В современном мире, в эпоху высоких технологий и глобализации, в мире, в котором не осталось непреодолимых границ, жесткая конкуренция во всех сферах деятельности, в том числе и в банковской сфере, стремление к ее реформированию являются естественными. В свою очередь, события последних лет, произошедшие в финансово-экономическом секторе нашей страны и за рубежом, ясно показали необходимость совершенствования нынешней финансовой системы. Коммерческие банки находятся в затруднительном положении. На ситуацию в мире такая относительно небольшая компания не сможет повлиять, остается только сокращать издержки и увеличивать производительность труда за счет грамотного управления. Все большее количество публикаций появляется по различным аспектам корпоративного управления, финансового менеджмента. Наиболее интересную позицию на эту тему высказывают кандидат экономических наук и доцент кафедры менеджмента, маркетинга и коммерции МГИМО Дементьева А.Г. и кандидат экономических наук, преподаватель экономической теории МГИМО Столбов М.И. Дементьева рассматривает корпоративное управление с точки зрения структурного управления (т.е. структурных единиц компании, будь то работник, отдел или департамент, а также их взаимодействие). Столбов, в свою очередь, повествует об экономической составляющей успешного роста.
Наш президент после событий 11 февраля текущего года ясно нам показал, как умелое руководство не дает усугубить положение в стране. В его адрес было много упреков и обвинений в том, что правительство пытается обмануть народ, говоря, что резкий обвал тенге лишь подтолкнет нашу экономику вперед. Однако если президент сделал бы обратное заявление, то все международные рейтинговые агентства, такие, как «Fitch Ratings», «Moody’s» «Standard & Poor’s» и др. понизили бы рейтинг нашей страны, что привело бы к еще более плачевному сценарию.
Финансовый менеджмент, или управление финансовыми ресурсами, охватывает систему принципов, методов и форм регулирования рыночного механизма в области финансов с целью повышения конкурентоспособности хозяйствующего субъекта [1]. Однако какой-либо надежной методики определения конкурентоспособности у нас не существует, так как экономисты имеют слишком неопределенное представление о цене и стоимости товара. Что такое цена? Денежное выражение стоимости товара, или это просто какая-то сумма денег, которую готов уплатить покупатель продавцу товара на рынке лишь с учетом спроса и предложения?! Что такое стоимость товара? По теории К. Маркса, цена производства товара является модифицированной, превращенной формой стоимости. Если нет четкого определения понятий «цена» и «стоимость», то цена отрывается от этого понятия, а эффективность определяется приблизительно как максимизация прибыли и минимизация затрат на производство и обращение товаров на рынке. Но текущие цены там нестабильны и непостоянны. К тому же прибыль нужно анализировать по фактам ее образования, иначе она превращается из реальной в спекулятивную торговую прибыль. Четкого критерия для определения показателя эффективности в условиях рынка у нас нет. Поэтому рыночная экономика должна дополняться бизнес-планом и планомпрогнозом социально-экономического развития общества.
Конкурентоспособность товара определяется как совокупность качественных и стоимостных характеристик товара, обеспечивающая удовлетворение конкретной потребности покупателя. Однако она базируется на цене потребления товара [2], а не на цене его производства, что с теоретической точки зрения, на наш взгляд, неверно.
Цена, соответствующая стоимости товара, необходима для эквивалентной торговли и определения эффективности производства. Без такого соответствия трудно решать целый комплекс социально экономических вопросов и проблем, как во внутренней, так и во внешней экономике.
Теперь обратимся к понятию банковский менеджмент и к тем процессам, которые происходят в мировой экономике в настоящее время.
Банковский менеджмент – это методы и средства управления банковской деятельностью, направленные на обеспечение ликвидности и достижение банковской прибыли. Он в значительной мере зависит от квалификации банковских менеджеров, их способности на основе опыта и интуиции организовать деятельность банка в интересах клиентов и администрации банка. Поэтому в странах с развитой рыночной экономикой при оценке деятельности банка внимание обращается не только на объективные показатели надежности, ликвидности, величины собственного капитала, но и на систему управления активами и пассивами банка. В совокупности все это создает имидж банка, так как от него зависит доступ банка к внешним источникам заимствования средств на денежном рынке.
Однако чтобы разобраться с понятием ликвидности нужно иметь в виду, что в экономической литературе часто смешиваются 2 понятия – ликвидность баланса банка и его платежеспособность. Если 1-е – дело самого банка, и он самостоятельно выбирает способы поддержания своей ликвидности, то 2-е, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка [3].
Термин ликвидность (от лат. Liquidus жидкий, текучий), в буквальном смысле, означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.
Однако это определение нуждается в уточнении.
Ликвидность – это степень, возможность превращения любых ценностей (не только материальных), а именно: ценных бумаг, товаров, недвижимости и так далее в денежные средства в наличной или безналичной форме.
Какое это имеет значение применительно к балансу коммерческого банка? Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. На ликвидность банка влияет структура его активов и пассивов.
Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на 3 группы:
- ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, то есть первоклассные ликвидные средства. В их числе – касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги;
- менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна;
- трудно ликвидные активы – долгосрочные ссуды банка, а также вложения в недвижимость, то есть здания, сооружения, принадлежащие банку.
В настоящее время, хотя банки и являются самостоятельными субъектами рыночной экономики, Национальный банк Казахстана осуществляет контроль и надзор за их деятельностью, в частности, при помощи 7–8 нормативов ликвидности
Справедливости ради нужно сказать, что в практике мирового банковского дела еще не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые достаточно точно определяли бы потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах. Но это не умаляет значения этих нормативов.
В советское время до 1930 г. считалось, что ликвидной, то есть платежеспособной, должна быть вся экономика государства.
В настоящее время много пишут о саморегулировании деятельности коммерческих банков, но она должна осуществляться сначала самим банком, а потом, если это им не удается – аудиторскими фирмами, опытными специалистами и ответственными работниками Национального Банка.
Национальный банк Казахстана является основным проводником денежнокредитного регулирования экономики Республики Казахстан [4]. Оно должно быть направлено на защиту и обеспечение устойчивости тенге. Знаменателен тот факт, что, по сути, Национальный банк имеет существенное (хоть и косвенно) влияние на государство в целом, а вот обратной связи, к сожалению, нет. И по большому счету, Национальный банк Казахстана 11 февраля 2014 г. сделал все не просто в рамках закона, а все по инструкции. И это не единственное заблуждение.
Зачастую под ресурсами банка подразумевают лишь активы и пассивы, однако кадровые ресурсы, как и умение выстроить правильную взаимосвязь между ними играют большую роль.
Отсутствие организованной системы потоков ресурсов из одного подразделения в другое не дает возможности использовать весь потенциал банка. Также имеют место определенные противоречия в принципах управления филиалом на местах и банком в целом [5].
Общепризнанно, что одним из аспектов конкурентоспособности является конкурентоспособность на финансовых рынках, которая подразумевает способность привлекать инвестиции в широких масштабах по наименьшей цене. Практика целого ряда Казахстанских компаний показывает, что высокий уровень корпоративного управления в настоящее время является непременным условием для серьезного привлечения инвестиций и рассматривается ими как важный ресурс повышения их конкурентоспособности.
Таким образом, профессиональное корпоративное управление в настоящее время становится решающим фактором снижения рисков в деятельности компании, повышения ее капитализации. Улучшение корпоративного руководства содействует развитию устойчивого инвестиционного процесса в частном секторе, созданию рынка капиталов, тем самым облегчая доступ казахстанских банков 2-го уровня к отечественным и зарубежным инвестиционным ресурсам, т.к. основным источником доходов банка является продажа рисков (привлекая депозиты и выдав кредит, банк принимает на себя кредитный риск). В свою очередь, финансовое посредничество (financial intermediation) в последнее время рассматривается как важный вспомогательный механизм экономического роста.
Изучению роли банков, инвестиционных компаний и других финансовых институтов уделяется значительное внимание в теоретической и эмпирической литературе [6].
Представляется актуальным рассмотреть влияние деятельности коммерческих банков как, финансовых посредников, на накопление капитала как одного из ключевых каналов обеспечения экономического роста. Для этого остановимся на одной из наиболее простых в формально математическом смысле, но весьма содержательной с точки зрения выводов для экономической политики модели, в рамках которой влияние финансового рынка интегрируется в известную модель аккумулированного капитала («AK model»), восходящую к работам К. Эрроу, Р. Лукаса и П. Ромера. Она представляет один из типов моделей, описывающих влияние финансового рынка на экономическое развитие класс моделей эндогенного экономического роста.
В явном виде в модель включается технический прогресс, и именно этот критерий раскрывает сущностную характеристику эндогенных теорий экономического роста, основная цель которых связать прирост объема научных знаний и практического опыта, накопленных в процессе обучения, с увеличением национального дохода. В этом контексте повышенное внимание уделяется вопросам стимулирования накопления человеческого капитала.
Существует достаточно большое количество определений корпоративного управления. В широком смысле корпоративное управление – процесс, в соответствии с которым корпорация представляет и обслуживает интересы инвесторов. Эффективное корпоративное управление устанавливает баланс между экономическими и социальными целями, между индивидуальными и общественными интересами.
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) дает следующее определение: «Корпоративное управление – это система, в соответствии с которой осуществляется управление и контроль в компаниях. Такая система подразумевает наличие определенных отношений между менеджерами компании, ее советом директоров, акционерами и другими заинтересованными субъектами. Кроме того, корпоративное управление создает структуру для определения целей компании, а также средств достижения этих целей и контроля над функционированием компании. Надлежащее корпоративное управление создает нужные стимулы, способствующие достижению поставленных целей в интересах компании и акционеров, а также способствует осуществлению эффективного контроля, поощряя тем самым более рациональное использование ресурсов компании».
Корпоративное управление (corporate governance) – составная часть менеджмента, осуществляемого высшим уровнем управления, с учетом интересов держателей акций и прочих лиц, деятельность которых связана с корпорацией.
Национальной особенностью казахстанской банковской системы является неполное и неэффективное использование возможностей регионов.
Одни регионы Казахстана имеют большой потенциал привлечения ресурсов, другие размещения ресурсов. Поэтому филиалы, где ограничена возможность размещения, вынуждены сдерживать привлечение и, наоборот, ограничивать размещение в условиях недостатка ресурсов. Следовательно, банк, теряя потенциальных клиентов, теряет и дополнительные доходы [7].
Решению вышеизложенных проблем, в частности, регулированию денежных потоков в рамках многофилиального банка способствует централизованное управление ресурсами.
Таким образом, централизованное управление ресурсами осуществляется налаживанием рыночных отношений между подразделениями банка. Создание единого центра управления ресурсами банка продиктовано как сложностью самих процессов управления ресурсами, так и тем объемом риска, который в процессе деятельности принимает на себя банк и который, как правило, напрямую зависит от величины и структуры баланса, а так же одна из основных проблем современной банковской системы Казахстана низкая эффективность деятельности коммерческих банков. В качестве инструмента решения данной проблемы предложено построение финансовой структуры коммерческого банка на основе внедрения биржевого механизма распределения финансовых ресурсов при управлении его экономическим потенциалом.
ЛИТЕРАТУРА
- Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.. «Финансы и статистика», 1995.
- Основы внешнеэкономических знаний: Словарь-справочник. – М., 1990.
- Банковское дело. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992.
- Общая теория денег и кредита. / Под ред. проф. чл.корр. РАЕН Е. Ф. Жукова. М.: «Биржи и банки», 1998.
- Дементьева А.Г. Современная концепция корпоративного управления // Вестник МГИМО. – 2008. -№ 2.
- Столбов М.И. Моделирование взаимосвязи финансового посредничества, накопления капитала и экономического роста // Вестник МГИМО. 2009. №2.
- Алексеев Р. Как мировые валюты стали конвертируемым // Панорама. 2001. - №20.