Анализ эффективности свинцово-цинкового производства восточно-казахстанской области

В реализации основных задач Послания Президента РК «Новое десятилетие – новый экономический подъем и новые возможности Казахстана» особое место отведено регионам, которые должны добиться форсированной диверсификации на основе проведения реформы регионального развития [1].

Восточно-Казахстанская область является промышленно развитым регионом Казахстана и может стать одним из центров экономического развития страны, поскольку располагает сырьевой базой для свинцово-цинкового и титаномагниевого производств.

Восточно-Казахстанская область – единственный в республике производитель цинка, титана, магния, тантала и других редких и редкоземельных металлов.

Горно-металлургический комплекс Восточного Казахстана сложился в середине 90-ых годов ХХ века, когда в рамках национальной программы приватизации предприятия цветной металлургии были преобразованы в акционерные общества. В настоящее время АО «УК ТМК» принадлежит бельгийской фирме «Specialty Metals Company», АО «Восток Казмедь» – южнокорейской компании «Samsung Deutschland CmbH». Частая смена владельцев привела к тому, что в настоящее время в уставном капитале этих предприятий государство имеет незначительный процент акций, например, 69,61 % ТОО «Казцинк» принадлежит швейцарской компании «Glencor International AG».

В составе металлургической промышленности Восточного Казахстана на 1 января 2013 г. функционировало 42 предприятияя (из них 16 крупных и средних), эксплуатирующих местную сырьевую базу. Основные из них располагаются в гг. Усть-Каменогорске, Семее, Риддере, Зыряновске и на территории Зыряновского, Глубоковского, Шемонаихинского, Риддерского, Жарминского районов. Это предприятия подотраслей свинцово-цинковой, меднохимической, титано-магниевой промышленности, благородных и редкоземельных металлов.

Обеспечение конкурентоспособности отечественных предприятий во многом зависит от эффективности реализации программы «Казахстанское содержание». Для дальнейшего увеличения казахстанского содержания в производимой продукции предприятиями горно-металлургического комплекса региона в Восточно Казахстанской области создается «Зона высоких технологий», в состав которой входят «Центр металлургии» и «Конструкторское бюро» на базе Национальной лаборатории коллективного пользования при ВКГУ им. С. Аманжолова и научно-технического парка «Алтай» [2].

Цветная металлургия, ввиду ее исключительно важного значения для оборонного потенциала страны, традиционно относилась к наиболее закрытым с точки зрения информации отраслям. В настоящее время вследствие конкурентной борьбы между предприятиями обеспеченность информацией также находится на крайне низком уровне, а ее точность вызывает сомнения. Это затрудняет анализ происходящих изменений в производстве и потреблении основных видов цветных металлов, а также финансовом положении отдельных предприятий.

Доля металлургической промышленности в общем объеме промышленного производства области представлена в таблице 1.

Таблица 1 – Доля металлургической промышленности в общем объеме промышленного производства ВКО

Показатели

Вся промышленность

Металлургическая промышленность

2007 г.

2011 г.

2007 г.

2011 г.

Объем товарной продукции в действующих ценах предприятий, млн. тенге

485889,8

822907,4

204147,4

378134,7

Индекс физического объема продукции в

% к предыдущему году

101,4

105,5

105,3

119,9

Удельный вес отрасли в общем объеме промышленного производства, %

-

-

42,0

45,9

Примечание – составлено по данным Департамента статистики ВКО [3].

Из таблицы видно, что на долю металлургической промышленности приходится почти половина промышленного производства Восточно-Казахстанской области (45,89 % в 2011 г.). Для металлургии характерна тенденция к росту объемов производимой продукции как в стоимостном, так и в натуральном выражении. При этом темпы роста ИФО превышают аналогичный показатель по промышленности в целом.

Это же подтверждают и показатели производства важнейших видов продукции цветной металлургии ВосточноКазахстанской области в 2008-2009 годы, имеющие динамику роста.

Представленные в таблице 2 данные об объемах производства цветных металлов также свидетельствуют о положительной динамике развития восточно казахстанского металлургического комплекса.

Из таблицы видно, что на Восточный Казахстан приходится 32,4 % общереспубликанского объема производства необработанного и полуобработанного серебра, 32,6 % аффинированного серебра, 49,3 % необработанного и полуобработанного золота, 90,6 % необработанного свинца и 100 % необработанного цинка.

В 2011 г. объем производства в ВКО серебра (необработанного, полуобработанного аффинированного) увеличился, по сравнению с 2007 г. в 1,8 раза, золота – в 2,1 раза, свинца – на 2,5 %, цинка – на 2,5, меди – в 8,5 раз, в то время как по Республике в целом объемы производства серебра, свинца, цинка и меди существенно сократились.

Таблица 2 – Удельный вес производства цветных металлов в ВКО в общем объеме производства в Казахстане

Виды продукции

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2011 г.

в % к

2007 г.

Серебро необработанное и полуобработанное или в виде порошка, кг

           

ВКО

117152

108924

87986

110328

210842

180,0

Республика Казахстан

722927

645627

618141

552060

650649

90,0

Удельный вес, %

16,2

16,9

14,2

20,0

32,4

х

Серебро аффинированное, кг

           

ВКО

117152

108842

87914

110247

210756

179,9

Республика Казахстан

707954

628763

613544

548990

646685

91,3

Удельный вес, %

16,5

17,3

14,3

20,1

32,6

х

Золото необработанное и полуобработанное или в виде порошка, кг

           

ВКО

8568

10392

12939

15615

18182

212,2

Республика Казахстан

22564

20825

22839

30272

36846

163,2

Удельный вес, %

38,0

49,9

56,6

51,6

49,3

х

Свинец необработанный, тонн

           

ВКО

98607

98251

79826

101210

101052

102,5

Республика Казахстан

117641

105766

80994

103400

111518

94,8

Удельный вес, %

83,8

92,9

98,6

97,9

90,6

х

Цинк необработанный, тонн

           

ВКО

313004

318053

319308

318858

319847

102,2

Республика Казахстан

358226

365572

327873

318858

319847

89,3

Удельный вес, %

87,4

87,0

97,4

100,0

100,0

х

Медь рафинированная необработанная, нелегированная, тонн

           

ВКО

1109

597

-

30

12956

856,0

Республика Казахстан

406091

398411

312767

323368

338524

83,4

Удельный вес, %

0,3

0,1

-

0,01

3,8

х

Примечание – составлено по данным Департамента статистики ВКО [3].

Рассмотрим деятельность ТОО «Казцинк», являющегося крупным производителем цинка и свинца высшего качества, золота и серебра, а также редких металлов – селена, теллура, таллия, ртути, висмута и др.

Компания, принадлежащая швейцарской Glencore International AG, образована в 1997 году путем слияния активов трех основных производителей цветных металлов Восточного Казахстана: Усть Каменогорского свинцово-цинкового комбината, Лениногорского полиметаллического комбината и Зыряновского свинцового комбината.

В настоящее время ТОО «Казцинк» включает в себя: семь рудников, три обогатительные фабрики, два цинковых и один свинцовый завод, завод редкоземельных металлов, энергетические предприятия (две ГЭС и одну ТЭС). В целом, производство холдинга охватывает пять городов страны.

Наиболее приоритетными для ТОО «Казцинк» в обеспечении собственной сырьевой базы являются Малевский рудник с мощностью 2,25 млн. тонн руды в год и Тишинский рудник с уровнем добычи 1,25 млн.тонн руды в год [3].

Как видно из таблицы 3, в 2012 году ТОО «Казцинк» произвело 301,2 тыс. т цинка, 83,1 тыс. т свинца, 51,9 тыс. меди, 498,1 тыс. тройских унций золота, 4485,7 тройских унций серебра. По сравнению с 2007 годом, объем производства цинка в 2012 году увеличился на 2,3 %, золота – в 2,8 раза. Одновременно с этим производство свинца сократилось на 8,3 %, меди – на 21,9 %, серебра – на 25,5 %.

В структуре дохода компании около 41% приходится на цинк, 25 % – на медь, 1 6% – на золото, 10 % – на серебро и 8 % – на свинец.

Продукция, выпускаемая ТОО «Казцинком», имеет большой спрос, в основном, за пределами Республики: в США, Испании, Италии, Германии, Канаде.

Таблица 3 – Производство продукции ТОО «Казцинк»

Вид продукции

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012

в % к

2007

Цинк металлический, т

294384

299443

301104

300750

300798

301237

102,3

Свинец рафинированный, т

90689

90240

79041

100789

101757

83159

91,7

Медь, т

66389

55956

59420

50862

52983

51881

78,1

Золото, тройская

175407

185010

231259

317968

426674

498086

284,0

унция

             

Серебро, тройская унция

6020059

5349473

4764130

5087578

5022579

4485729

74,5

П р и м е ч а н и е – источник: официальный сайт ТОО «Казцинк» [4].

Продукция ТОО «Казцинк» отличается неизменно высоким качеством. Свинец, благородные металлы признаны Лондонской биржей металлов эталонами качества.

Что касается цинкового концентрата, то он экспортируется главным образом в Узбекистан, Россию и Китай.

Металлический цинк производится на трех цинковых заводах, два из которых (Усть-Каменогорский и Риддерский) входят в состав ТОО «Казцинк» и один (Балхашский) в состав компании «Казахмыс». При этом на долю ТОО «Казцинк» приходится около 87 % производимого в стране металлического цинка.

ТОО «Казцинк» осуществляет полный цикл производства, начиная от геологических изысканий, горных работ, добычи и обогащения и заканчивая металлургической переработкой концентрата, который получается в результате обогащения. В результате металлургической переработки получается конечный продукт: цинк и свинец. Кроме того, предприятие попутно производит целую гамму редких металлов, таких как селен, теллур, таллий, ртуть, висмут.

Высокие потенциальные возможности компании уже привлекли внимание зарубежных инвесторов. Привлеченные иностранные инвестиции в свинцовоцинковый комплекс Восточно Казахстанской области способствует укреплению и расширению экспортных возможностей ТОО «Казцинк» и одновременно является необходимым условием доступа к современному оборудованию и прогрессивным технологиям.

Снижение производства свинца в 2009 году, по сравнению с 2007 годом, на 12,8%, связанное со снижением уровня мировых цен на свинец, привело к началу переработки на освободившихся мощностях свинцового производства промпродукта цинкового производства – цинкового кека. При этом выпуск свинца и извлекаемых с ним попутно из свинцовых концентратов золота и серебра уменьшились, но дополнительное извлечение драгоценных металлов из цинкового сырья позволили сохранить сумму прибыли, потерянную от падения цен на металлы и роста затрат на перевозку грузов.

Проведем системно-матричный диагностический анализ ТОО «Казцинк», который основан на одновременном исследовании всех показателей деятельности предприятия и позволяет определить эффективность деятельности предприятия.

Система важнейших показателей деятельности предприятия изображается в виде квадратной матрицы, элементами которой являются отношение выбранных показателей по столбцу матрицы к исходному показателю по строке. Исходный параметр по строке Аi является активным, по столбцу Bj – пассивным. Тогда совокупность целевых элементов Сij (Сij = Bj/Ai) представляет собой взаимосвязанную систему характеристик деятельности предприятия (таблицы 4-8).

Матричная система дает возможность оценить эффективность анализируемого объекта. Исходные параметры матричной модели делятся на три группы, в зависимости от их роли и значения в процессе производства: конечные, промежуточные и начальные.

Конечные характеризуют результаты производственной деятельности: прибыль, доходы, объем продукции. Промежуточные – связующие производственного процесса и его результатов. К начальным относят такие, которые характеризуют финансовые, материальные и трудовые ресурсы, потребляемые в производственном процессе: общая сумма затрат, стоимость фондов, фонд оплаты труда, количество отработанных человеко-часов.

Таблица 4 – Системно-матричный анализ ТОО «Казцинк»

Вj

Аi

П

Д

Q

З

Змат

ФЗП

Сопф

Nраб

1

2

3

4

5

6

7

8

П

1

Х

С1.2

С1.3

С1.4

С1.5

С1.6

С1.7

С1.8

Д

2

С2.1

Х

С2.3

С2.4

С2.5

С2.6

С2.7

С2.8

Q

3

С3.1

С3.2

Х

С3.4

С3.5

С3.6

С3.7

С3.8

З

4

С4.1

С4.2

С4.3

Х

С4.5

С4.6

С4.7

С4.8

Змат

5

С5.1

С5..2

С5.3

С5.4

Х

С5.6

С5.7

С5.8

ФЗП

6

С6.1

С6.2

С6.3

С6.4

С6.5

Х

С6.7

С6.8

Сопф

7

С7.1

С7.2

С7.3

С7.4

С7.5

С7.6

Х

С7.8

Nраб

8

С8.1

С8.2

С8.3

С8.4

С8.5

С8.6

С8.7

Х

Примечание – рассчитано на основе статданных и данных ТОО «Казцинк».

пов:

Проведение анализа состоит из 6 эта-

1 Оценка деятельности предприятия,

ШСшо = С.Ш о . Сш о = ШИо . ШФш ж (6)

4 При помощи метода исчисления

то есть расчет прироста и роста исходных параметров матрицы.

Прирост составляет разницу между

разницы определяется влияние изменения исходных параметров (Ai и Bj ) на изменение целевых элементов матрицы:

показателями за отчетный и базисный периоды

СijBj

 1

I Ai

 (IBj

 1)  Ciij

, (7)

Δ А i = A/ – Ai. (1)

i

или в процентах

Индексы показателей определяются отношением:

IАi = А/ /Аi, (2)

i

СijBj

СijAi

 1

I Ai

 ( 1

I Ai

 (IBj  1) 100% ; (8)

 1)  Ciij ; (9)

где А

– базисное значение исходных С

 ( 1

 1) 100% . (10)

i

показателей;

I

ijAi

Ai

/ – отчетное значение исходных по-

А

i

казателей.

2 Расчет матрицы за базисный пери-

од:

Сij = Bj / Ai; (3)

5 Дается общая оценка эффективности производственно – хозяйственной деятельности предприятия. Для этого рассчитывается обобщающий показатель уровня эффективности по формуле:

3 Расчет матрицы за отчетный пери- I

I

2   

 i j

год Сij

, (11)

од:

o n 2  n

Сij = B/ / A/ ; (4)

j I

где

гд

Cij

I

– элементы индексной мат-

3 Расчет прироста и роста целевых элементов матрицы:

– матрица приростов:

рицы, расположенные под главной диагональю;

n – число параметров матрицы.

Δ Сш о= С.

Ш

о – Сш ож (5)

Если: Io > 1, то рост эффективности

производства; Io < 1, эффективность упала

– индексная матрица: по сравнению с базой.

Таблица 5– Исходные данные

Исходные показатели

За период t-1

За период t

Δ Ai

IAi

П

4785110

6842963.5

2057853.5

1,43005

Д

65901380

52928385

-12972995

0,80315

Q

60798952

70406647

9607695

1,15802

З

39990748

27859798

-12130950

0,69666

ФЗП

8685990,4

6051148,1

-2634842,3

0,69666

ЗM

88551734,5

9966711

1114976,5

1,12596

СОПФ

67865310

75131915

7266605

1,10707

НОС

21977846

42287374

20309528

1,92409

Nраб

20502

20443

-59

0,99712

Примечание – рассчитано на основе статданных и данных ТОО «Казцинк».

В таблице 5 использованы следующие обозначения:

П – прибыль, тыс.тенге; Д – доход, тыс.тенге;

Q – объем произведенной продукции, тыс.тенге;

З – сумма затрат, тыс.тенге;

ФЗП – фонд заработной платы, тыс.тенге;

Зм – сумма материальных затрат, тыс.тенге;

Сопф – стоимость основных производственных фондов, тыс.тенге;

НОС – норматив оборотных средств, тыс.тенге;

NP – среднегодовая численность работников, чел.

Рассчитаем обобщающий показатель уровня эффективности:

Io = 2*72,44924 / 81– 9 = 2,012.

Наблюдается рост эффективности производства по сравнению с предыдущим годом, так как Io > 1.

Таблица 6 – Индексная матрица

 

П

Д

Q

З

ФЗП

Змат

Сопф

Нос

Np

П

X

0,562

0,809

0,487

0,487

0,079

0,774

1,356

0,697

Д

1,781

X

1,442

0,867

0,867

0,140

1,378

2,396

1,242

Q

1,235

0,694

X

0,602

0,602

0,097

0,956

1,662

0,861

З

2,053

1,153

1,662

X

1

0,612

1,589

2,762

1,431

ФЗП

2,053

1,153

1,662

1

X

0,612

1,589

2,762

1,431

Змат

12,706

7,136

10,289

6,189

6,189

X

9,836

17,095

8,859

Сопф

1,292

0,726

1,064

0,629

0,629

0,102

X

1,738

0,9

Нос

0,743

0,417

0,602

0,362

0,362

0,959

0,575

X

0,518

Npаб

1,434

0,806

1,161

0,699

0,699

0,113

1,110

1,929

X

Примечание – рассчитано на основе данных ТОО «Казцинк».

Рассчитаем показатели эффективности использования производственных мощностей и сведем их в таблицу 7.

Таблица 7 – Показатели эффективности использования ОПФ

Показатели

Расчет

Результат

базис

отчет

базис

отчет

Фондоотдача (Д/Сопф),

тыс.тг./тыс.тг.

65901380/

67865310

52928385/

75131915

0,971

0,704

Фондоотдача (Q/Cопф),

т/тыс.тг.

60798952/

67865310

70406647/

75131915

0,896

0,937

Фондовооруженность

(Сопф/Np),тыс.тг./чел

67865310/

20502

75131915/

20443

3310,18

3675,19

Примечание – рассчитано на основе данных ТОО «Казцинк».

Из таблицы видно, что фондоотдача в денежном выражении снизилась за счет снижения среднегодовой выручки, тогда как фондоотдача в натуральном выражении выросла из-за более быстрого темпа роста объемов выпущенной продукции по сравнению с темпами роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов.

Фондовооруженность увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 11,1% из-за снижения численности работников и увеличения стоимости основных производственных фондов.

Проанализируем показатели эффективности использования оборотных средств и материальных ресурсов (таблица 8).

В таблице 8 мы видим, что количество оборотов снизилось в 2 раза за счет снижения доходов и увеличения стоимости оборотных средств. Соответственно оборачиваемость увеличилась.

Таблица 8 – Показатели эффективности использования оборотных средств

Показатели

Расчет

Результат

базис

отчет

базис

отчет

Количество оборотов (Д/ОС)

65901380/

21977846

52928385/

42287374

2,998

1,252

Оборачиваемость

(ОС/Д)

21977846/

65901380

42287374/

52928385

0,333

0,799

Материалоотдача

(Д/Змат).

65901380/

8851734,5

52928385/

9966711

7,445

5,311

Материалоемкость (Змат/Д)

8851734,5/

65901380

9966711/

52928385

0,134

0,188

Доля материальных затрат в затратах (Змат/З)

8851734,5/

39990748

9966711/

27859798

0,221

0,358

Себестоимость (З/Q)

39990748/

60798952

27859798/

70406647

0,658

0,396

Рентабельность затрат (ЧП/З)

4785110/

39990748

6842963,5/

27859798

0,119

0,246

Рентабельность Змат

(ЧП/Змат)

4785110/

8851734,5

6842963,5/

9966711

0,541

0,687

Примечание – рассчитано на основе данных ТОО «Казцинк».

Материалоотдача снизилась на 28,66% из-за снижения среднегодовой выручки и увеличения материальных затрат. Следствием этого стал рост материалоемкости. Доля материальных затрат в общих затратах увеличилась на 61,99% по сравнению с предыдущим годом. Себестоимость снизилась за счет снижения себестоимости продукции и увеличения выпуска продукции. Рентабельность затрат выросла 26,98% из-за опережающих темпов роста стоимости материальных затрат, по сравнению с темпами роста чистой прибыли.

 

ЛИТЕРАТУРА

  1. Послание Президента РК Н.А. Назарбаева народу Казахстана «Новое десятилетие – новый экономический подъем – новые возможности Казахстана» // Казахстанская правда. – 2010. – № 21. – 30 января.
  2. Материалы официального сайта Акима Восточно-Казахстанской области. – www.akimvko.gov.kz.
  3. Официальный сайт Департамента статистики по Восточно-Казахстанской области. – shygys.stat.kz.
  4. Официальный сайт ТОО «Казцинк». – kazzinc.com.
Год: 2013
Категория: Экономика