Оценка возвратности кредита физических лиц (на примере АО «Народный банк Казахстана»)

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств.

Сегодня очень эффективно стало кредитовать физических лиц на покупку различных товаров народного потребления, за данный продукт ухватился весь банковский сектор Карагандинского региона. Каждый банк предлагает свои условия кредитования, наиболее выгодные для населения. Однако Народный Банк в данной области оказался первым, и с 1998 года был взят старт. За данный период в кредитование Народного Банка было внесено много изменений, поправок, сегодня, что бы взять кредит, клиенту необходимо предоставить ксерокопию удостоверения личности и РНН.

Сегодня АО «Народный банк Казахстана» может предложить несколько видов кредитования. На данный момент среди населения самая популярная программа кредитования, это «Народная», кредитный портфель по данной программе на начало 2005 года составил 600 млн. тенге по Карагандинской области. Программа «Народная» была одобрена правлением банка специально для лиц получающих заработную плату, либо имеющих банковские вклады в Банке. Здесь клиент предоставляет минимальный пакет документов, кредитное дело рассматривается в течение 3-х банковских дней. При расчете максимальной суммы займа необходимо учитывать такие параметры, как максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по займу, ставка вознаграждения, курс пересчета, срок займа. После предоставления документов от потенциального заёмщика, кредитный специалист проводит андеррайтинг, рассчитывает максимально возможную сумму займа и максимально допустимую сумму ежемесячного платежа по возврату займа и уплате вознаграждения. При проведении анализа платежеспособности устанавливаются три основных условия: способность заёмщика погасить заём (оценка уровня доходов заёмщика), готовность заёмщика погасить заём (анализ кредитной истории заёмщика), оценка достаточности закладываемого имущества для обеспечения предоставляемого займа и причитающегося по нему вознаграждению (анализ результатов оценки предмета залога).

К стабильным чистым ежемесячным доходам относятся только доходы официально подтвержденные. Кредитным специалистом должны учитываться все текущие ежемесячные расходы потенциального заемщика /семьи (расходы по оплате коммунальных услуг, телефонной связи, расходы на автотранспорт, на образование детей отчисления по погашению обязательств по займам и т.д.), прочие непредвиденные расходы, а также расходы, не относящиеся к ежемесячным.

После определения чистого остатка ежемесячного дохода возможно определение максимально допустимой суммы ежемесячного платежа по возврату займа и уплате причитающегося вознаграждения по займу.

Максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по погашению займа и уплате вознаграждения определяется как наименьшее значение в сравнение чистого остатка ежемесячного дохода и максимально возможного размера ежемесячных отчислений.

В первом случае по условиям кредитования заемщик и гарант обязательно должны получать заработную плату или пенсию через АО «Народный банк Казахстана», размер заработной платы или пенсии гаранта должен быть выше, чем у заемщика.

Сумма кредита вместе с вознаграждением по кредиту не должна превышать 50% годового дохода заемщика и гаранта. Если получаемого дохода заемщика или гаранта недостаточно для взятия запрашиваемой суммы, а по расчету максимально - возможной суммы займа получается меньше, заемщику предлагается взять возможную сумму. При расчете суммы займа заемщика и гаранта берется доход за последние 6 месяцев. Погашение данного вида кредита производится со счетов клиента. Благодаря этому на начало просроченная задолженность в Народном банке сегодня сведена к минимальным размерам (Таблица 2). Рост просроченной задолженности характеризует качество кредитного портфеля, чем ниже задолженность по кредитам, тем качественней кредитный портфель тем меньше формируются провизии. На 1 января 2006 года по программе кредитования «Народная» просрочка составила 2,6 млн. тенге, что составило 1,18 % от кредитного портфеля данной программы.

Это было связано с плохим программным обеспечением, задолжников отслеживали вручную. Много времени уходило на выявление неплательщиков. Задолженность по некоторым кредитам составляла свыше 60 дней и даже 90 дней. К началу июня 2008 года состояние по просрочке стабилизировалось и снизилось до 1,15 млн. тенге.

Таблица 2

Из таблицы 2 видно, что процент невыплаты среди клиентов Народного банка снижается. В

2007    и 2008 году просроченная задолженность возникла в основном по клиентам, оплачиваемым кредит наличными деньгами, причиной стали праздники. А в 2008 году задолженность образовалась еще и с задержкой заработной платы бюджетным организациям и предприятиям, но уже к 15 января

2008   года, задолженность по кредитам снизилась до 0,8 млн. тенге. В основном причины невыплаты среди заемщиков, это задержка заработной платы, но боясь в будущем потерять доверие своих гарантов и банка люди пытаются изыскать средства для погашения кредита.

На сегодня Народный Банк имеет качественный кредитный портфель, где просроченная задолженность сведена к минимуму. Цель банка - выдача кредита с наименьшим риском.

На начало 2007 года кредитный портфель по программе «Народная» на приобретение жилья составил 19 млн. тенге, а процент задолженности 4,7%. На начало 2008 года портфель составил уже 200 млн. тенге, за год произошло увеличение на 9,5 %. Такая активность в кредитовании связана, прежде всего, с улучшающимся экономическим положением в стране. Просроченная задолженность составила 0,5 млн. тенге или 0,25%, такой низкий процент задолженности связан с хорошей работой кредитных специалистов. Клиент оповещается за 5 дней до срока очередного платежа, проверяется наличие денежных средств на счетах клиента, за наличие пятидневной задолженности направляется письменное уведомление об оплате платежа и просроченной задолженности (Программа кредитования на потребительские цели). В дальнейшем за данным заемщиком внимательно следят на протяжении всего срока кредитования.

Несмотря на низкий процент ссудной задолженности и рост кредитного портфеля, в Народном банке можно выделить следующие проблемы: 1) не рассчитывается кредитоспособность гаранта, заемщика, страховщика на будущее; 2) не рассчитывается рыночная стоимость обеспечения на будущее; 3) не рассчитывается стабильность стоимости обеспечения на будущее.

Сегодня в Казахстане наблюдается экономический рост: снижается уровень безработицы, повышение заработной платы и пенсии, стоимость национальной валюты «тенге» растет (по отношению к доллару США), доход населения повышается. Все эти условия помогают активно развиваться кредитованию. Банки, в погоне за наибольшей прибылью, смягчают условия кредитования. АО «Народный банк Казахстана» по программе «Народная» под гарантию физического лица залог товаров народного потребления производится расчет только платежеспособности клиента, не производится расчет кредитоспособности, не производится анализ морального износа товаров народного потребления берущихся в залог.

В целях поддержания стабильности и устойчивого функционирования банковской системы Народный Банк обязан создавать резерв на возможные потери по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам (в дальнейшем резерв) создается в обязательном порядке всеми банками, небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами (далее по тексту все кредитные организации и их филиалы именуемые банками) по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска. При формировании резерва в 2006-

2008     годы банк в первую очередь обязан создавать резерв под ссуды, квалифицированные как безнадежные. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная (учтенный банком вексель) на отчетную дату. Согласно Инструкции Национального Банка Казахстана № 465 от 16 ноября 2005 г. «Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных» ссуды по качеству обеспечения делятся на:

а)   стандартная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога и/или гарантии, в тех случаях, когда залог и/или гарантия одновременно отвечает следующим требованиям: 1) его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; 2) вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу, либо по процентам;

б)   сомнительная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога и/или гарантии, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению или гарантии ссуды;

в)   безнадежная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая в виде залога, не отвечающего требованиям, обеспеченных и недостаточно обеспеченных ссуд.

С целью сокращения своих расходов в части создания резерва на возможные потери по ссудам. Каждый банк принимает все необходимые меры по снижению кредитных рисков. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы: 1 группа

-    стандартные (практически безрисковые) ссуды, резерв создается в размере 1 % от суммы основного долга; 2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата), 20 % резерв от суммы основного долга; 3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата), 50 % резерв от суммы основного долга; 4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактически потери банка), 100% резерв от суммы основного долга.

Ссуды составляют основную часть активов банка (65,9% по состоянию на конец 2007 г.), а их доля в 2006 г. еще более возросла. Несмотря на стабилизацию курса тенге в последние годы, в структуре выданных ссуд по-прежнему преобладают валютные кредиты (69% в конце 2006 г.). Народный банк стоит перед необходимостью дальнейшей диверсификации своей кредитной деятельности, хотя степень концентрации ссудного портфеля в последнее время снижается: если в 2006 г. на долю 10 крупнейших заемщиков приходилось 39% всех выданных ссуд, то к концу 2007 г. этот показатель составил 27%. Рост объема кредитования физических лиц и предприятий МСБ должен способствовать дальнейшему снижению кредитного риска, связанного с чрезмерной концентрацией кредитного портфеля. Важными для банка клиентами-заемщиками являются сельскохозяйственные организации, предприятия оптовой торговли, нефтегазового комплекса и строительные компании (особенно из частного сектора). Банк сумел снизить удельный вес кредитов, выдаваемых предприятиям, связанным с торговлей нефтепродуктами, до менее чем 8% (с более чем 40% в период до 2006 г.). Сократились объемы кредитования и других отраслей, прежде создававших высокую концентрацию в ссудном портфеле Народного банка. Удельный вес недействующих ссуд устойчиво снижается после 2006 г., когда он достиг наибольшего значения. Доля просроченных ссуд (без учета процентов), по которым было прекращено начисление процентов, в общей ссудной задолженности уменьшилась в 2008г. (здесь и далее - данные на конец года) до 0,5% по сравнению с 1,4% в 2007г., 2% в 2006г., 3% в 2005 г. и 6,9% в 2004г. Следует отметить, что эти цифры не в полной мере отражают величину проблемных ссуд, учитывая значительный объем чистых списаний (списанные средства минус погашенные средства) в течение года. Всего чистые списания составили в 2007г. 2,2 млрд. тенге, или 1,7% чистой ссудной задолженности.

Последние отличаются большей строгостью, чем стандарты IAS, поскольку НБК уделяет контролю за непогашенной задолженностью особое внимание. Народный банк осуществляет резервирование в соответствии с нормативами НБК, и в конце 2006 г. уровень резервов был достаточным для 12-кратного покрытия просроченной задолженности, что является весьма высоким показателем. Одновременно Народный банк еще более ужесточил свою кредитную политику. В частности, он применяет более осторожный подход к отбору заемщиков и пересмотрел процедуры банковской экспертизы кредитуемых проектов и взыскания ссудной задолженности, предусматривающие более действенный порядок конфискации и реализации предмета залога, а также оперативное выявление перспективных объектов кредитования. В обеспечения возврата кредитов банк принимает объекты недвижимости, государственные гарантии, денежные средства и материальные ценности. В Казахстане принят гораздо более эффективный по сравнению с другими странами региона порядок реализации залогового имущества в счет погашения долгов, причем работа над его совершенствованием продолжается.