Оценка и управление рисками в страховании: теория и практика

Аннотация: В статье раскрываются экономическая сущность, классификация рисков различного происхождения. Излагаются методы оценки и управления рисками в целях страхования.

По энциклопедическому определению риск - это потенциальная опасность неблагоприятного исхода ожидаемого или неожиданного события, случая, явления, угрожающего убытками (ущербом), вследствие утраты или повреждения имущества, упущенной выгоды, потери дохода в любой сфере человеческой деятельности, а также нанесения вреда здоровью и жизни человека (несчастный случай, болезнь). Риски отражают реально достигнутые уровни развития техники и технологий, управления процессами в природе и обществе.

Риски, как объективные факторы в жизни и деятельности людей нельзя полностью устранить, но можно минимизировать негативные последствия их реализации посредством системы оценки и управления рисками - выявить объективные факторы, причины и обстоятельства, влияющие на степень риска, выработать способы воздействия на конкретный риск.

Методов и способов управления рисками существует множество соответственно разнообразию видов и разновидностей рисков. Объектом нашего исследования является такой универсальный метод управления рисками, как страхование.

Страхование представляет собой комплекс отношений по защите интересов физического или юридического лица (страхователя) посредством страховой выплаты страховой организацией (страховщиком), которая компенсирует страхователю его ущерб (убыток, вред) вследствие события, случая определенного договором добровольного страхования или законом в обязательном страховании.

По своему экономическому содержанию, страхование является трансфером (передачей) всего или части риска страхователем страховщику на определенных условиях.

В целях страхования применяется особая система классификации рисков по специфическим критериям.

1. .По происхождению риска:

• риски природные (стихийные бедствия);
• риски техногенные (авария, отказ или неполадки в работе технических устройств, средств управления и контроля);
• риски антропогенные (ошибки или умышленные действия персонала или третьих лиц);
• политические (военные действия, забастовка, беспорядки, решения органов государственной власти и управления).

При наступлении страхового случая один и тот же риск в зависимости от обстоятельств и причин его реализации может быть отнесен к различным классификационным группам. Так, пожар бывает природного происхождения (от удара молнии), техногенного (от короткого замыкания электропроводки), антропогенного (умышленный поджог).

1. .По правовому содержанию:

• риски, которые не могут быть застрахованы в силу закона или в силу других объективных причин (злой умысел страхователя, естественные свойства груза - усушка, утряска и т. п.);
• риски, которые обычно не страхуются, но при необходимости могут быть застрахованы за соответствующую степени данного риска дополнительную страховую премию (военные действия, беспорядки, забастовка);
• риски, которые принимаются на страхование по стандартным условиям (пожар, стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи и т.п.).

1. .По экономическому содержанию:

• риски, относящиеся к конкретным видам страхового покрытия, а именно: имущественные интересы, гражданско-правовая ответственность, жизнь и здоровье и т. п.;
• риски, относящиеся к конкретным видам деятельности (промышленность, сельское хозяйство, транспорт, туризм и т. д., которые в свою очередь подразделяются по отраслям).

1. .По смысловому значению страхового риска:

• вероятность нанесения ущерба (вреда) от страхового случая. Исчисленная математически, эта вероятность является основой для построения страховых тарифов.
• конкретный страховой случай, то есть определенная опасность, от которой проводится страхование (риск пожара, риск наводнения, риск аварии и т.п.). В таком понимании перечень страховых рисков составляет объект для страхования;
• часть стоимости имущества, неохваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске владельца имущества - страхователя;
• конкретные объекты (предметы) страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании различают крупные, средние и мелкие страховые риски, в зависимости от размера их страховой оценки, а также более или менее опасные риски по степени вероятности гибели или повреждения предметов страхования;
• конкретные объекты (предметы) страхования по их отраслевой (видовой) принадлежности, обуславливающей специфику потенциальных опасностей (сельскохозяйственные, строительные, монтажные, нефтяные и т.п. риски).

Однако, не каждый риск может быть застрахован. Необходимо, чтобы риск соответствовал определенным признакам. Во-первых, он должен быть статистически предсказуем, то есть наступить с большей или меньшей степенью вероятности, во-вторых, следствием наступления (реализации) риска должен быть факт материального убытка или ущерба здоровью людей.

Например, нельзя страховать в г. Нур-Султане риск землетрясения (вероятность наступления равна нулю) или риск падения на крышу листьев с дерева (вероятность ущерба нулевая).

Согласно ст. 843 Гражданского кодекса РК, если застрахован риск, лишенный признаков вероятности и случайности, который неизбежно и объективно должен реализоваться в период действия договора страхования, (или не может быть реализован никогда), то такой договор страхования считается недействительным (за исключением договоров страхования жизни накопительного характера).

Все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, определяющие естественное состояние объекта страхования и обстановку (взаимообусловленные причинно-следственные связи), в которой этот объект находится называются ситуацией риска.

Ситуация риска может характеризоваться или благоприятным или неблагоприятным исходом для страховщика, который стремится предвидеть его с помощью теории вероятности и других методов по ограничению и минимизации риска, составляющих систему управления рисками или риск менеджмент Неблагоприятный исход выражается в реализации риска, то есть наступление страхового случая, благоприятный исход означает, что истек срок действия договора страхования, а страховой случай не наступил.

Риск-менеджмент в страховании предусматривает выявление альтернативы риска, разработку конкретных рекомендаций для страхователя (ориентированных на устранение или минимизацию возможных негативных последствий риска), составление ситуационных планов, позволяющих страхователю наиболее оптимальным образом действовать в критических ситуациях и др.

Выше мы указывали, что для минимизации последствий рисков существуют типовые методы и способы оценки и управления рисками в зависимости от их характера и источников.

В страховании оценка и управление внешними рисками сводятся к выявлению объективных факторов, причин и обстоятельств, влияющих на уровень риска, его оценка и выработка способов воздействия на риск, с целью его минимизации. Для страховщика минимизация последствий рисков означает сокращение (на законных основаниях) размеров страховых выплат, повышение уровня финансовой устойчивости и платежеспособности. Для каждого вида страхования используется определенный набор методов и способов оценки и управления застрахованными рисками.

1.В личном страховании:

•Оценка риска - возраст застрахованного, состояние его здоровья, соотношение роста и веса, факторы наследственности, состояние техники безопасности на производстве, опасность профессии и т.д.

•Управление рисками (риск-менеджмент) - медицинское (амбулаторное) освидетельствование, запрос в медицинское учреждение, использование таблиц смертности и продолжительности жизни, анкетный опрос-тест потенциального застрахованного, обследования производства (места работы застрахованного), предупредительные мероприятия.

1. В имущественном страховании.

•Оценка риска - уровень организации производства и учета, обеспечение сохранности имущества (отдельных объектов страхования) по критериям КДЗО (конструкция, деятельность, защита, опасность соседства), страховая статистика (частота страховых случаев, коэффициент кумуляции риска, тяжесть ущерба и т.д.).

•Риск-менеджмент - контроль за выполнением страхователем условий договора страхования, предупредительные мероприятия, участие в надзоре за строительными и иными работами у страхователя, контроль качества бухгалтерского учета и внутреннего аудита у страхователя.

1. В страховании гражданско-правовой ответственности.

•Оценка риска - положения и требования гражданского законодательства и международных договоров, сложившаяся практика исполнения договорных обязательств, уважение граждан к требованиям законодательных актов, дисциплина в исполнении судебных решений, уровень гражданского менталитета, состояние техники безопасности на производстве, а также подвижного состава, наземного и воздушного транспорта, безопасность дорожного движения.

•Риск-менеджмент - контроль за исполнением страхователем требований законодательства и условий договора страхования, в расчете тарифов применять систему бонус-малус.

1. В страховании предпринимательских рисков.

•Оценка риска - экономическая политика государства (внутренняя и внешняя), качество бизнес-планов страхователя, конъюнктура рынка, устойчивость национальной валюты, устойчивость и развитость фондовых рынков, менталитет предпринимателей.

•Риск-менеджмент - контроль за исполнением страхователем требований законодательства и условий договора страхования, отслеживание изменений экономической политики государства, колебаний конъюнктуры рынка, инспектирование дел страхователя (касающихся страхования).

Методы оценки риска.

1. Метод индивидуальных оценок применяют в отношении специфических рисков, которые невозможно сопоставить со средним аналогичным риском (например, риск разрушения плотины Капчагайской ГЭС). Страховщик делает произвольную оценку, где отражен его профессиональный опыт и субъективный взгляд.
2. Метод средних величин предполагает исчисление средних показателей по каждому выделяемому риску и для всей совокупности однородных объектов, сопоставлением их с фактически сложившимися параметрами. Применяется при исчислении страховых тарифов.
3. Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) в процентах к имеющейся средней величине в зависимости от положительных или отрицательных отклонений от среднего рискового типа.

Процесс оценки и управления рисками представлен на следующей схеме.

Идентифицировать предрасположенность к риску

Проанализировать незащищенность от риска

Сформулировать варианты контроля риска

Элементом (частью) системы оценки и управления рисками являются целенаправленные действия самого страховщика на ограничение внутренних (собственных) рисков.

1. .Устанавливать страховую сумму по каждому отдельному договору (объекту) страхования сообразно финансовым возможностям по возмещению потенциально наибольшего ущерба. Заметим по этому поводу, что действует пруденциальный норматив Национального банка, ограничивающий размер страховой суммы по одному договору или объекту страхования маржой платежеспособности страховщика, равной разнице между реальной стоимостью активов и реальной стоимостью обязательств.
2. .Ограничивать, по финансовым соображениям, как в первом случае, перечень принимаемых на страхование рисков (пруденциального норматива, ограничивающего число застрахованных рисков, Национальный Банк не устанавливает).
3. .Предусматривать, в целях поддержания устойчивости страховых операций, в договоре страхования франшизу, освобождающую страховщика от возмещения мелких убытков.
4. .Предусматривать в договоре страхования возможность изменения (корректировки) условий страхования в связи с возникшими непредвиденными рисковыми обстоятельствами.
5. .Участвовать в системе перестрахования (сострахования) крупных рисков.
6. .Разрабатывать оптимальные страховые тарифы, которые бы, с одной стороны, обеспечивали ценовую конкурентоспособность на страховом рынке, с другой стороны, позволяли создавать страховой резерв в размере, достаточном для выполнения обязательств по договорам страхования.
7. .Грамотно разрабатывать и осуществлять инвестиционную политику, вкладывать временно свободные средства страхового резерва в наиболее прибыльные проекты (в рамках ограничений Закона «О страховой деятельности»).
8. .Взыскивать страховые выплаты с лиц, виновных в ущербе.
9. .Совершенствовать систему внутренней безопасности (комплектовать совет директоров минимум на 1/3 независимыми директорами, включить в штат независимого внутреннего аудитора, ответственно подбирать и воспитывать кадры).
10. .Софинансирование мероприятий страхователя по предупреждению повреждения и гибели имущества (устройство систем противопожарной сигнализации и автоматического пожаротушения, сейсмическое усиление застрахованных зданий и т.д.).

Список использованных источников:

1. Гражданский кодекс РК. Особенная часть. Глава 40 (страхование)//www.zakon.kz
2. Закон «О страховой деятельности от 18 ноября 2000г. //www.zakon.kz
3. Жуйриков К. К., Назарчук И. М. и др. Транспортные риски и страхование. - А.2003-276с.
4. Жуйриков К.К., Назарчук И. М. Страхование: теория, проактика, зарубежный опыт. Учебник – А2015 – 304е.
5. М. С. Сатубалдин. Страхование банковских рисков: проблемы и пути решения. - А.2006- 182с.
6. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.1996-528с.