои бюджеты для различных общественных потребностей (оборона страны, управленческие расходы, социальные нужды и т.д.). В условиях инновационного рынка финансы коммерческих структур во всех своих аспектах ориентированы на всемерное поощрение предпринимательской активности, что полностью согласуется с новой парадигмой хозяйственного управления, чему должны соответствовать адекватные принципы функционирования каждой предпринимательской фирмы. К таким принципам относятся: самоорганизация, самообеспечение, самоуправление, самовыживание, саморазвитие, саморегулирование, самоокупаемость, самофинансирование, заинтересованность и ответственность в работе, прибыльность и рентабельность, а также денежный контроль за сохранностью и использованием ресурсных затрат. И конечно же, ключевым принципом производственно-хозяйственной, финансовой деятельности предприятий и фирм в странах Евразийского Экономического Сообщества должны быть прибыльным, рентабельными. А самофинансирование означает, что полную окупаемость затрат на производство и реализацию продукции, инвестирование средств на цели саморазвития, расширения бизнеса за счет собственных денежных накоплений и заемных средств. Опыт показывает, что в странах с развитой рыночной экономикой уровень самофинансирования считается высоким, если удельный вес собственных финансовых ресурсов достигает в производственном бизнесе 65-75 процентов.
Отмеченное в совокупности подтверждает, как это видно из таблицы 1.2, преимущества финансово-хозяйственной деятельности частного производственного сектора на примере Республики Казахстан по соответствующим финансовым показателям. Например, из 6247 предприятий Казахстана, госпредприятия на 01.01.2003 г. составляли лишь 17,3% при 82,7% - частных коммерческих предприятий. При этом лишь 11,1% госпредприятий по отчету за 2010 год оказались прибыльными, а остальные (почти 90%) допустили убытки. Таким финансовым результатам способствовала частная собственность, конкурентная борьба, отсутствие надежды частных предприятий на финансовую поддержку государства, стремление к экономии средств, что составляет ключевую задачу их коммерческой деятельности.
То же самое следует сказать о сравнительных характеристиках в деятельности предприятий нефтегазовой, топливной, черной и цветной металлургии России и Казахстан за 2010 год в разрезе их принадлежности к государственной или частной формам собственности (см. табл. 1).
По показателям производительности труда, фондоотдаче, прибыли, рентабельности, интегральной эффективности, частные предприятия добились более впечатляющих результатов в своей деятельности. При этом российские предприятия частного сектора выполнили производительность труда на 105,6% (госпредприятия на 67,8); казахстанские фирмы и компании частной формы собственности выполнили план по производительности на 95,4%, а госпредприятия - на 51,3%. Аналогичная ситуация сохраняется по показателю фондоотдачи, чему соответствуют, очевидно, разные способы мышления и психологии управленцев в этих секторах экономики, различный уровень менеджмента и прилежания в работе (в пользу частного сектора).
Сравнительные данные эффективности государственного и частного сектора экономики в промышленности РФ и РК за 2010 год
Финансовые отношения коммерческих субъектов рынка охватывают: их отношения с другими предприятиями, поставщиками сырья, материалов, комплектующих изделий, энергоресурсов; с покупателями товаров и услуг; отношения с банковской системой, финансовыми, фискальными органами, налоговыми службами; отношения со страховыми компаниями, инвестиционными и пенсионными фондами; отношения с товарными, фондовыми и другими биржами; отношения с дочерними предприятиями, филиалами, представительствами, франчайзинговыми структурами, брокерско-дилерскими и регистраторскими организациями на рынке ценных бумаг; отношения с внутрипроизводственными подразделениями корпораций; отношения с персоналом фирмы и персонально с работниками; отношения с акционерами, а также сторонними эмитентами и инвесторами; отношения с аудиторскими компаниями и другими юридическими и физическими лицами, включая внешнеэкономическую деятельность хозяйствующих субъектов рынка. Для всех перечисленных видов финансовых отношений общим является то, что они выражаются, главным образом, в денежной форме и сопровождаются учетом, контролем и анализом в разрезе центров ответственности по месту свершения финансово-хозяйственных операций, что входит в прерогативу финансового менеджмента современных корпораций и фирм.
Общим для всех перечисленных видов финансово-экономических отношений является то, что они выражаются , главным образом, в денежной форме и сопровождаются учетом, контролем и анализом в разрезе соответствующих центров ответственности по месту и времени свершения производственно-хозяйственных операций, что входит в прерогативу менеджмента и мониторинга современных масштабных коммерческих предприятий. При этом финансовый менеджмент представляет собой систему рационального управления процессами мобилизации, распределения и использования денежных средств и потоков на предприятии. Отсюда нетрудно заметить, что финансовые ресурсы каждого коммерческого предприятия отличаются тем, что этот вид ресурсов непосредственно трансформируется в другие виды ресурсов, в том числе в трудовые, в средства и предметы труда, ценные бумаги, другие активы предприятий в процессе их простого и расширенного воспроизводства.
В условиях рынка управление финансовыми ресурсами (финансовый менеджмент) во многом обеспечивает социально-экономическую стабильность, рост конечных результатов деятельности производственных систем на принципах их коммерциализации. Ибо любой бизнес начинается и продолжается с постановки и ответа на следующие вопросы: какова величина и оптимальный состав активов предприятия, позволяющих успешно решать поставленные цели и задачи; где найти источники финансирования для нормальной работы; как организовать текущее и перспективное управление хозяйственно-финансовой деятельностью предприятия, обеспечивающие его платежеспособность и финансовую устойчивость.
«Конечная цель финансового менеджмента на предприятиях и организациях стран Евразийского Экономического Сообщества, должна соответствовать целевой функции любого хозяйствующего субъекта рыночной экономики -получению прибыли». Такой менеджмент в рамках бизнес-планирования и бюджетирования должен быть нацелен на выживание фирмы в конкурентной борьбе, избежание банкротства, в работе, на максимизацию рыночной стоимости фирмы и приемлемые темпы экономического роста, преумножение объемов продаж и прибыли, минимизацию расходов и финансовых рисков, оптимизацию денежного оборота, на диверсификацию капитала, включая участие корпораций и компаний на рынке ценных бумаг, соблюдая при этом необходимую коммерческую тайну и информационную защищенность конкретного бизнеса.
Литература
- Тинасилов М.Д. Оценка индустриально-инновационного процесса по обеспечению финансирования в нефтегазовом секторе РК Новая парадигма экономического развития страны: интеграция, индустриализация, инновация» Международная конференция посвященной 20-летию независимости Республики Казахстан КазНУ им. Аль-Фараби 8 декабря 2011 г.
- Социально-экономическое развитие. — Агентство Республики Казахстан по статистике, 2009, июль. — с. 70-71.
- Тинасилов М.Д. Креативный менеджмент в инновационной экономике Республиканская научно-практическая конференция «Д.А. Кунаев и индустриально -инновационное развитие современного Казахстана», 100-лет Д.А. Кунаеву. — Алматы 2012