История развития уголовного законодательства и других отраслей права в сфере выпуска и обращения ценных бумаг

В уголовном законодательстве досоветского периода об ответственности в сфере выпуска и об­ращения ценных бумаг можно выделить два уложения, имеющих в своем составе данные нормы. В послереволюционный период в социалистической России в разное время действовали три уголовных кодекса: УК РСФСР 1922 г., УК РСФСР 1926 г. и УК РСФСР 1961 г. Надо отметить, что на террито­рии Казахстан до 1959 г. действовал УК РСФСР. Уголовный кодекс Казахской Советской Социали­стической Республики введен в действие с 1 января 1960 г. Поэтому необходимо рассмотреть исто­рию развития уголовного законодательства в сфере выпуска и обращения ценных бумаг в эти выше­указанные годы.

Уложение о наказаниях уголовных и исправительных Российской империи 1885 г. являлось од­ним из самых объемных уголовных кодексов того времени. В седьмом разделе Уложения «О престу­плениях и проступках против имущества и доходов казны» ст. 571-578 направлены на защиту от под­делки государственных кредитных бумаг. Так, статья 571 гласила: «За подделку государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства, а равно и всяких билетов кредитных ус­тановлений, имеющих в общем обращении достоинство денег, виновные подвергаются наказаниям на следующем основании:

1)   за подделку самой бумаги и рисунков механическими средствами, а равно и за превращение на банковских билетах настоящего достоинства их в высшую сумму: наказанию в статье 556 за под­делку монеты Российского чекана постановленному;

2)   за подделку означенных бумаг на простой бумаге посредством рисования, или за похищение бланковых листов для билетов кредитных установлений: лишению всех прав состояния и ссылке в каторжные работы на время от шести до восьми лет;

3)   за изменения в кредитных билетах цвета, для придания им достоинства высшей ценности: лишению всех особенных, лично и по состоянию присвоенных, прав и преимуществ и отдаче в ис­правительные арестантские отделения по третьей или четвертой степени статьи 31 сего Уложения, смотря по количеству выпущенных ими в обращение в таком виде кредитных билетов и другим об­стоятельствам дела;

4)   за похищение образцовых листов государственных кредитных бумаг и выпуск оных в обра­щение в виде денег, без всякого, впрочем, изменения: высшему из наказаний, определенных в ст.ЗОЗ сего Уложения за похищение бумаг из присутствующих мест;

5)   за похищение и выпуск в обращение образцовых листов государственных кредитных бумаг с изменениями в оных: наказанию во втором пункте сей статьи за подделку сих бумаг определенному» [1, 539-540].

Статья 572 устанавливала наказание, возвышающееся одной степенью за совершение преступ­ления, предусмотренного статьей 571, «лицом, которое было употребляемо правительством к приго­товлению государственных кредитных бумаг или к надзору за приготовлением оных» [1, 541-542].

Статья 573 устанавливала ответственность всех участников и сообщников преступления, как и для подделывателей: «Наказаниям, в предшедшей (571) статье определенным, и на том же основании, подвергается всякий, кто принимал какое-либо участие в подделке государственных кредитных биле- тов, билетов государственного казначейства, а равно и других билетов кредитных установлений, имеющим в общем обращении достоинство денег, или же заведомо делал, доставлял, продавал или покупал какие-либо для таковой подделки орудия, припасы или иные средства, или заведомо впустил или привез фальшивые сего рода бумаги из-за границы» [1, 543].

Ответственности за недонесение о подделывателях или распространителях фальшивых билетов согласно статье 574 подвергался тот «кто, зная о подделке билетов государственного казначейства, кредитных и других билетов государственных кредитных установлений, или о выпуске оных в обра­щение, но без всякого в том участия, не донес о том правительству» [1, 543].

За сбыт фальшивых билетов подвергался наказанию по статье 576 тот, «кто будет выпускать в обращение фальшивые билеты государственного казначейства, кредитные или иные, в статье 571 се­го Уложения означенные, сего рода бумаги, зная подделывателей оных или лиц, занимающихся пере­водом таких бумаг.

Тот, кто, получив случайно фальшивый билет государственного казначейства, или кредитный, или билет одного из государственных кредитных установлений, и, узнав достоверно, что сей билет фальшивый, не представит оный начальству, а передаст под видом настоящего, другому, подвергает­ся: наказанию, определенному за мошенничество» [1, 543].

Статьями 577-578 предусматривалась ответственность за подделку, привоз из-за границы и вы­пуск заведомо в обращение фальшивых иностранных ассигнаций и билетов, также иностранных кре­дитных установлений, и открытие постороннему лицу какого-либо из способов, употребляемых при выделке государственных кредитных бумаг, или же секретные их признаки [1, 548].

Кроме того, в Уложении имеется специальная статья 1160, предусматривающая ответственность за составление подложных векселей: «Кто подпишет под другую руку вексель или другим образом составит оный подложно, тот за сие подвергается: лишению всех особенных, лично и по состоянию присвоенных, прав и преимуществ и отдаче в исправительные арестантские отделения на время от четырех до пяти лет» [1, 722].

В главе двадцатой Уголовного уложения 1903 г. «О подделке монеты, ценных бумаг и знаков» диспозиции статей 427-429, предусматривается ответственность за подделку ценных бумаг.

Так, в статье 427 указывается: «Виновный в подделке:

1)   российской монеты, хотя бы и из металла узаконенной для нее пробы, или государственного кредитного билета;

2)   российских государственной процентной, купона или талона от нее, или билета государствен­ного кредитного установления, или иной ценной государственной бумаги, наказывается: каторгою на срок не свыше двенадцати лет. Если подделка российских монеты, билета, бумаги, купона или талона учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного, то ви­новный наказывается: каторгою на срок не свыше восьми лет или заключением в исправительном доме.

Если подделаны иностранные монета, или государственный кредитный билет, или государст­венная процентная бумага, купон или талон от нее, или билет государственного кредитного установ­ления, или иная ценная государственная бумага, то виновный наказывается: каторгою на срок не свыше десяти лет.

Если же:

1)   подделка иностранных монеты, билета, бумаги, купона или талона учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного;

2)   подделана иностранная неполноценная монета (билонь), то виновный наказывается: заключе­нием в исправительном доме. Покушение наказуемо».

Статья 428. «Виновный в подделке российских или иностранных билета общественных или ча­стных кредитных установлений или акций или облигаций обществ или товариществ, уполномочен­ных установленным порядком на выпуск билетов, акций или облигаций, или иной разрешенной к об­ращению процентной или ценной бумаги, или купона или талона от оных, наказывается: каторгою на срок не свыше восьми лет.

Если подделка учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного, то виновный наказывается: заключением в исправительный дом. Покушение нака­зуемо.

Статья 429. «Виновный в подделке монеты, билета, бумаги, купона или талона, в статьях 427 или 428 поименованных, придающей им высшее достоинство, или в устранении с таких билета, бу­маги, купона или талона знака оплаты или иного погашения, наказывается как за подделку оных» [2].

Н.С.Таганцев, комментируя указанные статьи Уложения, писал: «Государственные беспроцент­ные кредитные билеты или ассигнации, подлежащие по закону обмену, немедленно по предъявлении, на звонкую металлическую монету, и, следовательно, по своей юридической природе представляю­щие не кредитные государственные бумаги в собственном смысле, а только заменяющие металличе­ские деньги знаки, так сказать, государственные долгосрочные чеки, имеющие самостоятельное об­ращение, в коих, независимо от их свойства как документа, выдвигается на первый план их значение денежных знаков.

Кредитные билеты могут быть почитаемы бумажными деньгами только под условием обяза­тельности их курса при приеме их государством, так как иначе они теряют значение денег. Поэтому объектом подделки могут быть только кредитные билеты нынешнего образца. Подделка ассигнаций прежнего образца, не принимаемых более государственным банком, будет только приготовлением к мошенничеству, заключающемуся в выдаче поддельных ассигнаций старого образца за допущенные к обращению кредитные билеты».

В уложении слиты в один пункт подделка металлических денег и кредитных билетов, так как значение подделки денег для государственного и общественного кредита зависит не только от свой­ства подделываемого объекта, но и от большого или меньшего совершенства подделки, от количества выпущенных поддельных бумаг и т.д., а потому род поддельных денег может влиять на меру ответ­ственности в пределах власти, предоставленной суду.

Государственные процентные бумаги, причем во 2 п. Ст.427 особо было упомянуто о билетах государственного казначейства и государственных кредитных установлений, которые, сохраняя ха­рактер документов, в то же время по условиям их обращения и той роли, которую они играют на де­нежном рынке, приравниваются к денежным знакам. К числу таковых бумаг должны быть отнесены все государственные процентные долговые обязательства: серии, облигации государственных займов, внутренних и внешних, билеты бывшей сохранной казны и т.д., вкладные билеты государственного банка, государственных сберегательных касс и прежних кредитных установлений, переводные биле­ты и депозитные квитанции государственного банка и т.д. [2].

В Уголовном кодексе 1922 г. существовала статья 187, которая характеризовала мошенничество как получение с корыстной целью имущества или права на имущество посредством злоупотребления доверием или обмана. В отдельную статью (ст.85) был выделен подлог. Он был соединен с подделкой денежных знаков и государственных процентных бумаг, марок и других знаков государственной оплаты. Деяния, где предметом преступления выступали негосударственные ценные бумаги, подпа­дали под признаки состава преступления, предусмотренного статьей 189 УК, которая гласила: «Под­делка в корыстных целях как официальных, так и простых бумаг, документов и расписок, если тако­вая не подходит под признаки преступления, указанного в статье 85».

УК РСФСР 1926 г. (с изменениями и дополнениями на 1 июля 1935 г.) лишь несколько перефра­зировал статью 187 о мошенничестве в редакции УК РСФСР 1933 г. По УК 1926 г. им являлось зло­употребление доверием или обман в целях получения имущества или иных личных выгод (ст. 169). В УК 1926 г. нормы о подлоге также были соединены с подделкой чеков. Диспозиция статьи 169-а гла­сила: «Выдача чекодателем чека, заведомо для него не подлежащего оплате плательщиком, а также отмена им чека без уважительной причины или принятия каких-либо иных мер с целью воспрепятст­вования чекодержателю получить сумму чека, а равно передача чекодержателю чека, заведомо для него не подлежащего оплате плательщиком».

Подытоживая вышесказанное, отметим, что нормы законодательства о мошенничестве, подделке ценных бумаг и их сбыте на протяжении своего развития претерпевали некоторые изменения, стано­вясь более конкретизированными.

Разделяются такие понятия, как подлог, злоупотребление доверием, обман, подделка ценных бумаг, выпуск в обращение фальшивых ценных бумаг, хищение образцов государственных кредит­ных бумаг. Это обусловлено развитием экономики в целом, что связано с функционированием де­нежной системы, появлением различных финансовых инструментов и средств расчетов, а вместе с ними и более изощренных способов обмана. Стало сложнее привлекать к ответственности лиц, со­вершающих преступления в этой сфере, что повлияло на конструкцию некоторых уголовно-правовых запретов. Это связано с тем, что претерпевали и до настоящего времени претерпевают определенные изменения отношения в сфере бизнеса, что, безусловно, несет в себе расширение сферы приложения предпринимательских интересов. В свою очередь это обусловливает необходимость ее постоянного регулирования, в том числе и при помощи уголовно-правовых запретов. Такие составы преступле­ний, как мошенничество, злоупотребление доверием, подлог, не могут охватить все тонкости и спе­цифику преступлений, совершаемых в сфере выпуска и обращения ценных бумаг. Поэтому законода­тели в разное время, исходя из социальной, экономической необходимости, конструировали составы, целью которых является привлечение к уголовной ответственности за нарушение определенного по­рядка выпуска и обращения ценных бумаг.

С принятием нового Уголовного кодекса РК и круг деяний, признаваемых в качестве экономиче­ских преступлений, значительно расширился. Появились нормы, ранее не известные казахстанскому уголовному законодательству. Они получили свое закрепление в главе 7 «Преступления в сфере эко­номической деятельности». В последнюю вошли некоторые нормы старого Уголовного кодекса, ре­дакция которых была изменена. Так, наряду с таким составом, как «Изготовление или сбыт поддель­ных денег или ценных бумаг» (ст. 206 УК РК), сконструированы новые составы, устанавливающие ответственность за нарушение порядка выпуска эмиссионных ценных бумаг (ст. 202 УК РК), ст. 202-1 УК РК «Непредоставление информации либо представление заведомо ложных сведений должност­ным лицом эмитента ценных бумаг», ст.203 УК РК «Внесение в реестр держателей ценных бумаг за­ведомо ложных сведений», ст.204 УК РК «Представление заведомо ложных сведений профессио­нальными участниками рынка ценных бумаг », ст. 205 УК РК «Нарушение правил проведения опера­ций с ценными бумагами», ст. 206 УК РК «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу­маг» [3].

Выделение сферы выпуска и обращения ценных бумаг в самостоятельный объект уголовно­правовой охраны явилось существенным шагом вперед в правовом регулировании отношений, свя­занных с рынком ценных бумаг. Однако ввиду того, что данная сфера правоотношений регулируется целым комплексом правовых норм, расположенных в различных отраслях законодательства, уровень бланкетности рассматриваемых норм уголовного права высок.

Законодательство о рынке ценных бумаг представляет собой крупный массив нормативных ак­тов, включающий нормы различных отраслей права. Законодательное регулирование организации и деятельности на фондовом рынке начало складываться сравнительно недавно и связывается прежде всего с принятием и введением в действие Гражданского кодекса РК (далее ГК), Закона «О рынке ценных бумаг».

Общую правовую базу организации и деятельности на рынке ценных бумаг составляют право­вые нормы, сосредоточенные в Конституции РК. В ст.8 и ст. 74 Конституции содержится гарантия единства экономического пространства, а также свободного перемещения финансовых средств. Учи­тывая принципиальный характер указанной гарантии для развития фондового рынка, в п. 3 ст. 1 ГК также подчеркивается, что финансовые средства свободно перемещаются на всей территории РК. Введение ограничений перемещения финансовых средств не допускается.

Большую роль в организации фондового рынка играют нормы административного права. Преж­де всего эти нормы определяют органы государственной власти, осуществляющие управление фон­довым рынком и устанавливают их компетенцию.

Согласно ст.7 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 г. № 474 «О государственном регу­лировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» регулирование и надзор фи­нансового рынка и финансовых организаций осуществляет единый уполномоченный орган, опреде­ляемый Президентом Республики Казахстан [4].

Уполномоченный орган непосредственно подчинен и подотчетен Президенту Республики Казах­стан и действует на основании Положения о нем, утверждаемого Президентом Республики Казах­стан. (В статью 7 внесены изменения — Законом РК от 8 июля 2005 г. № 69.)

Задачами уполномоченного органа являются:

1)  реализация мер по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителей финан­совых услуг;

2)  создание равных условий для функционирования соответствующих видов финансовых орга­низаций на принципах добросовестной конкуренции;

3)  повышение уровня стандартов и методов регулирования и надзора за деятельностью финансо­вых организаций, использование мер по обеспечению своевременного и полного выполнения ими принятых обязательств.

Уполномоченный орган обеспечивает реализацию иных задач, предусмотренных настоящим За­коном и иными законодательными актами Республики Казахстан ( Ст. 8. Задачи уполномоченного органа).

В целях регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций уполномоченный орган:

1)   в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, выдает и отзы­вает разрешения на открытие (создание) финансовых организаций, их добровольную реорганизацию и ликвидацию, дает согласие на открытие подразделений финансовых организаций, а также опреде­ляет порядок выдачи указанных разрешений и согласия;

2)   направляет своего представителя для участия в общем собрании акционеров финансовых ор­ганизаций;

3)   проверяет деятельность финансовых организаций и их аффилированных лиц в случаях и в пределах, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, в том числе с привле­чением аудиторской организации;

4)   определяет порядок применения и применяет к финансовым организациям ограниченные ме­ры воздействия и санкции, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан;

5)   по согласованию с Правительством Республики Казахстан принимает решение о принуди­тельном выкупе акций финансовых организаций в случаях, предусмотренных законодательными ак­тами Республики Казахстан (ст. 9. Функции и полномочия уполномоченного органа по регулирова­нию и надзору).

Уполномоченный орган регулирует и осуществляет надзор за банковской деятельностью, за страховой деятельностью, за деятельностью субъектов рынка ценных бумаг, за деятельностью нако­пительных пенсионных фондов.

Проверка деятельности финансовых организаций, юридических лиц, осуществляющих деятель­ность на рынке ценных бумаг, эмитентов ценных бумаг, ликвидационных комиссий банков, страхо­вых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов (далее — организация) производится уполномоченным органом самостоятельно либо с привлечением других государствен­ных органов и организаций (ст. 13-1 названного закона).

В соответствии с подпунктом 3) статьи 44 Конституции Республики Казахстан и статьей

10   Конституционного закона Республики Казахстан «О Президенте Республики Казахстан» образо­вано Агентство Республики Казахстан по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы как государственный орган, непосредственно подчиненный и подотчетный Президенту Республики Казахстан (Указ Президента Республики Казахстан от 1 февраля 2006 г. № 55 «Об Агентстве Республики Казахстан по регулированию деятельности регионального финансо­вого центра города Алматы»).

Наконец, нормы административного права устанавливают санкции за нарушение законодатель­ства о фондовом рынке. Так, согласно ст. 46 Закона о рынке ценных бумаг неоднократное или грубое нарушение профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства дает основание для принятия решения о приостановлении или аннулировании лицензии, выданной на осуществление профессиональной деятельности с ценными бумагами.

Статья 14 Закона «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» уста­навливает право исполнительной власти по рынку ценных бумаг в целях защиты прав и законных инте­ресов инвесторов обращаться в суд с исками и заявлениями: в защиту государственных и обществен­ных интересов и охраняемых законом интересов инвесторов; о ликвидации юридических лиц или пре­кращении деятельности индивидуальных предпринимателей, осуществляющих профессиональную дея­тельность на рынке ценных бумаг без лицензии, об аннулировании выпуска ценных бумаг, о признании сделок с ценными бумагами недействительными, а также в иных случаях, установленных законода­тельством РК о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.

Не менее важную роль призваны сыграть и нормы финансового права, в особенности это касает­ся налогообложения операций с ценными бумагами, а также участников рынка ценных бумаг.

Ядро законодательства о фондовом рынке составляют нормы гражданского законодательства. Гражданско-правовые нормы определяют:

а) правовое положение участников фондового рынка;

6)   положения, касающиеся понятия, видов, требований, предъявляемых к ценным бумагам;

в) правила совершения сделок на рынке ценных бумаг;

г) устанавливают меры имущественной ответственности, а также иные меры защиты граждан­ских прав участников фондового рынка.

Защита нарушенных или оспариваемых прав осуществляется арбитражным или третейским су­дом в соответствии с подведомственностью дел, установленной процессуальным законодательством.

Исходя из ст. 27 Закона «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация выпуска эмисси­онных ценных бумаг может быть признана недействительной в судебном порядке (ст. 27. Признание государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг недействительной). Основаниями для признания государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг недействительной являются:

1)   нарушение эмитентом законодательства Республики Казахстан;

2)   обнаружение недостоверной информации в документах, на основании которых была осущест­влена государственная регистрация эмитента в качестве юридического лица;

3)   обнаружение недостоверной информации в документах, на основании которых была произве­дена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Признание судом государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг недействи­тельной является основанием для аннулирования уполномоченным органом выпуска эмиссионных ценных бумаг.

В течение трех месяцев с даты аннулирования выпуска акций акционерное общество принимает решение о регистрации нового выпуска акций или реорганизации либо ликвидации общества. В статью 27 внесены изменения — Законом РК от 8 июля 2005 г. N 72.

Отдельные вопросы, имеющие отношение к деятельности на фондовом рынке, урегулированы нормами уголовного права.

Статья 202 УК РК устанавливает меры уголовной ответственности за нарушения порядка выпус­ка эмиссионных ценных бумаг. Статья 206 УК РК устанавливает меры уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Помимо квалификации по специальным нормам УК РК, преступления, посягающие на указан­ные отношения, могут квалифицироваться и по ст. 177 «Мошенничество» в связи со спецификой ценной бумаги как объекта правового регулирования.

Список литературы

1. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 года / Издано Н.С.Таганцевым. — СПб., 1913.
2. Уголовное уложение 1903 г. / Издание Таганцева Н.С. — СПб., 1904. — С. 544-545.
3. Уголовный кодекс РК по состоянию законодательства на 1 августа 2005 г. — Алматы: Норма-К, 2005.

Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 г. № 474 «О государственном регулировании и надзоре финансового рын­ка и финансовых организаций».