Риск менеджмент в банковской деятельности Казахстана

В работе раскрыта сущность риск-менеджмента в банках, проведен анализ качества кредитного портфеля, неработающих кредитов банков второго уровня Республики Казахстан в разрезе отраслей экономики, обоснованы предложения и рекомендации для снижения рисков и функционирования эффективной системы риск менеджмента. 

Одной из основных составляющих функционирования любого банка является риск. По мнению Ю.М. Воронина, «банковский риск является ситуативной характеристикой деятельности банка, которая отражает неопределенность действий и характеризует вероятность отрицательного отклонения действительности от ожидаемого» [1, С. 15]. Неустойчивое развитие финансового рынка и жесткая конкуренция способствуют возникновению в банках новых рисков и, соответственно, требуют для обеспечения финансовой устойчивости и конкурентоспособности построить адекватную систему риск менеджмента.

Следует отметить, что банковский риск менеджмент — это процесс управления рисками, т. е. совокупность действий, направленных на выявление проблем риска и разработку способов и методов их решения. При этом целью риск-менеджмента является обеспечение эффективности управления банком с учетом факторов событий неопределенности, которые могут повлиять негативно или позитивно на результативные показатели банка. Отсюда основной задачей риск-менеджмента является минимизация негативных влияний рисков на финансовые результаты банков. Следовательно, приоритетом является обеспечение финансовой устойчивости банков и увеличение доходов, получаемых акционерами банка.

К основным признакам риска, по мнению многих ученых, относят следующие характерные для него черты: неопределенность, противоречивость, альтернативность. Неопределенность есть главный источник риска. Для недопущения неопределенности необходимо иметь наиболее полную и достоверную информацию. Противоречивостью риска является то, что, с одной стороны, риск имеет общественное значение и нацелен на достижение результатов на основе использования новых технологий, с другой стороны, риск означает неизбежность принятия конкретного выбора в данный момент. Альтернативность означает, что риск имеет два или несколько вариантов принятие выбора дальнейших действий, т. е. если нет выбора, то это говорит об отсутствии риска. Кроме вышеперечисленных черт, для риска характерно еще одно важное свойство: риск это всегда явление, характеризующее будущее, т. е. это получение результатов в будущем, а не достижения или провалы в прошлом. Неопределенность и риск между собой взаимосвязаны и находятся друг с другом в различных отношениях, зависимость отражается в том, что банк, оценивая возможность возврата предоставленных займов своими клиентами и получения доходов в будущем, не знает точно, получит ли он ожидаемый результат.

В системе банковского риск-менеджмента можно выделить три уровня управления рисками в банке. На 1 уровне управление рисками рассматривается на уровне активов и пассивов банка, исходя из имеющейся базы фондирования банка и вариантов размещения средств (кредиты, ценные бумаги, нематериальные активы, долгосрочные активы).

На втором уровне в системе управления рисками выделяется управление кредитным (ссудным) портфелем, исходя из диверсификации и оптимизации структуры кредитного портфеля по сегментам рынка (малый и средний бизнес, корпоративный сегмент), отраслевой принадлежности, сроков кредитования в т. ч. на текущую деятельность (оборотные средства) или капитальные вложения, уровней риска и доходности вложений, этапов экономического цикла и т. п.

На третьем уровне в системе риск-менеджмента рассматривается управление рисками отдельного кредита. Поскольку в портфеле активов коммерческих банков большую долю занимают кредиты, поэтому для всех банков характерно наличие, прежде всего, кредитного риска.

Кредитный риск — это возможность потерь в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства (по выплате вознаграждений и основной суммы долга) в соответствии со сроками и условиями договора банковского займа. Следует отметить, что от эффективности и правильности существования кредитного механизма зависят не только получение в срок необходимых ресурсов отдельными организациями, но и темпы развития экономики страны в целом. Для тщательного изучения потенциальных кредитных рисков необходимо, прежде всего, проанализировать ссудный портфель банка. Соответственно, процесс управления кредитными рисками включает в себя анализ ссудного портфеля, который состоит из тщательного изучения структуры кредитного портфеля по качеству, заемщикам, сроков и целей предоставленных кредитов.

Основными критериями при оценке кредитного портфеля, по нашему мнению, являются: диверсифицированность, качество, доходность и риск. Учитывая известную дилемму «доходность-риск», банк вынужден ограничить норму доходности, обезопасив себя от излишнего риска. В связи с резким ростом кредитного риска у банков второго уровня растут расходы на создание провизий (резерва) на покрытие убытков по предоставленным кредитам, что способствует снижению их прибыльности. Поэтому проблема управления кредитными рисками для банков приобретает особую актуальность, так как непосредственно связана с возможностью утраты финансовой устойчивости банков. В связи с этим минимизация кредитных рисков является одной из наиболее важных задач риск-менеджеров в банках. Развитие новых видов банковских услуг, связанных с проведением кредитных операций, во многом зависит от договорных механизмов распределения рисков.

Процентный риск — это вероятность понесения потерь, возникающих в результате колебания процентных ставок на рынке, а также игры банка на рыночных процентных ставках по привлеченным и размещенным ресурсам. Изменения процентных ставок приводят к изменению доходов и расходов банка, рыночной стоимости его активов, пассивов и забалансовых счетов. Результат этих изменений влияет на размер прибыли и капитала банка.

Для обеспечения эффективного мониторинга процентных рисков менеджерами банков рассчитывается дисбаланс в пределах различного диапазона, например, в течение недели, одного, двух, трех месяцев, полугода, года и более, это позволяет банку принимать наиболее эффективные решения по защите от риска изменения ставок вознаграждений в каждом из рассматриваемых периодов времени. Так, если ожидается рост ставок вознаграждений, менеджерам банка необходимо сократить объемы пассивов и увеличить активы. Никто не может дать абсолютно точный прогноз ставок вознаграждений, поэтому топ-менеджеры должны полагаться не на прогноз, а на хеджирование, в случае непредсказуемых изменений ставок вознаграждений. Неслучайно МСФО содержат определенные требования по оценке и раскрытию информации о рыночных рисках, действующих в банках.

К рыночным рискам относятся валютные и процентные риски. Основными факторами рыночного риска являются неблагоприятное изменение ставок вознаграждений, колебание рыночной стоимости финансовых инструментов, изменение курсов иностранных валют и т. д. Для анализа рыночных рисков банк использует стоимость риска -Valueat-Risk (VAR). VAR это суммарная мера риска, способная осуществить сравнение риска по различным портфелям (например, по портфелям из акций и облигаций) и по различным финансовым инструментам (например, форварды и опционы).

Одним из основных приемов оптимизации рисков банковской деятельности является упрощение наглядного изображения информации о банке в виде таблиц, графиков, диаграмм, которая позволяет наиболее наглядно отразить основные характеристики банка, а приведенный масштаб способствует оценить их абсолютные отношения. Система управления банковскими рисками представляет собой совокупность способов и методов работы сотрудников банка, которые позволяют прогнозировать наступление рискового события и принимать меры по минимизации его отрицательных последствий.

Национальный банк РК в последние годы издал ряд правил, регулирующих и содержащих требования к наличию систем контроля и риск-менеджмента в банках второго уровня. В частности, можно отметить Правила «О формировании системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня», утвержденные постановлением Правлением НБ РК № 29 от 26 февраля 2014 г. [2]. Данный документ четко определяет требования систем контроля и управления рисками в банках. Целью Правил является определение требований к формированию у банка систем управления рисками, внутреннего контроля, обеспечивающих осуществление эффективного контроля со стороны совета директоров, правления банка за деятельностью банка и его финансовым состоянием. Но любой банк отличается от остальных определенными характеристиками и имеет свои особенности, поэтому основным вопросом здесь является соблюдение принципа адекватности и независимости внутреннего контроля. Поэтому постоянно необходимо отслеживать, насколько в установленные сроки и качественно решаются проблемы управления рисками, достаточны ли они размеру и объему операций, обеспечивается ли независимость функции риск-контроля. Соответственно, в каждом банке должна быть разработана и внедрена нормативная база и методология по рискменеджменту, НБ РК оценивает их, а также систему управленческой информации и разрабатывает рекомендации по их совершенствованию. Таким образом, в современных условиях риск-менеджмент банка является одним из основных направлений менеджмента, который изучает проблемы управления банка в целом, или отдельными его подразделениями с учетом факторов риска. Меры, необходимые во избежание рисков в банковском секторе:

  • законодательное усиление требований к риск-менеджменту и корпоративному управлению в финансовых организациях. Повышение персональной ответственности членов советов директоров финансовых институтов;
  • увеличение прозрачности структуры собственности, введение ограничений в части влияния акционеров на банки, введение ограничений на вмешательство банков в операционную деятельность других финансовых организаций, в частности, накопительных пенсионных фондов и страховых компаний;
  • введение запрета на кредитование банками связанных лиц;
  • принятие необходимых действий для снижения объема безнадежных ссуд и пополнения капитала банков за счет средств акционеров или государства;
  • улучшение качества кредитного портфеля за счет снижения и избавления от стрессовых займов.

Банкам для функционирования эффективной системы риск-менеджмента необходимо:

  • разработать внутрибанковские документы, регулирующие вопросы стратегии и задачи управления рисками; 
  • определить принципы, методы оценки и выявления риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач;
  • обеспечить адекватную защиту интересов инвесторов, депозиторов, банковкорреспондентов, клиентов банка, используя механизмы рискменеджмента, минимизирующие риски;
  • организовать эффективный мониторинг финансового состояния крупнейших заемщиков;
  • построить эффективную систему раннего оповещения кризисных ситуаций;
  • повысить роль корпоративного управления. Акционерам целесообразнее планировать и ставить задачи менеджменту по достижению целевых показателей (в частности, прибыли) в долгосрочном масштабе, а не за счет краткосрочных проектов;
  • создать основные процедуры управленческого контроля;
  • определить механизмы ответственности и оценки результатов деятельности в соответствии со стратегией управления рисками и системы контроля;
  • разработать процедуры осуществления мониторинга рисков.

Таким образом, нормально функционирующий риск-менеджмент способствует достижению финансовой стабильности банка и его стоимости, укреплению способности банка минимизировать непредвиденные потери и повышению доверия к нему со стороны контрагентов. Таким образом, главной задачей рискменеджмента в банках является разработка и внедрение стандартов, процедур по управлению рисками, модели их оценки, формирование плана работы в условиях неопределенности.

 

Литература:

  1. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. — М: НОРМА, 2007. — 94 с.
  2. Правила «О формировании системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня», утвержденные постановлением Правления НБ РК № 29 от 26 февраля 2014 года / [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www. www.nationalbank.kz (дата обращения: 05.02.2015).
  3. Samson S., Reneke J., Wiecek M. A review of different perspectives on uncertainty and risk an alternative modeling paradigm // Reliability Engineering and System Safety. — 2009. — № 94. — Р. 558—567.
Год: 2016
Город: Алматы
Категория: Экономика