Риск менеджмент в банковской системе Казахстана

В современный период банки реализуют стратегию как превентивного, так и последующего воздействия на риски, используя весь спектр имеющихся инструментов снижения риска, как на портфельном уровне, так и на уровне отдельных сделок. Результаты деятельности коммерческого банка с учетом рисков и эффективности системы управления рисками в коммерческого банка оцениваются Советом директоров на регулярной основе. При принятии решения о проведении операции обязательным является анализ потенциальных рисков, а после еѐ совершения - корректный учет связанных рисков и их последующий регулярный мониторинг [1].

В целях предотвращения конфликта интересов в банке действует принцип независимости любого решения о принятии риска от оценки риска и осуществления контроля над ним. Контроль уровня риска осуществляют руководство коммерческого банка, коллегиальные органы коммерческого банка. Они на регулярной основе получают информацию о принятом уровне рисков и о фактах нарушений установленных процедур управления рисками, лимитов, ограничений.

Анализ деятельности банков второго уровня (БВУ) является одним из важнейших направлений экономической работы, позволяющий Национальному банку Республики Казахстан определять основные направления денежно-кредитной политики. Изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности как банковской системы в целом, так и контролировать выполнение банками установленных нормативов и других, обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных долгов (таблица 1).

Банки второго уровня играют важную роль в процессе экономических преобразований. Банк в процессе работы совершает определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта. От эффективности их работы в значительной степени зависит успех в развитии реального сектора экономики. На БВУ как посредников в перераспределении кредитных ресурсов возложена ответственность качественного управления собственной деятельностью, наращивания объемов проводимых операций и масштабов филиальной сети.

По состоянию на 1 января 2015 года кредитный портфель банковского сектора составил 14,2 трлн. тенге, увеличившись с начала 2014 года на 6,3% или на 0,8 трлн. тенге. Провизии, сформированные в соответствии с МСФО, по кредитному портфелю банковского сектора составили 3,6 трлн. тенге или 25,2% от совокупного кредитного портфеля. [2].

Займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 90 дней, по состоянию на 1 января 2015 года составляют 3,3 трлн. тенге или 23,5% от совокупного кредитного портфеля банков.

Банки второго уровня играют важную роль в процессе экономических преобразований. Банк в процессе работы совершает определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта. От эффективности их работы в значительной степени зависит успех в развитии реального сектора экономики. На БВУ как посредников в перераспределении кредитных ресурсов возложена ответственность качественного управления собственной деятельностью, наращивания объемов проводимых операций и масштабов филиальной сети.

Таблица 1 - Качество ссудного портфеля банковского сектора РК

Наименование показателя / дата

01.01.2015 г.

01.01.2016 г.

Прирос т, в %

сумма осн. долга, млрд. тенге

в % к итогу

сумма осн. долга, млрд. тенге

в % к итогу

Банковские займы, в т.ч.:

14 184,4

100,0

%

15 553,7

100,0%

9,7%

Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению

10 259,2

72,3%

13 436,7

86,4%

31,0%

Займы с просроченной задолженностью от 1 до 30 дней

357,2

2,5%

477,0

3,1%

33,5%

Займы с просроченной задолженностью от 31 до 60 дней

158,4

1,1%

255,7

1,6%

61,4%

Займы с просроченной задолженностью от 61 до 90 дней

69,4

0,5%

147,4

0,9%

112,5%

Займы с просроченной задолженностью свыше 90 дней

3 340,2

23,5%

1 236,9

8,0%

-63,0%

Провизии по МСФО

3 569,8

25,2%

1 642,4

10,6%

-54,0%

Коэффициент покрытия провизиями по МСФО займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней

106,9%

 

132,8%

 

 

Источник: Сайт Национального Банка Республики Казахстан http://www.nationalbank.kz.

Банковский сектор представлен 35 банками второго уровня, из которых 16 банков с иностранным участием, в том числе 13 дочерних банков.

В структуре активов наибольшую долю (60,6% от совокупных активов1) занимает ссудный портфель (основной долг) в сумме 15 553,7 млрд. тенге (на начало 2015 года – 14 184,4 млрд. тенге), увеличение за 2015 год –9,7%. Провизии по ссудному портфелю сложились в размере 1 642,4 млрд. тенге или 10,60% от ссудного портфеля (на начало 2015 года 3 569,8 млрд. тенге или 25,2% ссудного портфеля) [3, 5].

При планировании проведения СУР необходимо определить местоположения коммерческого банка в матрице рисков. В случае если субъекты СУР в вышеуказанной матрице будет находиться в «красной» зоне (максимальный риск), то риск будет высоким. А в случае если субъекты СУР в вышеуказанной матрице будет находиться в «желтой» зоне (минимальный риск), то предполагается, что риск будет не высоким. На основании уже имеющихся данных по проведенным проверкам банков по вопросам СУР, необходимо предварительно определить место каждого из них в данной матрице. После получения определенных результатов, необходимо определить список банков второго уровня, которые попали в «красную» зону и включить их в ближайший план проверок. 

Таблица 2 - Категория «Угрозы»

Категории угроз

 

Низкий риск (1 балл)

 

Средний риск (2 балла)

 

Высокий риск (3 балла)

 

Размер активов

Банки, размеры активов которых меньше 100 млрд. тенге

Банки, размеры активов которых находятся в интервале от 100 млрд. тенге до 900 млрд. тенге

Банки, размер активов которых больше 900 млрд. тенге

 

 

Структура ссудного портфеля

 

Доля потребительских кредитов в ссудном портфеле свыше 50%, а доля корпоративных кредитов меньше 50%

 

Доля потребительских кредитов в ссудном портфеле от 30% до 50%, а доля корпоративных кредитов от 50% до 70%

 

Доля потребительских кредитов в ссудном портфеле от 0% до 30%, а доля корпоративных кредитов от 70% до 100%

 

Таблица 3 - Градация категории «уязвимость»

Шкала

0 – 1

1 – 2

2 – 3

3 – 4

Баллы

До 30

От 30 до

60

От 60 до

100

Свыше

100

На основании полученных данных из таблиц «Угрозы» и «Уязвимость» заполняется итоговая матрица рисков, которая предоставляет возможность оценить субъектов СУР по итогам проверки и определить его место в указанной матрице [4, 5].

При проведение проверки необходимо провести:

Изучение и проверка ВНД (политики, процедуры, правила и т.д.), регламентирующие деятельность банков на предмет соответствия требованиям законодательства;

Изучение внутренних систем банка (в том числе автоматизированных), действующих в целях осуществления текущей операционной деятельности, а также исполнения требований законодательства;

  • Анализ документов банка по обучению работников в рамках СУР;
  • Проверка досье выборочно отобранных клиентов банка (физических и юридических лиц) на предмет их полноты в соответствии с требованиями действующего законодательства;

Изучение деятельности ответственного структурного подразделения по СУР; Основные рекомендации по совершенствованию СУР:

  • Автоматизировать систему выявления подозрительных операций и операций, подлежащих СУР, в том числе задать все критерии и задачи по пороговым значениям;
  • Разработать и внедрить системные продукты, позволяющие выявлять подозрительные операции по заданным критериям или воспользоваться существующими системными продуктами;
  • Службе внутреннего аудита проводить на регулярной основе аудит на предмет исполнения Банком требований законодательства;
  • В положениях и должностных инструкциях структурного подразделения, ответственного за СУР прописать функциональные обязанности в части СУР;
  • На ежегодной основе разрабатывать план обучения сотрудников.

Таким образом, стратегия управления рисками коммерческого банка направлена на соблюдение принципа безубыточности деятельности посредством обеспечения оптимального соотношения между доходностью основных направлений деятельности банка и уровнем принятых на себя рисков.

 

Литература:

  1. Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года. Утв. Постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 августа 2014 года №954.
  2. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. № 1 (242) январь 2015 года.
  3. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. № 12 (253) декабрь 2015 года
  4. http://www.nationalbank.kz.
  5. http://www.afn.kz.
Журнал: Без журнала
Год: 2016
Город: Астана
Категория: Экономика