В научной статье рассмотрены инструменты по противодействию процессам по легализации и отмыванию денег теневой экономики в Казахстане и в других странах мира. Эффективная система финансового мониторинга как система нейтрализации риска легализации преступных доходов требует тесного взаимодействия между всеми уполномоченными структурами как на национальном, так и на международном уровнях
Цель исследования – раскрыть сущность теневых схем, применяемых страховыми компаниями, и разработать направления совершенствования финансового мониторинга, который способствует мини- мизации проявления нелегальных течений в экономике Украины.
Цель исследования – рассмотреть финансовый мониторинг как систему нейтрализации риска во- влечения банков второго уровня в легализацию преступных доходов и социально-экономические пред- посылки формирования финансового мониторинга при разработке стратегии формирования указанной системы в банковской практике.
Легализация доходов, полученных преступным путем, продолжает оставаться в настоящее время серьезной проблемой, находящейся в центре внимания международного сообщества. Предпринимается целый ряд мер, направленных на организацию противодействия отмыванию "грязных" денег в международной финансовой сфере.
В научной статье рассматривается риск вовлечения банков второго уровня в процессы по отмыванию денег теневой экономики, который существует не только на международном уровне, но и в Казахстане. Риск вовлечения банков опасен для банковской системы Казахстана, это препятствует расширению деятельности банков Республики Казахстан на международном уровне, а также ведет к потере доверия населения. Поэтому необходимо создание эффективной системы финансового мониторинга для управления риска вовлечения банков второго уровня в легализацию доходов теневой экономики и нарастание социально-экономических угроз. Возникновение риска легализации криминальных доходов чаще всего возникает при размещении денег в банках второго уровня и этому уделяется большое внимание в системе финансового мониторинга.
Проституция появилась ещё на заре человечества, и со временем приобрела новые формы. Проводя исторический экскурс, можно отметить, что во все эпохи проституция воспринималась двояко: с одной стороны занятие проституцией подвергалось общественному осуждению, а самих проституток наказывали, подвергали пыткам, а порою и казнили.[1] С другой стороны существовала особая категория проституток, так называемая «элита» (в эллинскую эпоху они именовались «гетеры»), и принадлежность к данной категории не порицалась, скорее наоборот, была почетной[2]. Существовали и периоды, когда само присутствие в обществе такого социального явления как проституция категорически отрицалось в силу идеологии, ярким примером тому служит СССР.
Проблема борьбы с легализацией доходов, полученных преступным или незаконным путем, как для экономической реальности, так и для законотворческой практики Казахстана является относительно новой. Западу эта проблема известна ещё с первой четверти двадцатого столетия. С первыми случаями легализации преступных доходов США столкнулись в период действия «сухого» закона. Однако первоначально говорили не об «отмывании», а об «отстирывании грязных денег».
В статье раскрыты криминалистические методы обеспечения раскрытия, расследования и предупреждения преступлений, связанных с легализацией незаконных доходов, направленные на реализацию конституционных принципов в процессе доказывания. Акцентировано внимание на раскрытии роли и значения криминалистической классификации и криминалистической характеристики этих категорий дел, рассматриваемых в качестве определяющих основ установления обстоятельств, подлежащих доказыванию. Установление обстоятельств, подлежащих доказыванию, определено решением задач объективности, полноты всесторонности, законности применения средств и способов получения как ориентирующей, так и доказательственной информации.
В статье дана характеристика социально-экономическим процессам начала и середины 90-х годов ХХ века, которые стали одним из основных факторов в ослаблении государственного контроля в сфере экономики, так как появилась возможность незаконного обогащения лиц, так или иначе имевших отношение к управлению производственными и промышленными объектами в Республике Казахстан. Вместе с тем рассмотрены вопросы становления законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем.